¿Qué sucede si no cumple con la fecha límite de impuestos? – Sanciones por presentar tarde
Le puede pasar a cualquiera. Tal vez haya sido sepultado por un gran proyecto en el trabajo, lidiando con una crisis o enfermedad familiar, o simplemente tan abrumado por la tarea de recopilar todos sus documentos fiscales y recibos que la fecha límite de impuestos llegó y se fue.
No presentó su declaración de impuestos. Ni siquiera solicitó una extensión. Ahora, no sabes qué hacer.
Primero, que no cunda el pánico. Los agentes especiales del IRS no asaltarán su hogar. Pero es fundamental cumplir lo antes posible. Aquí hay algunos consejos para hacer precisamente eso, ya sea que le deba un reembolso o que adeude impuestos al IRS.
Si le corresponde un reembolso de impuestos
Si el IRS le debe un reembolso, no hay multa por presentar su declaración tarde. Pero eso no significa que deba tomarse su tiempo.
Tiene tres años a partir de la fecha de vencimiento de la declaración para reclamar un reembolso de impuestos debido a impuestos retenidos, impuestos estimados pagados o créditos reembolsables. Eso significa que para las declaraciones de 2018, la ventana se cierra el 15 de abril de 2022. Después de tres años, los reembolsos no reclamados pasan a ser propiedad del Tesoro de los EE. UU.
¿Crees que nunca postergarías tus obligaciones de declaración de impuestos durante tanto tiempo? Más de un millón de personas lo hacen cada año. Cada año, el IRS hace un esfuerzo mediático para lograr que los contribuyentes morosos cumplan al anunciar los miles de millones de dólares en reembolsos no reclamados que los contribuyentes están a punto de perder.
En julio de 2020, la agencia tuvo reembolsos de impuestos sobre la renta por un total de casi $ 1.5 mil millones esperando a un estimado de 1.4 millones de contribuyentes que no presentaron un Formulario 1040 de 2016. El IRS estimó que el reembolso promedio era de alrededor de $ 861.
Si bien esa fecha límite puede parecer muy lejana ahora, la fecha límite para la presentación de impuestos llegará en poco tiempo. Es una buena idea cuadrar las declaraciones de impuestos atrasadas ahora antes de que sus obligaciones de presentación de impuestos comiencen a acumularse.
Comience a presentar sus impuestos hoy mismo utilizando el software de impuestos de H&R Block y reclame el reembolso que le deben.
Si debe impuestos
Si no es uno de los afortunados contribuyentes que esperan un reembolso, es aún más crucial presentar su declaración de impuestos lo antes posible. Cada día que su declaración está atrasada, el IRS cobra multas e intereses sobre el saldo adeudado.
Hay tres tipos de sanciones que podría tener que pagar.
1. No presentar la multa
Cuando no presenta su declaración de impuestos federales antes de la fecha de vencimiento, el IRS cobra una multa por no presentar. La multa es el 5% del impuesto no pagado, pero se reduce por el monto de la multa por falta de pago para cualquier mes en el que se apliquen ambas sanciones (más información sobre la falta de pago a continuación).
La falta de pago de la multa se aplica por cada mes completo o parte de un mes en que su declaración se retrasa hasta por cinco meses. Si su devolución tiene menos de 30 días de retraso, se le cobrará una multa de un mes completo.
El IRS también tiene sanciones mínimas por presentación tardía cuando las declaraciones se presentan más de 60 días después de la fecha de vencimiento. La pena mínima es la menor de:
- 100% del impuesto que debe declarar en la declaración que no pagó a tiempo
- Un monto específico en dólares que se ajusta anualmente por inflación (para las declaraciones que vencen después del 31 de diciembre de 2019, la multa mínima es la menor de $ 435 o el 100% del impuesto que debe mostrarse en su declaración)
2. Falta de pago de la multa
Cuando no paga los impuestos declarados en su declaración en su totalidad antes de la fecha de vencimiento del 15 de abril (solo el 17 de mayo en 2021), el IRS cobra una multa por incumplimiento. La multa es el 0.5% del impuesto no pagado antes de la fecha de vencimiento.
Esta multa por pago tardío se aplica todos los meses o parte de un mes en que su pago se atrasa hasta que su factura de impuestos se pague en su totalidad o hasta que la multa alcance el 25% del impuesto adeudado.
Por ejemplo, supongamos que presentó su declaración de 2020 que vence el 17 de mayo de 2021, el 30 de junio de 2021, y su declaración tenía un saldo adeudado de $ 500, que pagó en la misma fecha. El IRS cobraría tanto la falta de presentación como la falta de pago de multas durante dos meses (mayo y junio).
Las sanciones se calcularían de la siguiente manera:
| No presentar la multa | 5% de $ 500 x 2 meses | 50,00 $ |
| Falta de pago de la multa | 0.5% de $ 500 x 2 meses | $ 5,00 |
| Reducción por 2 meses cuando se aplican ambas sanciones | – $ 5,00 | |
| Penalizaciones totales | 50,00 $ |
3. No pagar el impuesto estimado adecuado
Si se le pidió que hiciera pagos de impuestos estimados y no los hizo o pagó menos de lo que debería, el IRS también puede cobrar una multa de impuestos estimados.
Por lo general, se requieren pagos de impuestos estimados si espera adeudar al menos $ 1,000 después de restar la retención y los créditos reembolsables. La multa de impuestos estimados se calcula por separado para cada pago requerido usando el Formulario 2210 .
Además de las multas enumeradas anteriormente, el IRS puede cobrar intereses sobre el monto adeudado y sobre la multa por presentación tardía. La tasa de interés es la tasa federal a corto plazo más el 3%. Esta tasa se fija cada tres meses; para el primer trimestre de 2021, es del 5,2%. El interés se capitaliza diariamente.
En algunas circunstancias, el IRS renunciará a la multa de impuesto estimado en la primera infracción. Para calificar para la reducción de la multa por primera vez , debe cumplir con los siguientes tres criterios:
- No estaba obligado a presentar una declaración de impuestos o no tuvo sanciones durante los últimos tres años fiscales
- Presentó todas las declaraciones de impuestos requeridas actualmente o presentó una extensión de tiempo para presentar
- Pagó, o acordó pagar, cualquier impuesto adeudado
Por lo general, el IRS no renunciará a los intereses de un pago vencido, pero cualquier interés cobrado por una multa por presentación tardía se eliminará si no se aplica la multa.
Algunos contribuyentes evitan por error presentar sus declaraciones de impuestos porque no pueden pagar el impuesto que adeudan, pero las multas y los intereses se acumulan a partir de la fecha de vencimiento de la declaración, sin importar cuándo presente la declaración.
Por esa razón, es una buena idea presentar su declaración, pagar todo lo que pueda y buscar opciones de pago para el saldo.
Cómo presentar una declaración de impuestos tardía
Las razones para no cumplir con una fecha límite para la presentación de impuestos son tan variadas como los propios contribuyentes, pero aquí hay algunas razones comunes por las que puede retrasarse en la presentación de su declaración, así como consejos para resolverlas.
Si no puede pagar un profesional de impuestos
Para todas las declaraciones de impuestos, excepto las más simples, completar formularios de impuestos a mano es una pesadilla. Tiene que navegar por instrucciones confusas y corre el riesgo de ingresar información en la línea incorrecta o cometer un error de cálculo.
Contratar a un profesional de impuestos puede ser costoso y el software de preparación de impuestos en línea generalmente viene con una tarifa. Afortunadamente, se encuentran disponibles varios programas de software de impuestos gratuitos en línea.
Uno de los más conocidos es H&R Block . Tienen sus propias reglas y restricciones en cuanto a quién califica para la presentación gratuita, así que consulte esta lista de software y servicios gratuitos de preparación de impuestos en línea para encontrar el más adecuado para usted.
Si no puede encontrar su W-2 u otros formularios de impuestos
¿Perdió sus formularios W-2 y otros documentos fiscales, tal vez durante una mudanza, una inundación o un incendio? Si es así, puede obtener detalles de todos los ingresos y deducciones reportados al IRS solicitando una Transcripción de salarios e ingresos.
Esta transcripción incluye datos de declaraciones informativas que el IRS recibe en su nombre, como los formularios W-2, 1099 y 1098. Esta información está disponible hasta por 10 años.
Si le falta información sobre los pagos de impuestos estimados que realizó, puede obtener esta información solicitando una transcripción de la cuenta de impuestos, que incluye todos los pagos aplicados a su cuenta, incluidos los pagos estimados, las retenciones y los pagos en exceso de las declaraciones de años anteriores.
Puede solicitar una transcripción de salarios e ingresos y una transcripción de la cuenta de impuestos utilizando la herramienta Obtener transcripción en el sitio web del IRS o presentando el Formulario 4506-T .
Desafortunadamente, estas transcripciones pueden no incluir todas las deducciones disponibles que normalmente reclamaría en su declaración. Después de todo, el IRS solo tiene los ingresos y las deducciones que se le informan. La agencia no sabe cuánto donó a la caridad el año pasado o si tuvo gastos médicos importantes de su bolsillo.
Es posible que deba pedirle a las organizaciones sin fines de lucro a las que donó un recibo duplicado o obtener el historial de su cuenta en el consultorio de su médico. Sin embargo, estas transcripciones son un buen comienzo para recrear su documentación fiscal.
Si debe más de lo que puede pagar
Vale la pena repetirlo: evitar presentar una declaración de impuestos porque no puede pagar el impuesto adeudado no es una decisión inteligente. Solo resultará en que usted no presente multas además de las otras multas e intereses.
Presente lo antes posible, pague todo lo que pueda con su declaración y luego busque opciones para lidiar con su deuda tributaria , como pagar con tarjetas de crédito o solicitar un plan de pagos a plazos .
Conclusiones finales
Las declaraciones de impuestos morosas pueden tener diversas consecuencias. Un reembolso de impuestos no reclamado es esencialmente un préstamo o regalo sin intereses al IRS.
Las multas y los intereses pueden sacar más dinero del necesario de su bolsillo, y una acción de cobranza del IRS puede resultar en que se le cobren su cuenta bancaria o su salario. También puede obstaculizar su capacidad para obtener una hipoteca, un préstamo comercial o ayuda financiera federal.
A nadie le gusta lidiar con las declaraciones de impuestos y enviar el dinero que tanto le costó ganar al IRS, pero la ley exige que presente una declaración cada año si tiene un requisito de presentación . Así que presente su declaración de impuestos y vuelva a estar al día con el IRS.
Cuando se trata de impuestos, siempre es mejor abordar los problemas lo antes posible.
