Plan 529 de ahorro para la universidad: ¿la mejor manera de ahorrar para la educación universitaria de su hijo?
Para muchos padres en estos días, ahorrar para la educación universitaria de sus hijos parece una necesidad. La ayuda financiera y las becas rara vez cubren el 100% del costo de la educación superior, y con el aumento del precio de la educación universitaria junto con la conciencia de la carga de los préstamos estudiantiles , algunos padres consideran ahorrar para la universidad de sus hijos como parte de su presupuesto mensual.
Por supuesto, no todos los padres tienen los medios para ayudar a cubrir el costo de la educación de sus hijos. Pero para quienes lo hacen, nunca es demasiado temprano, ni demasiado tarde, para comenzar. Ya sea que tenga cinco años para ahorrar o 15, cuando esté listo para comenzar, eche un vistazo a los planes de ahorro 529. Invertir en un plan 529 es una de las formas más eficientes de ahorrar para los costos universitarios de sus hijos.
¿Qué es un plan 529 de ahorro para la universidad?
Estos planes obtienen su nombre de la sección del código del IRS que autoriza este tipo de vehículo de ahorro para la universidad: Sección 529 del IRC. Básicamente, un plan 529 es una cuenta de inversión con ventajas impositivas diseñada específicamente para la matrícula y otros costos educativos relacionados.
Un plan 529 ofrece una variedad de beneficios fiscales federales y estatales:
- Las ganancias en la cuenta no están sujetas a impuestos sobre la renta federales o estatales, por lo que las inversiones pueden crecer libres de impuestos.
- Siempre que su hijo use los fondos para gastos de educación calificados, las distribuciones no están sujetas a impuestos sobre la renta federales o estatales.
- Muchos estados ofrecen alguna forma de deducción o crédito del impuesto sobre la renta estatal por las contribuciones realizadas a un plan 529. Por lo general, la exención de impuestos estatales requiere contribuir a un plan estatal. Sin embargo, si no le importa perder los beneficios fiscales de su estado, tiene la opción de invertir en el programa de otro estado si sus opciones de inversión y estructura de tarifas son más atractivas.
Es posible que pueda inscribirse en un plan 529 administrado por su estado, una universidad o una institución financiera. Debido a que los beneficios fiscales varían según el estado, hable con su contador o compare los incentivos estatales en FinAid.org .
Tipos de planes 529
Generalmente hay dos tipos de planes 529:
1. 529 Planes de ahorro
El Plan de Ahorros 529 es una forma más tradicional de ahorrar para la universidad. Ahorra dinero en la cuenta, invierte los fondos en función de sus objetivos de inversión y tolerancia al riesgo , y usa el dinero que acumula para gastos en cualquier universidad del país.
El dinero que usted o su hijo tienen disponible para pagar su educación depende de cuánto ahorre y cómo se desempeñen sus inversiones. La mayoría de los planes 529 ofrecen un menú limitado de fondos mutuos , aunque algunos permiten a los propietarios de cuentas invertir en anualidades indexadas al capital social , certificados de depósito y otros tipos de inversiones.
2. Planes de matrícula prepaga
Los planes de matrícula prepaga son planes de ahorro que le permiten pagar la matrícula futura a las tarifas actuales. Con un plan prepago, usted realiza pagos fijos durante un período de tiempo establecido y el estado fija el costo de la matrícula cuando su hijo asiste a la universidad.
Los planes de matrícula prepaga generalmente cubren la matrícula y las tarifas obligatorias únicamente. Sin embargo, algunos planes le permiten comprar alojamiento y comida o usar los créditos de matrícula excedentes para otros gastos calificados.
El principal inconveniente de seleccionar un plan de matrícula prepaga es que generalmente están vinculados a la escuela de su estado. Si su hijo decide asistir a una universidad fuera del estado, no obtendrá el beneficio de la matrícula garantizada. En cambio, la mayoría de los planes pagan una cantidad equivalente a la matrícula y las tarifas en la institución pública de su estado, y tendrá que cubrir los costos adicionales de su bolsillo o mediante ayuda financiera.
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Ventajas de los planes 529
1. Exenciones del impuesto sobre la renta
Aunque las contribuciones a un plan 529 no son deducibles en su declaración de impuestos federales sobre la renta, las ganancias en el plan aumentan libres de impuestos. Además, siempre que use el dinero para pagar los gastos de educación calificados, el dinero tampoco estará sujeto a impuestos cuando lo retire. Ni siquiera tiene que declarar las contribuciones al plan 529 en su declaración de impuestos federales.
Muchos estados también ofrecen exenciones fiscales para las contribuciones al plan 529.
2. Los padres mantienen el control de la cuenta
En su mayor parte, el niño nombrado como beneficiario de la cuenta 529 no tiene derecho legal a los fondos, por lo que los padres pueden estar seguros de que el dinero se utilizará para el propósito previsto.
Esto difiere de las cuentas de custodia UGMA y UTMA, donde el niño toma el control de los activos una vez que alcanza la edad legal y puede gastar el dinero como quiera.
3. Bajo mantenimiento
Un plan 529 puede ser una forma de ahorrar para la universidad que requiere muy poco mantenimiento. La mayoría de los planes ofrecen una opción para invertir en carteras basadas en la edad que cambian automáticamente hacia inversiones más conservadoras a medida que su hijo se acerca a la edad universitaria. Además, muchos planes permiten a los propietarios de cuentas configurar contribuciones automáticas vinculando su cuenta bancaria.
4. Ampliamente disponible
Muchas cuentas con ventajas fiscales, como las cuentas IRA Roth y las cuentas de ahorro para educación Coverdell , tienen límites de ingresos, límites de edad y límites de contribución anual bajos. Pero los planes 529 están disponibles para cualquier persona, independientemente de sus ingresos o edad.
Algunos estados establecen límites de contribución de por vida, pero son relativamente altos. Van desde $ 200,000 hasta más de $ 500,000.
Tenga en cuenta que el IRS trata las contribuciones del plan 529 como obsequios a efectos fiscales. Para 2020, eso significa que puede contribuir hasta $ 15,000 por año sin tener que presentar una declaración de impuestos sobre donaciones ante el IRS.
Desventajas de los planes 529
1. Atado a la matrícula
Si pone su dinero en un plan de ahorro 529, ese dinero debe usarse para costos de educación calificados.
Hasta hace poco, los fondos de un plan 529 solo podían utilizarse para la educación superior. Gracias a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 , los padres ahora pueden usar hasta $ 10,000 por año de los fondos del plan 529 para cubrir los costos de matrícula de la escuela primaria o secundaria.
Si usa el dinero para otro propósito, tendrá que pagar impuestos sobre la cantidad que retire del plan, así como una multa del 10%. Eso puede ser un gran problema si su hijo decide que no quiere asistir a la universidad.
Hay un par de formas de administrar el dinero en su cuenta si su hijo decide que no quiere ir a la universidad:
- Deje la cuenta sola . No hay límite de tiempo para realizar retiros, por lo que puede mantener el dinero en la cuenta en caso de que su hijo decida ir a la escuela más tarde.
- Cambiar beneficiarios . Puede cambiar el beneficiario del plan 529 de su hijo a otro miembro de la familia elegible, como un cónyuge, hermano, sobrina, sobrino o nieto.
- Muerde la bala . Siempre puede retirar el dinero y lidiar con el impacto fiscal. La buena noticia es que solo pagará impuestos y multas sobre la porción de ganancias de su retiro si sigue esta ruta; no tendrá que pagar impuestos federales sobre la renta sobre sus contribuciones originales al plan.
Si su hijo no necesita el dinero en un plan 529 porque recibe una beca, puede retirar el monto de la concesión del plan sin pagar la multa del 10%, aunque tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre las ganancias.
En cierto sentido, su dinero está “bloqueado” cuando ahorra para la universidad usando un plan 529. Así que, si bien ahorrar es inteligente, no se exceda.
2. Negocios riesgosos
Como cualquier inversión, existen tarifas y riesgos involucrados en ahorrar con un plan 529. Al seleccionar un plan, asegúrese de preguntar sobre las tarifas y sopesar los beneficios fiscales de su estado con el costo de invertir en ese plan. Si compara precios, es posible que pueda ahorrar más de lo que obtendría de las exenciones fiscales estatales simplemente eligiendo un programa con tarifas más bajas.
También debe considerar la volatilidad inherente a cualquier inversión . Si el mercado cae justo cuando necesita el efectivo, podría terminar con mucho menos dinero del que contaba. Para protegerse contra este riesgo, muchos planes 529 ofrecen carteras de inversión basadas en la edad. Estas carteras ajustan automáticamente sus inversiones en función de la edad de su hijo. Cuando su hijo es pequeño, es posible que lo inviertan en inversiones más riesgosas, como acciones. A medida que su hijo se acerca a la edad universitaria, las inversiones se desplazan hacia opciones más conservadoras, como bonos y fondos del mercado monetario.
3. Sin garantías
Lo crea o no, la mayoría de los planes de matrícula prepaga no están garantizados. Cada plan estatal tiene su letra pequeña, y el suyo puede explicar que si el plan no tiene fondos suficientes por cualquier motivo, entonces sus créditos prepagos no se transfieren realmente. Muchos planes estatales carecen de fondos suficientes.
La mayoría de los planes prepagos se basan en el supuesto de que el estado podrá reinvertir su dinero y obtener un rendimiento que supere el costo creciente de la matrícula universitaria. Por ejemplo, si las tasas de matrícula aumentan en un 6% durante la próxima década, pero el plan estatal puede obtener una tasa de rendimiento del 8% sobre sus inversiones, su plan prepago puede estar bien. Sin embargo, si las tasas de matrícula aumentan en un 10% y el plan obtiene un retorno de la inversión del 8%, el plan podría terminar en cualquier momento, dejándolo drogado.
Por esta razón, muchos estados han abandonado el negocio de la matrícula prepaga. Solo un puñado de estados todavía ofrecen planes de matrícula prepaga, y menos aún garantizan sus planes prepagos. Asegúrese de leer la letra pequeña antes de invertir.
4. No es la única opción
Aunque los planes 529 tienen ventajas, es posible que desee considerar otras opciones de inversión que no tengan la restricción de solo matrícula.
Por ejemplo, si tiene 40 años y tiene un hijo pequeño, la edad a la que podría comenzar a retirar fondos de una cuenta Roth IRA , Roth 401 (k) o 401 (k) tradicional podría coincidir con el momento en que su hijo estará listo para la universidad. Al aportar fondos destinados a los ahorros para la universidad a una cuenta de jubilación, podría obtener algunos beneficios fiscales importantes sin tener que usar su dinero solo para la matrícula.
Gestión de la ayuda financiera
Las complejidades de solicitar y calificar para ayuda financiera son inevitables. Con un plan 529, debe considerar las ventajas y desventajas de diferentes estrategias cuando se trata de calificar para asistencia financiera. Concéntrese en estos tres temas:
Los activos de los niños cuentan en su contra para la ayuda financiera
Una universidad examinará de cerca la cantidad de activos que están a nombre de su hijo cuando soliciten ayuda financiera. Se espera que los niños contribuyan con hasta el 20% del dinero que tienen a su nombre para ayudar a compensar el costo de sus facturas de matrícula universitaria. Por otro lado, solo se espera que los padres contribuyan con el 6% de sus activos al costo de la universidad. Aunque esto puede parecer atrasado para algunas familias, estas son las cifras que utilizan las oficinas de ayuda económica de las universidades para determinar la cantidad de ayuda que se debe otorgar a un estudiante cada año.
Los planes de ahorro para la universidad 529 se consideran un activo de los padres
Cuando considera el peligro de tener fondos a nombre de su hijo, los planes universitarios 529 parecen aún más útiles. Un plan 529 es su activo, no el de su hijo. Por lo tanto, no tiene tanto impacto en la capacidad de su hijo para calificar para la ayuda financiera.
Los cálculos para determinar la elegibilidad para la ayuda financiera son complicados, pero en general, las fórmulas para calcular una Contribución Familiar Esperada (EFC) se basan en el 5.64% de cualquier activo propiedad de la matriz en un plan 529 y el 20% de cualquier activo propiedad de la estudiante.
Por ejemplo, supongamos que invierte $ 100 por mes en un plan 529 a partir del nacimiento de su hijo y su cuenta gana un 8% de interés. Para cuando su hijo cumpla 18 años, la cuenta valdrá $ 48,000. De acuerdo con el cálculo de EFC, se esperaría que pudiera destinar alrededor de $ 2,700 para la educación de su hijo (eso es el 5.64% de $ 48,000).
Por otro lado, si pone ese dinero en una cuenta de ahorros a nombre de su hijo, se espera que su hijo pueda contribuir con $ 9,600 para su propia educación (eso es el 20% de $ 48,000). Por lo tanto, usar un plan 529 en lugar de una cuenta de ahorros da como resultado la elegibilidad para miles de dólares adicionales en ayuda financiera federal.
Los abuelos deben dar dinero a los padres en lugar de a los niños
Muchos abuelos quieren ayudar a sus nietos a ahorrar para la universidad . Si los abuelos de sus hijos quieren ayudar, trabaje con ellos para asegurarse de que su regalo no haga más daño que bien.
Si un abuelo abre un plan 529 con un nieto como beneficiario, las distribuciones del plan se consideran parte de los ingresos del estudiante según la fórmula de ayuda financiera. En su lugar, pida a los abuelos que le pasen el dinero para que pueda contribuir a un plan 529. Esto les permite a sus hijos cosechar los beneficios de la generosidad de sus abuelos sin perder la ayuda financiera.
Para 2019 y 2020, los abuelos pueden donar hasta $ 15,000 por año, por persona a través de la exención anual del impuesto sobre donaciones .
Conclusiones finales
No coloque los ahorros para la universidad antes que los ahorros para la jubilación . Pero si tiene los medios para ayudar a su hijo a ahorrar para la universidad, considere un plan 529. Su hijo le agradecerá después de la graduación cuando pueda comenzar su vida adulta con poca o ninguna deuda de préstamos estudiantiles.
Haga su tarea y encuentre el mejor plan, opciones de inversión y niveles de contribución que sean adecuados para usted.
¿Está ahorrando para la educación universitaria de su hijo? ¿Qué tipo de plan eligió?
