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El aumento de los costos de la atención médica ha estimulado los esfuerzos en constante cambio para ayudar a los estadounidenses a pagar la atención médica . Un beneficio que está creciendo en popularidad es la cuenta de gastos flexible (FSA), que va más allá de su póliza de seguro médico  para ayudarlo a pagar los costos médicos de su bolsillo.

Si su empleador ofrece una FSA, aquí tiene todo lo que necesita saber sobre cómo inscribirse y usar la cuenta.

¿Qué es una cuenta de gastos flexible?

Las cuentas de gastos flexibles, también conocidas como “cafetería” o planes de la Sección 125, son planes con ventajas fiscales patrocinados por el empleador que reembolsan a los empleados los gastos de atención médica o de dependientes que califiquen.

Puede usar una FSA para pagar los costos personales o familiares que van desde la atención médica y dental hasta el seguro de vida grupal a término y la atención de dependientes. Algunos planes de FSA de la empresa incluso cubren los gastos de viaje de los empleados para ir y volver del trabajo.

El IRS estableció las FSA en 1978 y ha modificado las disposiciones a lo largo de los años. Según una encuesta realizada por la empresa de administración de cuentas de salud y jubilación WageWorks , 33 millones de trabajadores usan las FSA de atención médica para cubrir gastos médicos de bolsillo, como copagos y deducibles del seguro médico.


¿Cómo funciona una FSA?

Se inscribe en una FSA como beneficio de empleo con un empleador y las contribuciones salen de su cheque de pago antes de impuestos, similar a un plan 401 (k) . Los empleadores también suelen hacer una contribución, ya sea periódicamente o como una suma global al comienzo del año del plan.

Puede contribuir hasta $ 2,750 al año en 2021, pero perderá los fondos que no use al final del año. Cualquier empleador puede establecer un límite de contribución más bajo.

Cualquier cantidad que contribuya a una FSA en un año reduce su ingreso imponible, ya que no se grava como parte de su salario. Entonces, si su tasa de impuesto sobre la renta anual es del 25%, contribuir a una FSA le dará un ahorro de impuestos de $ 25 por cada $ 100 que ponga en la cuenta.

Cómo inscribirse

Si su empleador ofrece uno, puede inscribirse en la FSA de su empresa cuando comience a trabajar, después de un período que su empleador especifique, o durante un período de inscripción establecido por el empleador, generalmente al final del año. Hable con su departamento de recursos humanos para obtener más información sobre sus opciones y elegibilidad.

Usted determina cuánto contribuir de cada cheque de pago cuando se inscribe.

De manera similar a inscribirse en un seguro médico grupal, no puede realizar cambios en la configuración de inscripción de su FSA a menos que experimente un cambio importante en su vida, como un nacimiento, muerte, adopción, matrimonio o divorcio en la familia, o un cambio en su salud. cobertura del seguro.*

Considere los costos anuales típicos de la atención de su familia, y cualquier cambio que espere para el próximo año, para determinar cuánto probablemente necesitará ahorrar durante el año.

Cómo utilizar los fondos de la FSA

Para gastar fondos de su FSA, puede solicitar el reembolso de los gastos que califican o recibir una tarjeta de débito de su empleador que puede usar para realizar pagos por adelantado.

Los fondos de su FSA no se transfieren de un año a otro. * Con las FSA, pierde todo lo que ahorra pero no lo gasta para su empleador. Algunas empresas, sin embargo, ofrecen un período de gracia de alrededor de dos meses y medio, por lo que podría utilizar los fondos durante un tiempo durante el año siguiente.

Esta regla de úselo o piérdalo ha limitado la popularidad de las FSA porque la mayoría de las personas tienen problemas para proyectar con precisión los gastos médicos de cualquier año.

La mayoría de los empleadores usan los fondos devueltos para cubrir los costos de administración del plan, pero las regulaciones del IRS permiten que los empleadores usen esos fondos alternativamente para:

  • Darle una bonificación . El empleador podría aportar una cantidad adicional a su FSA, por lo que tendrá que deducir menos de su cheque de pago el año nuevo.
  • Aumente la cobertura . Los fondos confiscados pueden agruparse para aumentar el monto de la cobertura anual para todos los que participan en la FSA de su empleador en el nuevo año.
  • Pagarte . Los empleadores pueden distribuir los fondos a los participantes de la FSA como ingresos sujetos a impuestos.

Lea los detalles del plan FSA de su empresa para determinar cómo maneja su empleador los fondos confiscados.

* Nota : La Ley de Asignaciones Consolidadas de 2021 , aprobada a fines de 2020 en respuesta a la pandemia COVID-19, permite a los empleadores ajustar sus planes de FSA para permitir transferencias ilimitadas de fondos no utilizados de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022. Los empleadores pueden también elija permitir que los empleados se inscriban o realicen cambios en el plan en cualquier momento en 2021 sin un evento que califique.


Requisitos de elegibilidad para configurar una FSA

Solo su empleador puede configurar y administrar una FSA bajo el código del IRS, sujeto a pautas que incluyen:

  • Requisitos de disponibilidad de documentación legal para el plan
  • La responsabilidad fiduciaria de un empleador de proporcionar los fondos a los participantes cuando se soliciten

La administración de la FSA es compleja y los errores, las omisiones o el incumplimiento de las reglas pueden resultar costosos. Las leyes de privacidad con respecto a la confidencialidad de los registros médicos complican la administración, por lo que la mayoría de los empleadores subcontratan la administración de la FSA a empresas de terceros, como lo hacen con los planes de seguro y los planes 401 (k).


Tipos de cuentas FSA

Su empleador puede decidir si establece una FSA que cubra los gastos de atención médica, los gastos de cuidado infantil o ambos. Si el programa de su empresa incluye ambos, puede inscribirse en una o en ambas FSA mediante inscripciones separadas y deducciones de nómina separadas para cada una.

Los dos son similares en algunos aspectos, pero difieren en su propósito, límites de contribución y gastos calificados.

FSA de atención médica

  • Propósito : Una FSA de atención médica limita la cobertura a los gastos médicos y de atención médica que su seguro médico no cubre, generalmente deducibles, copagos y coseguro.
  • Límite de contribución anual : $ 2,750 en 2021. Las cantidades se ajustan cada año con la inflación.
  • Disponibilidad inmediata de fondos : la cantidad total que acepta contribuir a una FSA durante el próximo año está disponible para usted el primer día del año. Por ejemplo, si acepta contribuir $ 2,400 el próximo año, los $ 2,400 completos estarán disponibles el 1 de enero, aunque pagará la cantidad en incrementos de $ 200 por mes durante los próximos 12 meses.
  • Gastos elegibles : los planes están destinados a cubrir en general sus gastos médicos, dentales, de la vista y de farmacia de su bolsillo, incluidos los medicamentos de venta libre y los productos menstruales, que se agregaron en 2020.
  • Administración : Su empleador podría emitirle una tarjeta de débito que puede usar para pagar los gastos elegibles. Algunos planes requieren recibos detallados para compras con tarjeta de débito. Algunos no incluyen tarjetas de débito en absoluto y, en cambio, requieren solicitudes detalladas para el reembolso.

FSA para el cuidado de dependientes

  • Propósito : Este tipo de FSA cubre los gastos de cuidado diurno deducibles de impuestos  para sus hijos dependientes menores de 13 años, una persona mayor que declara como dependiente  en su declaración de impuestos o niños o adultos de cualquier edad que requieran atención debido a limitaciones físicas o mentales. .
  • Límite de contribución anual : puede contribuir hasta $ 5,000 por hogar: $ 5,000 si es un individuo o parte de una pareja casada que presenta una declaración de impuestos conjunta, o $ 2,500 si está casado pero presenta una declaración por separado. Su empleador puede contribuir más allá de ese límite, pero tiene que reclamar todo lo que supere el límite como ingreso en su declaración de impuestos.
  • Disponibilidad limitada de fondos : a diferencia de la FSA para el cuidado de la salud, una FSA para el cuidado de dependientes no está prefinanciada. Solo tiene acceso a los fondos a medida que los ingresa. Por ejemplo, si contribuye $ 400 cada mes, puede obtener solo $ 400 en costos elegibles reembolsados ​​en enero, incluso si sus costos reales son más altos ese mes.
  • Gastos elegibles : Los gastos elegibles por cuidado de dependientes son generalmente los que paga para poder seguir trabajando, no los gastos en los que incurre el dependiente. Esos podrían incluir el costo de una niñera  o una guardería mientras trabaja, pero no durante otras horas. Los costos de la guardería o preescolar califican, pero la matrícula K-12 no.
  • Administración : la mayoría de las FSA para el cuidado de dependientes funcionan reembolsando los gastos, en lugar de pagarle directamente al proveedor o darle una tarjeta de débito.
  • Coordinación con los créditos fiscales federales y estatales : puede ser elegible para el crédito fiscal por cuidado de niños y dependientes  para compensar algunos de sus costos. Puede pagar el cuidado de niños o dependientes con una FSA y aún reclamar los créditos fiscales relevantes, pero consulte con un contador para evitar reclamar cualquier beneficio incorrectamente.

Lo que puede pagar con una FSA

Los copagos y los medicamentos no son las únicas cosas que puede pagar con una FSA. Cuando calcule sus costos de atención médica para el próximo año, tenga en cuenta estos productos y servicios que puede comprar con una cuenta de gastos flexible:

  • Protector solar
  • Gafas de sol
  • Bálsamo labial
  • Vasectomia
  • Costos de lactancia
  • Algunos servicios de fertilidad (por ejemplo, seguimiento de la fertilidad con soluciones como Mira )
  • Pruebas de embarazo
  • Control de la natalidad
  • Aborto
  • Acupuntura
  • Visitas al quiropráctico
  • Medicamentos para aliviar los calambres menstruales, incluidos los productos de venta libre
  • Tampones, toallas sanitarias, protectores y otros productos menstruales
  • Condones
  • Kits de prueba de ITS
  • Botiquines y productos de primeros auxilios
  • Transporte a citas médicas

Vea una lista completa de gastos elegibles según el IRS .


FSA frente a HSA

Una cuenta de ahorros para la salud (HSA) a través de una empresa como Lively es similar a una cuenta de gastos flexible. Una HSA es una cuenta con ventajas fiscales que puede utilizar para cubrir los gastos médicos de su bolsillo.

Una HSA tiene un propósito similar a una FSA, pero difiere en algunas formas importantes:

  • Quién puede establecer un plan . Cualquier persona asegurada con un plan de seguro médico con deducibles altos puede establecer una HSA. No tiene que depender del plan de un empleador.
  • Balance Rollover . Todo lo que contribuya a una HSA permanece en la cuenta sin límite de tiempo, lo que significa que los fondos que quedan al final de un año se transfieren al año siguiente. No existe límite de saldo.
  • Retirada . Al igual que una FSA, puede usar los fondos de la HSA para cubrir gastos médicos que califiquen sin pagar impuestos ni multas. Con una HSA, también puede retirar fondos antes de tiempo si los necesita, pero pagará impuestos como ingresos más una multa del 10%.
  • Inversión . Los fondos de una HSA se pueden invertir en el mercado, de forma similar a una cuenta de ahorros para la jubilación o la universidad .
  • Contribución anual . Los montos máximos de contribución anual para una HSA en 2021 son $ 3,600 para individuos y $ 7,200 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Cualquier persona mayor de 55 años puede contribuir con $ 1,000 adicionales por año.

En la mayoría de los casos, no puede inscribirse tanto en una HSA como en una FSA. Sin embargo, existen algunas excepciones, siempre que tener ambas cuentas no le permita hacer una doble inmersión. Por ejemplo, si un plan solo cubre la vista y el cuidado dental, puede inscribirse en otro para cubrir la atención médica.

Si su empleador ofrece ambos planes, el administrador del plan debe explicarle las reglas que rigen las cuentas.

Es posible que prefiera abrir una HSA si:

  • No tiene FSA disponible . Si su empleador no ofrece una FSA, puede beneficiarse de la apertura de una HSA para acumular una reserva de fondos libres de impuestos para cubrir la atención médica futura.
  • Tiene costos de atención médica impredecibles . Una FSA es un desafío si no puede proyectar de cerca los gastos del próximo año. Una HSA le permite conservar y utilizar los fondos de la cuenta en cualquier momento.
  • Planea cambiar de trabajo.  Usted pierde los fondos no utilizados en su FSA para su empleador si cambia o pierde su trabajo. Los fondos de la HSA son transferibles y siguen siendo suyos independientemente de su situación laboral.

Es posible que prefiera abrir una FSA si:

  • Tienes más de 65 años . Después de esa edad, no puede usar una HSA para cubrir las primas del seguro médico, pero aún puede usar una FSA.
  • No tiene seguro médico . Debe estar cubierto por un plan de salud con deducible alto para abrir una HSA, pero puede participar en una FSA sin ninguna cobertura de seguro.

Conclusiones finales

Los costos de la atención médica continúan aumentando  en los Estados Unidos, y cualquier medida que pueda tomar para reducir la cantidad de dinero que invierte en la atención médica generalmente vale la pena.

Las cuentas de gastos flexibles con ventajas impositivas y las cuentas de ahorro para la salud le permiten usar dólares antes de impuestos para pagar gastos médicos, de la vista, dentales y, en algunos casos, de atención de dependientes. La canalización de sus fondos de atención médica a través de estas cuentas reduce la cantidad de dinero que sale de su bolsillo.

Cuando los empleadores ofrecen una FSA, generalmente incluyen un depósito fijo por adelantado, por lo que podría obtener dinero gratis para ayudar con la atención médica o los costos de atención de dependientes. Se beneficiará de contribuir a una FSA con su cheque de pago si puede proyectar de cerca los costos de un año determinado; de lo contrario, podría perder los fondos.

Si tiene la opción de abrir una HSA o FSA, considere las circunstancias de su familia y sus costos de atención médica esperados para determinar cuál es la mejor opción para usted.