Coverdell ESA vs 529 College Savings Plan – Diferencias y comparación

La planificación temprana de los gastos de educación universitaria, como desde el nacimiento, permite a los padres distribuir el costo y contribuir a la educación superior de un niño  sin la enorme carga que representa una factura anual de matrícula o años de deuda de la ayuda federal para estudiantes.

Enviar a un estudiante a la universidad conlleva grandes gastos y no todos los padres pueden o deben pagar la cuenta de sus hijos . Si lo hace, elija un lugar inteligente para poner sus ahorros y asegurarse de aprovechar al máximo su dinero.

Al igual que lo hace para los ahorradores para la jubilación, el IRS ofrece ventajas fiscales para los ahorros y gastos universitarios a través de cuentas de ahorro, bonos y créditos y deducciones fiscales .

Si desea contribuir a un fondo educativo para su hijo, nieto o el hijo de un hermano o amigo, un plan de ahorro universitario 529 con ventajas fiscales a través de una empresa como CollegeBacker o una cuenta de ahorros para la educación Coverdell (ESA) son las primeras opciones a considerar. .

¿Qué es un plan 529 de ahorro para la universidad?

Un plan 529  es una cuenta de inversión con impuestos diferidos diseñada para pagar la universidad.

El nombre proviene de la sección del código del IRS que autoriza sus ventajas fiscales, que varían según el estado, pero generalmente ofrecen estos beneficios:

• Las contribuciones son deducibles de impuestos a nivel estatal y las ganancias son deducibles de los impuestos federales.
• Un estudiante puede usar los fondos del plan para pagar la universidad sin pagar impuestos por recibirlos.

Un plan 529 se puede configurar de varias formas:

• Plan de ahorros para la universidad . Utilice los fondos para pagar la educación en una institución pública o privada en cualquier estado. Normalmente, su dinero se invierte en una combinación de fondos mutuos y crece con el tiempo con el mercado de valores.
• Plan de matrícula prepaga . Realice pagos fijos para fijar las tasas de matrícula actuales para las escuelas públicas del estado (una advertencia: las tasas no están garantizadas en todos los estados, así que asegúrese de comprender qué sucede si el plan no tiene fondos suficientes en su estado).
• Plan 529 de colegio privado.  Pague por adelantado para una escuela privada participante  para asegurar las tasas de matrícula actuales.

Cualquiera puede abrir una cuenta de ahorros universitarios 529 para cualquier futuro estudiante, incluidos padres, abuelos, hermanos de los padres, amigos o cualquier miembro de la familia. La cuenta puede estar a nombre de cualquier persona, pero normalmente está a nombre del estudiante o de sus padres.

Solo puede contribuir con la cantidad necesaria para pagar los gastos de educación calificados para el estudiante, lo cual es determinado por el estado.

Un estudiante puede retirar dinero de la cuenta 529 en cualquier momento y no pagará impuestos sobre la distribución siempre que use los fondos para gastos universitarios que califiquen. El estudiante puede recibir fondos directamente o hacer que se paguen a la escuela.

Los gastos que califican para un plan 529 incluyen:

• Matrícula y cuotas
• Libros, suministros y equipo necesarios
• Habitación y comida
• Computadora, software y acceso a Internet utilizados para la escuela
• Tarifas, suministros y equipo para un programa de aprendizaje.
• Hasta $ 10,000 en pago de préstamos estudiantiles

Un plan 529 puede pagar la educación postsecundaria o hasta $ 10,000 de educación K-12.

Los gastos personales, incluidos el seguro, los gastos médicos y el transporte, no califican.

Ventajas de los planes 529

1. Puede deducir contribuciones en la mayoría de los impuestos estatales y las ganancias de inversión en la mayoría de los impuestos estatales y federales.
2. Cualquiera puede contribuir y beneficiarse de la cuenta, sin límites de ingresos.
3. Tus contribuciones crecen con el tiempo porque es una cuenta de inversión.
4. El límite de contribución anual, la cantidad que puede deducir de los impuestos estatales, varía según el estado, pero generalmente es más alto que el de una ESA.
5. Los estudiantes pueden usar los fondos a cualquier edad.
6. Puede mantener el plan a su nombre incluso cuando un estudiante lo usa para pagar la escuela, por lo que siempre tiene control sobre los fondos.

Contras de los planes 529

1. Los gastos calificados se limitan a matrícula, tarifas y gastos relacionados, como libros.
2. Los estados no garantizan las tasas de matrícula para los planes prepagos.
3. Como inversión, los rendimientos no están garantizados y su dinero está sujeto al riesgo de mercado.

¿Quién debería abrir un plan 529?

Un plan de ahorro universitario 529 es una inversión inteligente en la educación de su hijo en cualquier momento de su vida.

En comparación con una ESA, es una mejor opción si comienza a ahorrar más tarde en la vida del niño porque puede ahorrar más cada año para alcanzar un saldo más alto antes de que el beneficiario comience la universidad y pueda continuar ahorrando mientras está en la escuela.

Puede contribuir tanto a un plan 529 como a una ESA para el mismo niño. Los beneficios son similares, pero una ESA tiene más límites, por lo que tiene más sentido abrir una 529 primero.

Puede mantener el control de un plan 529 incluso cuando un estudiante se retira de él, por lo que si no desea ceder la cuenta por completo al estudiante, elija un 529 en lugar de una ESA.

También elija un 529 si no espera o no sabe si el beneficiario terminará la escuela antes de los 30 años, o si espera que se inscriba en un programa de aprendizaje, que los fondos de la ESA no cubren.

Si las contribuciones al plan 529 son deducibles de impuestos en su estado, este plan tiene una ventaja adicional sobre un ESA.

Un plan 529 suele ser la mejor opción para familias de altos ingresos. No puede contribuir a una ESA si gana más de $ 110,000 por año o si usted y su cónyuge combinados ganan más de $ 220,000 por año. Por el contrario, un plan 529 no tiene límite de ingresos.

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¿Qué es una ESA?

Formalmente llamada Cuenta de Ahorros para la Educación Coverdell , una ESA es una cuenta de inversión con impuestos diferidos diseñada para ahorrar para la universidad que funciona de manera similar a una Roth IRA .

Cualquiera puede contribuir a una ESA para cualquier futuro estudiante, siempre que su ingreso bruto ajustado (AGI) sea inferior a $ 110,000 ($ 220,000 para parejas casadas que presenten una declaración conjunta).

Las contribuciones no son deducibles de impuestos y el límite de contribuciones para cualquier beneficiario es de $ 2,000 por año.

Los estudiantes pueden retirar fondos en cualquier momento antes de los 30 años y no pagar impuestos sobre las distribuciones siempre que los utilicen para pagar gastos de educación superior calificados.

Los gastos de calificación para una ESA incluyen:

• Matrícula y cuotas
• Libros, suministros y equipo necesarios
• Habitación y comida
• Computadora, software y acceso a Internet utilizados para la escuela

Una ESA puede pagar la educación postsecundaria o hasta $ 10,000 para la escuela primaria y secundaria K-12.

A excepción de los estudiantes con necesidades especiales, cualquier dinero que quede en la cuenta cuando un beneficiario cumple 30 años se distribuye y está sujeto al impuesto sobre donaciones como ingreso.

Ventajas de los ESA

1. Tus contribuciones crecen con el tiempo porque es una cuenta de inversión.
2. Los fondos invertidos crecen libres de impuestos. No paga ningún impuesto federal sobre los intereses devengados.
3. Las distribuciones están libres de impuestos siempre que el estudiante las utilice para pagar los gastos de educación que califiquen.

Contras de los ESA

1. Los contribuyentes deben ganar menos de $ 110,000 por año.
2. Solo puede contribuir hasta $ 2,000 por año por estudiante.
3. Las contribuciones no son deducibles de impuestos.
4. Los estudiantes deben usar los fondos antes de los 30 años para recibir el beneficio fiscal.
5. No puede contribuir a una ESA después de que el beneficiario cumpla 18 años.
6. No puede utilizar una ESA para pagar un aprendizaje o préstamos para estudiantes.
7. Como inversión, los rendimientos no están garantizados y su dinero está sujeto al riesgo de mercado .

¿Quién debería abrir una ESA?

Tiene más sentido abrir un 529 primero, pero también puede abrir un ESA si cumple con los requisitos de elegibilidad de ingresos y desea contribuir más allá del límite 529 en su estado.

Solo puede contribuir a una ESA si gana menos de $ 110,000 por año ($ 220,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta), por lo que esta no es una opción si sus ingresos son más altos.

El límite de contribución para una ESA es de $ 2,000 por año por beneficiario, por lo que abrir una cuenta y ahorrar temprano en la vida de un niño hace que sea más fácil aumentar el saldo lo suficientemente alto como para pagar su educación cuando comience la escuela.

Debido a que no puede contribuir después de que el niño cumple 18 años y el dinero se distribuye automáticamente cuando cumple 30, una ESA es una mejor opción si prefiere ceder la cuenta al niño a medida que crece.

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ESA frente a 529

Las principales diferencias entre un plan ESA y un plan 529 son:

• Límite de nivel de ingresos . Solo puede contribuir a una ESA si su ingreso bruto ajustado es menos de $ 110,000 por año para contribuyentes solteros ($ 220,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta), pero un plan 529 no tiene restricciones de ingresos.
• Límite de contribución . El límite de contribución de la ESA es de $ 2,000 por año. El límite 529 varía según el estado, pero generalmente es más alto, a menudo hasta el costo total de la educación.
• Límites de edad . No puede contribuir a una ESA después de que el beneficiario cumpla 18 años, y solo puede recibir el beneficio fiscal sobre las distribuciones hasta los 30 años. Un plan 529 no tiene restricciones de edad.
• Tasa de matrícula . Un 529 le permite fijar una tasa de matrícula estatal actual, lo que no hace una ESA.

Antes de 2018, podía usar los fondos de la ESA, pero no los fondos 529, para pagar los gastos de K-12 de la escuela privada, lo que le dio a las ESA una gran ventaja para algunas familias. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos  cambió eso, por lo que las familias ahora pueden usar cualquiera de los planes de ahorro para pagar esos gastos.

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Conclusiones finales

Un plan de ahorro universitario 529 y un Coverdell ESA son vehículos de inversión similares diseñados para fomentar los ahorros a largo plazo para la educación de un niño.

Puede abrir ambos para un solo beneficiario y contribuir a ellos al mismo tiempo. Un plan 529 tiene menos restricciones y una aplicación un poco más amplia, por lo que probablemente sea el mejor lugar para comenzar para la mayoría de las familias. Un asesor financiero puede decirle qué opciones de inversión son las mejores para su situación.

Si los gastos de educación superior esperados de su hijo exceden los límites de contribución combinados de estos planes, considere otras formas creativas de ahorrar e invertir para la universidad , incluidas las cuentas IRA Roth, seguros de vida permanentes , cuentas de custodia y anualidades fijas .