¿Qué es una cuenta de ahorros para educación Coverdell (ESA)? Reglas y límites

Dada la tasa alarmante a la que las universidades están aumentando su matrícula, ahorrar para la educación universitaria de su hijo puede parecer una tarea abrumadora. Pero lo crea o no, es casi más importante cuándo  comienza a ahorrar que cuánto. Así que no se demore.

Afortunadamente, existen cuentas específicas que le brindan un medio para invertir en la educación de su hijo y también le brindan ventajas fiscales.

Una opción popular de ahorro para la universidad se conoce como la Cuenta de Ahorros para la Educación Coverdell, o ESA.

¿Qué es una ESA?

Un plan de la ESA permite que el dinero que se invierte y se usa para la universidad crezca y se retire libre de impuestos para un beneficiario designado: su hijo. En otras palabras, deposita fondos después de impuestos y no tiene que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital o el impuesto sobre la renta regular sobre el crecimiento de la inversión, siempre que se utilice para pagar los gastos de educación calificados. Básicamente, el tratamiento fiscal es similar al de una Roth IRA o Roth 401k .

Las cuentas de ahorro para la universidad como la ESA y el plan de ahorro para la universidad 529 funcionan mejor cuando se inician temprano. Esto se debe a que, con el tiempo de su lado, los intereses que gana se pueden acumular anualmente y le permiten ahorrar una cantidad significativa en impuestos.

Por ejemplo, una mera contribución de $ 1,000 que genera un interés anual del 8% puede cuadriplicarse en 18 años a $ 4,000. Si deposita $ 1,000 cada año durante 18 años y gana el mismo interés, ¡el valor de la cuenta excederá los $ 33,000! En una inversión tradicional sujeta a impuestos, sin embargo, estas ganancias se reducirían notablemente debido al impuesto sobre las ganancias de capital.

¿Para qué gastos puedo utilizar el dinero de la ESA?

Si bien tanto el plan ESA como el plan 529 se utilizan para ahorrar para la universidad, la principal ventaja de la ESA sobre el 529 es su flexibilidad. Si bien un plan 529 solo se puede utilizar para financiar una educación a nivel de pregrado o posgrado calificado, una ESA puede financiar cualquiera de estos más la educación primaria o secundaria de su hijo.

Además, la ESA es más indulgente cuando se trata de pagar los gastos académicos no relacionados con la matrícula. De hecho, si su hijo asiste a una escuela pública, puede usar el dinero de la ESA para pagar libros, suministros e incluso una computadora para los estudiantes . Debido a estos atributos, así como a los límites de contribución que se analizan a continuación, muchos padres usan una ESA para ahorrar para los gastos preuniversitarios y para la universidad en un 529.

Para calificar para usar los fondos de la ESA, el beneficiario debe estar inscrito en la escuela, al menos medio tiempo si es un estudiante universitario. A continuación, se muestran algunos ejemplos de los gastos que cubre una ESA:

• Matrícula, cuotas, libros, suministros, uniformes requeridos, alojamiento y comida, transporte y otros gastos de asistencia a la escuela.
• Comprar una computadora o acceso a Internet para el uso de un estudiante (así como la familia del estudiante) durante los años que el estudiante está en la escuela
• Servicios para necesidades especiales
• Tutoría académica

¿Cuánto puedo contribuir a una ESA?

El límite de contribución para una ESA es de $ 2,000 por niño por año. Si se establecen varias ESA para el beneficio de un solo niño, el total de todas las contribuciones no puede exceder los $ 2,000. Además, lo que puede contribuir puede reducirse aún más dependiendo de sus ingresos.

La siguiente tabla enumera los límites de ingresos para 2011. Si gana menos de $ 95,000, sin importar cuál sea su estado civil para efectos de la declaración, puede contribuir con la cantidad total. Si está casado y presenta una declaración conjunta , puede contribuir con el máximo siempre que sus ingresos no excedan los $ 190,000.

Sin embargo, si sus ingresos superan esto, la cantidad que puede contribuir se reducirá gradualmente a cero con un ingreso de $ 220,000. Todos los demás contribuyentes no pueden ganar más de $ 110,000 y aun así contribuir a una ESA. Dado que este límite es relativamente bajo, algunos padres optan por establecer también un plan 529, que básicamente no tiene límite de contribución.

Reglas de retiro

El dinero en una cuenta ESA debe gastarse en gastos de educación calificados o transferirse a otro hijo de la familia antes de que el beneficiario cumpla 30 años. Si infringe las reglas, lo que significa que retira dinero para fines no calificados, no solo pagar una multa del 10%, pero también el impuesto sobre la renta sobre las ganancias.

Por esta razón, es una muy buena idea solamente  gastar dinero en un ESA en gastos calificados de educación. Además, si no se utiliza todo el fondo antes de que el beneficiario cumpla 30 años, puede transferir la cuenta a otro hijo, libre de impuestos y multas, o retirarlo y pagar una multa del 10%, así como el impuesto sobre la renta sobre las ganancias. .

Otra razón por la que algunos padres complementan una ESA con un plan 529 es porque el 529 no tiene una restricción de edad.

Inversiones de la ESA

Las opciones de inversión en una ESA no se limitan solo a los fondos mutuos, como lo son la mayoría de las inversiones en planes de ahorro 529. Los ESA también le permiten invertir en acciones, bonos o certificados de depósito.

Sin embargo, las ESA no pueden invertir en opciones sobre acciones, bienes raíces, objetos de colección, negocios individuales o metales preciosos.

¿Tener una ESA afecta la ayuda financiera?

Una ESA afecta la ayuda financiera de la misma manera que la mayoría de los demás activos en efectivo. Por lo tanto, para optimizar las posibilidades de que su hijo reciba ayuda, la ESA no debe ser propiedad de su hijo. Esto se debe a que se espera que un estudiante contribuya con el 20% de sus activos a los gastos de educación, mientras que se espera que los padres solo contribuyan con el 5,6% de los suyos.

La oficina de ayuda financiera determinará que hay una mayor cantidad de dinero disponible para la universidad si el niño es propietario de la ESA y, por lo tanto, será menos probable que reciba ayuda. Mantener la cuenta a nombre de los padres o abuelos soluciona este problema.

Consideraciones importantes

• Los gastos que se pagan con dinero de una ESA tampoco se pueden utilizar para calificar para los programas de crédito fiscal American Opportunity o Lifetime Learning Credit . El American Opportunity Credit es un crédito fiscal reembolsable de hasta $ 2,500 y expirará en 2012. Si los gastos universitarios son menores o iguales a esta cantidad, puede beneficiarse retrasando los retiros de la ESA y reclamando el crédito en su lugar.
• Las contribuciones a una ESA pueden comenzar en la fecha de nacimiento del beneficiario, pero solo pueden hacerse hasta que el beneficiario cumpla 18 años, a menos que sea una persona con necesidades especiales.

Conclusiones finales

Ahorrar para la universidad no tiene por qué ser difícil o complicado. Una vez que comprenda lo que ofrecen las distintas cuentas, puede decidir cuál tiene más sentido para usted. Usar una cuenta ESA para ahorrar para la educación de su hijo puede ayudarlo a sufragar los costos en el futuro y le brinda más flexibilidad en las opciones de inversión en comparación con una 529.

Puede ser una cuenta independiente eficaz para gastos universitarios si no puede o no desea depositar más de $ 2,000 por año. Además, te permite retirar fondos para gastos de educación preuniversitaria sin penalización, lo que convierte a la ESA en un excelente complemento para un 529.

¿Cuál es su plan para ahorrar para los gastos universitarios de sus hijos? ¿Ha utilizado una ESA para sus gastos preuniversitarios?