¿Qué es una cuenta de jubilación SEP IRA para propietarios de pequeñas empresas? Reglas y límites de contribución

En el pasado, hemos hablado de la 401k tradicional , 401k Roth , Roth IRA , y la IRA tradicional . Debemos haberlos golpeado a todos ahora, ¿verdad? Bueno, si es propietario de una pequeña empresa o trabaja por cuenta propia, hay otra opción de fondo de jubilación que debe considerar: el SEP-IRA.

Cuando comencé mi propio negocio, una de mis metas era ahorrar más para la jubilación, pero los costos de los otros planes eran demasiado excesivos. Después de investigar, descubrí rápidamente que la mejor opción era el SEP-IRA, que me ofrecía una alternativa popular de bajo costo.

SEP-IRA Antecedentes y tratamiento fiscal

Diseñado como un plan de jubilación alternativo para propietarios de pequeñas empresas y trabajadores independientes, la SEP-IRA (Cuenta de jubilación individual de pensión para empleados simplificada) le permite ahorrar dinero para usted y sus empleados, incluso si usted o ya están participando en un 401k u otro plan de jubilación. Algunos aspectos rápidos del plan a considerar:

• No hay costos de administración significativos.
• Los empleados no pueden contribuir a sus cuentas SEP, solo el empleador puede contribuir.
• Cualquier persona que tenga 21 años o más, haya ganado al menos $ 500 de la compañía en el año actual y haya trabajado para la compañía al menos 3 de los últimos 5 años se considera un empleado y debe recibir su propia cuenta SEP-IRA con contribuciones el empleador. Pero incluso antes de que el empleado haya alcanzado estos barómetros, el empleador aún puede optar por configurar empleados con cuentas SEP.
• Las contribuciones a la cuenta SEP-IRA son deducibles de impuestos. A diferencia de la Roth IRA, cualquier ganancia de inversión se gravará como ingreso ordinario al momento del retiro.

Muchas de las empresas tradicionales ofrecen SEP-IRA, como Fidelity, T. Rowe Price y Vanguard, por lo que es posible que pueda abrir una cuenta con una empresa de la que ya es cliente.

¿Cuánto puedes contribuir?
Usted determina el porcentaje de compensación que le gustaría depositar en su cuenta y la de sus empleados, hasta el 25% de la compensación (20% para empresas no constituidas en sociedad). Sin embargo, usted y sus empleados deben recibir el mismo porcentaje, ¡así que no se da una reducción mayor! Cada persona puede recibir hasta $ 49,000 en contribuciones para el año, aunque este límite puede aumentar en años futuros. Para los empresarios autónomos, puede aportar el 25% de los beneficios netos ajustados por el impuesto al trabajo por cuenta propia, o aproximadamente el 18,6% de los beneficios netos. Puede utilizar esta guía de referencia de IRA para calcular la cantidad exacta que puede contribuir.

¿Cuándo puedes contribuir?
Las contribuciones se pueden hacer en cualquier momento durante el año y hasta que vencen las declaraciones de impuestos de la empresa, el 15 de abril para la mayoría de nosotros. Entonces, si no tuvo un gran año, puede esperar hasta el 15 de abril para obtener el dinero en efectivo para contribuir. La fecha límite para las corporaciones es el 15 de marzo o la fecha normal de presentación de impuestos corporativos. Sin embargo, si trabaja por cuenta propia y no obtuvo ninguna ganancia, no puede contribuir con nada a su SEP-IRA para ese año. Sin embargo, puede seguir colocando dinero en una cuenta IRA tradicional o Roth.

¿Cuándo puedes retirar el dinero?
Al igual que con muchos otros planes de jubilación, debe esperar hasta los 59 años y medio para poder retirarse sin multas. Debe comenzar las distribuciones requeridas a los 70 años y medio. De manera similar a la IRA tradicional, existen algunas excepciones a las sanciones, como gastos médicos o educativos, o la compra de una vivienda. Sus contribuciones y las ganancias de esas contribuciones están sujetas a impuestos en el momento en que las retira, a las tasas impositivas vigentes.

¿Por qué debería tener una SEP-IRA?
Un SEP-IRA es una herramienta maravillosa para los autónomos, especialmente si su negocio no es muy grande. De hecho, su bajo costo y simplicidad lo hacen perfecto incluso para una empresa muy pequeña. Puede contribuir durante el año o puede realizar un pago global en cualquier momento. Las ventajas fiscales también son excelentes: podrá deducir cualquier contribución de los ingresos de este año y ahorrar libre de impuestos.

Se trata de una oferta inmejorable para cualquier autónomo. Si tiene un año de bonificación, puede contribuir siempre que tenga el dinero y obtener una gran deducción de impuestos. Me gusta contribuir con un porcentaje fijo de mis ganancias en cualquier mes en el que obtengo ganancias. Son cantidades pequeñas, pero se acumulan con el tiempo, y si tengo un gran año y he maximizado mi IRA tradicional, puedo reservar aún más en mi SEP-IRA. Además, la mayoría de los planes tienen tarifas bajas o nulas, y con todas mis contribuciones en fondos del ciclo de vida, puedo dedicar tiempo a trabajar en mi negocio en lugar de reequilibrar mi cartera. Por supuesto, eso significa mayores contribuciones en el futuro. Nunca es un mal momento para comenzar a invertir y ahorrar para su jubilación.

Si es propietario de una pequeña empresa o trabaja por cuenta propia, ¿tiene alguna experiencia en invertir en una cuenta SEP IRA?