¿Qué es una cuenta de ahorros para la salud (HSA)? Reglas, límites y cómo abrir
Los gastos médicos son la principal causa de quiebras personales en los Estados Unidos, según un estudio publicado en el American Journal of Public Health en 2019. Aún más aterrador, la mayoría de los solicitantes de quiebras tenían seguro médico.
Los costos de la atención médica continúan aumentando más rápido que los salarios y la inflación. En 2019, la Kaiser Family Foundation informó que la prima de seguro de salud promedio para familias con seguro de salud patrocinado por el empleador superó los $ 20,000 por primera vez, alcanzando la vertiginosa suma de $ 20,576 por año.
Estas primas inasequibles han obligado a muchos estadounidenses a buscar opciones más asequibles donde sea que las encuentren. A menudo, reducir su prima significa aumentar su deducible.
Eso plantea un problema para muchos estadounidenses, que no tienen suficiente dinero reservado en ahorros para cubrir deducibles altos. Si el deducible de su seguro médico es de $ 5,000 y enfrenta una emergencia médica costosa, debe reunir los primeros $ 5,000 en efectivo por su cuenta antes de que su seguro pague un centavo. Para el estadounidense medio que solo tiene $ 4,500 en su cuenta de ahorros , eso puede ser un verdadero desafío.
Los legisladores vieron venir este problema y formularon la pregunta: ¿Cómo incentivamos a las personas con planes de salud con deducibles altos a que reserven más dinero para gastos médicos? Su respuesta fue la cuenta de ahorros para la salud o HSA.
Descripción general: cómo funcionan las HSA
Piense en las HSA como cuentas individuales de jubilación (IRA) para gastos médicos.
Para cubrir deducibles cada vez más altos, el Congreso le permite apartar dinero libre de impuestos en una cuenta de ahorros para la salud. Puede utilizar su HSA para pagar los costos médicos hasta que alcance el umbral del deducible, momento en el que comienza la cobertura del seguro para cubrir los gastos adicionales.
Para calificar para una HSA, debe tener un plan de salud con deducible alto (HDHP). Los deducibles más altos se traducen en una prima más baja para la cobertura del seguro, ya que es menos probable que la compañía de seguros pague reclamaciones en un año determinado. Como ocurre con todos los seguros, un menor riesgo para la aseguradora significa primas más bajas para el cliente.
Como sugiere el nombre, un plan de salud con deducible alto debe tener un deducible alto antes de comenzar a cubrir los gastos médicos. En 2020, el deducible mínimo requerido es de $ 1,400 para una persona o $ 2,800 para una familia.
Más allá de un deducible mínimo, los HDHP también deben limitar la responsabilidad máxima de desembolso personal. En 2020, esa responsabilidad anual máxima se limita a $ 6,900 para individuos y $ 13,800 para familias.
La HSA fue creada bajo el Título XII de la Ley de Mejora y Modernización de Medicamentos Recetados de Medicare de 2003 . Esta ley sigue el modelo de un programa piloto anterior exitoso del IRS, la Cuenta de Ahorros Médicos Archer, que se había limitado a los autónomos y las pequeñas empresas con menos de 50 empleados. Los beneficios fiscales lo alientan a reservar suficiente dinero para cubrir sus facturas médicas antes de que su seguro médico entre en su deducible.
Y los beneficios fiscales son impresionantes.
Ventajas fiscales
Según la ley fiscal federal, no puede detallar y deducir los gastos médicos a menos que sus gastos médicos superen el 7.5% de sus ingresos brutos, sin incluir las primas del seguro médico. Este requisito evita que la mayoría de los estadounidenses deduzcan los gastos médicos de sus ingresos brutos, lo que significa que la mayoría de los costos médicos se pagan con dólares después de impuestos.
Las cuentas de ahorro para la salud ofrecen las mejores ventajas fiscales de cualquier cuenta protegida por impuestos. Específicamente, vienen con protecciones fiscales triples: las contribuciones están libres de impuestos, el dinero crece libre de impuestos y los retiros están libres de impuestos.
Contribuciones libres de impuestos
Al igual que las IRA, las contribuciones a su HSA son deducibles de su ingreso imponible.
Puede deducir contribuciones hasta $ 3,550 para individuos o $ 7,100 para familias con planes de salud con deducibles altos. Los contribuyentes mayores de 55 años pueden aportar $ 1,000 adicionales en contribuciones para ponerse al día, al igual que con las cuentas IRA.
Eso significa que obtiene una exención de impuestos hoy, lo que genera un retorno inmediato de sus contribuciones.
Crecimiento y retiros libres de impuestos
Con las cuentas de jubilación, los inversores tienen que elegir entre una exención de impuestos ahora (como con las IRA tradicionales ) o una exención de impuestos más adelante cuando retiran fondos (como con las IRA Roth ).
Con las HSA, obtiene ambas, sin necesidad de compensaciones. Usted toma la deducción este año, el dinero crece y se acumula libre de impuestos, y puede retirarlo libre de impuestos en cualquier momento para pagar los gastos médicos. Esto significa que no tiene que esperar hasta los 59½ años para acceder a los fondos, como con una IRA.
¿La advertencia? Solo puede retirar dinero de su HSA para cubrir gastos relacionados con la salud. Afortunadamente, es un gran paraguas. Incluye no solo citas médicas y medicamentos, sino también anteojos, lentes de contacto, atención dental, costos de fertilidad , anticonceptivos, vendajes, cuidados paliativos, psicoterapia y cualquier otro gasto posiblemente relacionado con la salud. La Publicación 502 del IRS contiene la lista completa de gastos médicos y dentales elegibles.
El IRS no pone límite al saldo del fondo, que puede acumularse durante su vida.
Retiros de impuestos diferidos: gastos no médicos
Los fondos depositados en una HSA se pueden retirar en cualquier momento. Sin embargo, los retiros de impuestos del IRS realizados antes de los 65 años y no utilizados para gastos médicos calificados a tasas de impuesto sobre la renta ordinarias más una multa del 10%.
Después de los 65 años, los retiros para gastos no médicos se gravan a las tasas impositivas ordinarias sin la multa.
Nuevamente, las HSA siguen reglas similares a las de las IRA. Si retira dinero durante la jubilación para gastos no médicos, no paga más impuestos de lo que pagaría con una IRA tradicional.
Otras ventajas de las HSA
Las ventajas de las HSA no terminan en los beneficios fiscales. Cuando considere combinar un plan de salud con deducible alto con una HSA, considere también los siguientes beneficios.
Portabilidad
A diferencia de muchos beneficios laborales, usted es propietario de una HSA. Permanece intacto si permanece con el mismo empleador, reemplaza administradores de cuenta, modifica su estrategia o opciones de inversión o cambia su aseguradora (siempre que su nueva póliza continúe calificando como una póliza de seguro médico con deducibles altos).
Si la cuenta aún contiene fondos después de su muerte, la propiedad se transfiere a su beneficiario designado o se distribuye como parte de su patrimonio. Si está casado, los fondos de la HSA simplemente fluyen a la cuenta HSA de su cónyuge sobreviviente. Si no hay un cónyuge sobreviviente, el crecimiento libre de impuestos se grava a la tasa de impuesto sobre la renta normal del heredero.
Flexibilidad
Como en una cuenta IRA, puedes invertir en lo que quieras.
Las inversiones elegibles en una HSA incluyen acciones, ETF , REIT , bonos , fondos mutuos , cuentas de ahorro y otras inversiones, según las opciones permitidas por el administrador de la HSA que elija. Además, cada administrador de HSA generalmente brinda una variedad de servicios de cuenta, que incluyen cuentas de cheques especiales, tarjetas de débito y pago electrónico de facturas.
Con ese tipo de flexibilidad, no es de extrañar que algunos inversores inteligentes usen su HSA para algo más que una cuenta corriente adicional para gastos médicos.
Usos adicionales: fondos de emergencia e inversión para la jubilación
Alerta de spoiler: Vas a tener muchos gastos relacionados con la salud durante la jubilación. Un informe de Fidelity encontró que la pareja promedio gasta $ 285,000 en atención médica después de los 65 años.
Los altos gastos médicos serán una realidad cuando se jubile. Entonces, ¿por qué no invertir dinero para ellos ahora, libre de impuestos?
Los beneficios fiscales de una HSA son mejores que los de una IRA o 401 (k) . Este año reduce su factura de impuestos con contribuciones y evita pagar impuestos más adelante en los retiros. Algunos inversores contribuyen primero a su HSA, luego contribuyen a su IRA solo una vez que han alcanzado el límite de contribución anual de la HSA.
Otro enfoque creativo para usar su HSA es como una capa adicional de su fondo de emergencia . Supongamos que tiene $ 2,000 en su cuenta de ahorros regular con CIT Bank , $ 10,000 en su HSA y un deducible de $ 3,000 para su seguro médico. Contribuye con parte de cada cheque de pago a su HSA como una cuenta con protección fiscal y orientada al crecimiento. Luego, elige inversiones como lo haría en una IRA.
Imagínese que en marzo enfrenta una factura médica de $ 1,000. Lo paga de su cuenta de ahorros normal, dejando su HSA intacta e invertida para crecer libre de impuestos, con la esperanza de que no tenga otros gastos médicos ese año. Pero en octubre, enfrenta otra factura médica de $ 2,000.
Por supuesto, puede acceder a su HSA para esa factura de octubre. También puede retirar dinero retroactivamente para pagar su factura de marzo, si lo desea. Debido a que puede retirar fondos en cualquier momento durante el año calendario para el reembolso de gastos de salud, le brinda la flexibilidad de tratar de cubrir sus gastos de salud con efectivo y luego decidir si desea utilizar su HSA para ellos.
¿Quién puede establecer una HSA?
Cualquier persona con un plan de salud con deducible alto puede abrir una HSA, independientemente de que usted, su cónyuge o su empleador paguen la prima. Eso significa que los trabajadores por cuenta propia y otras personas sin cobertura de salud del empleador también pueden comprar un HDHP y abrir una HSA para acompañarlo.
Tenga en cuenta que, si bien la mayoría de las aseguradoras de salud ofrecen pólizas con deducibles altos, no todas estas pólizas califican para emparejarse con las HSA. La aseguradora debe estar de acuerdo con los requisitos de informes federales y cumplir con las leyes de seguros del estado, así como con los requisitos necesarios.
Personas más adecuadas para una HSA
Los que ganan más pagan un porcentaje más alto de sus ingresos a los impuestos según nuestro sistema de tramo de impuesto sobre la renta graduado. Cuanto mayor sea su ingreso imponible, mayores serán sus ahorros fiscales potenciales al establecer una HSA.
Aun así, muchas personas de ingresos bajos y medios se beneficiarían al reemplazar una póliza de seguro de salud costosa con deducibles bajos por una póliza con deducibles altos. En igualdad de condiciones, un HDHP combinado con una HSA tiene sentido financiero si cumple con cualquiera de los dos criterios siguientes:
- Los ahorros en su prima anual igualan o exceden el aumento en el deducible . Por ejemplo, sale adelante si ahorra $ 3,000 en la prima anual aumentando su deducible en $ 3,000 o menos. Recuerde, la prima es un gasto garantizado, mientras que el deducible representa solo un gasto posible.
- Paga gastos médicos sustanciales de su bolsillo, pero no puede deducirlos porque suman menos del 7.5% de su ingreso bruto ajustado . El uso de una HSA le permite pagar sus gastos médicos con dólares antes de impuestos, lo que le permite ahorrar un mínimo de $ 840 si se encuentra en la categoría impositiva del 28%.
Algunas personas optan por establecer una HSA simplemente como una cuenta de jubilación complementaria donde las inversiones pueden acumularse libres de impuestos hasta que se retiran, similar a una IRA. Después de los 65 años, puede retirar los fondos acumulados en la HSA para cualquier propósito sin penalización. Muchos asesores financieros han desarrollado estrategias exóticas, aunque efectivas, para maximizar los ingresos de jubilación de los pagos combinados del Seguro Social y cuentas privadas como IRA, HSA y 401 (k) .
Antes de elegir una estrategia de retiro, hable con un asesor financiero competente para asegurarse de que se ajuste a sus objetivos financieros personales a largo plazo .
Consejo profesional : si está pensando en contratar a un asesor financiero, comience su búsqueda con SmartAsset . Tienen una herramienta donde puede responder algunas preguntas y lo pondrán en contacto con un asesor financiero calificado en su área.
Cómo configurar una HSA
Prácticamente todas las principales aseguradoras de salud ofrecen planes de salud con deducibles altos entre sus pólizas grupales e individuales. Para complementarlos, muchas aseguradoras también ofrecen servicios administrativos internos de HSA.
Dicho esto, generalmente puede encontrar la mayor flexibilidad entre las cuentas de corretaje . Verifique si su corredor ofrece administración de HSA, o si aún no trabaja con uno, consulte nuestra lista de los mejores administradores de HSA.
Una vez que haya elegido un administrador de HSA, puede seguir estos pasos para abrir la cuenta en línea:
- Obtenga cotizaciones de seguros . Recopile cotizaciones de las principales aseguradoras de salud de su estado. No tenga miedo de comparar precios y elegir la póliza de seguro médico que mejor se adapte a sus necesidades. Muchas aseguradoras tienen una compañía afiliada o subsidiaria o recomendarán una compañía que pueda establecer y administrar una HSA al momento de comprar su seguro médico.
- Seleccione un administrador de HSA . Si prefiere utilizar un administrador que no sea de seguros, hay varios bancos y entidades financieras importantes que ofrecen cuentas HSA con la esperanza de ayudarlo con las inversiones dentro de ellos. También puede utilizar una empresa como Lively .
- Deposite fondos en su cuenta e invierta los fondos . Cuando establece la HSA, el administrador le da instrucciones sobre cómo realizar depósitos y retiros del saldo del fondo y explica el proceso mediante el cual puede cambiar las inversiones. En la mayoría de los casos, recibe una tarjeta de débito vinculada a la HSA para facilitar el mantenimiento de registros, junto con estados de cuenta mensuales o trimestrales sobre las inversiones y los saldos del fondo.
Cuotas administrativas
Al igual que con la mayoría de los productos financieros y de seguros, prepárese para las tarifas.
Puede incurrir en un gasto inicial para establecer la HSA, tarifas anuales de mantenimiento mientras la cuenta está abierta y posiblemente comisiones cada vez que compre o venda activos dentro de la HSA. En su mayor parte, estas tarifas son comparables a lo que pagaría para abrir y mantener una IRA o una cuenta de jubilación 401 (k). Muchos de los mejores administradores de HSA cobran tarifas de menos de $ 3 por mes, y algunos renuncian a esas tarifas si mantiene un saldo mínimo.
Las HSA son instrumentos altamente regulados ofrecidos por las firmas de seguros y los bancos más grandes y de mayor reputación de los Estados Unidos. Como tal, puede esperar una transparencia total con todas las tarifas que se aplican a su cuenta.
Conclusiones finales
A medida que las personas envejecen, aumenta la proporción de sus ingresos que se dedican al mantenimiento de la salud. Rara es la persona que vive una larga vida sin gastos médicos importantes.
Establecer una HSA le permite ahorrar e invertir para los costos médicos inevitables mientras se duplica como una cuenta de jubilación para otros fines cuando sea mayor. Las HSA combinan flexibilidad con beneficios fiscales únicos que no están disponibles en ningún otro tipo de cuenta.
Si tienen un inconveniente, es que muchas personas se resisten a buscar atención preventiva cuando tienen que pagarla de su bolsillo. Resista la tentación de ahorrar unos pocos dólares hoy a expensas de su salud mañana. Incluso desde una perspectiva puramente financiera, la atención preventiva le ahorra miles de dólares en gastos de salud de por vida al detectar los problemas antes de que requieran tratamientos más costosos e invasivos.
¿Está considerando hacer el cambio a un plan de salud con deducibles altos y una HSA? ¿Por qué o por qué no?
