Lista de los formularios de impuestos federales del IRS más comunes
A medida que la temporada de impuestos se calienta, su buzón se llenará de formularios relacionados con los impuestos. Si bien muchos tienen nombres y números familiares, en los últimos años se introdujeron una gran cantidad de nuevos horarios. Cada uno tiene un propósito particular y contiene información fundamental para completar su declaración de impuestos.
Estos son los formularios de impuestos más importantes de este año, incluido cómo determinar cuáles son los mejores para usted. Para obtener más ayuda, consulte nuestra guía completa de presentación de impuestos .
Formulario 1040
Podría pensar en esto como el abuelo de los formularios de impuestos; muchas de las otras formas y horarios están vinculados a él. Por ejemplo, la cantidad en el Cuadro 1 del Formulario W-2 se informa en el Formulario 1040 , Línea 1.
El formulario 1040 es un resumen de sus ingresos, ajustes, deducciones, impuestos y créditos para el año fiscal, que, para la mayoría de las personas, es el año calendario. Debe presentar los formularios y anexos de respaldo pertinentes con el Formulario 1040.
El Formulario 1040 fue rediseñado para el año fiscal 2018 para que sea la llamada declaración de impuestos del tamaño de una tarjeta postal. Luego fue rediseñado nuevamente para 2019. El nuevo 1040 no tiene el tamaño de una postal, pero es más pequeño que antes. ¿Pero es más sencillo? No tanto. El rediseño realmente no facilitó la preparación de una declaración de impuestos; simplemente trasladó gran parte de la información que solía estar en el Formulario 1040 a seis nuevos anexos numerados.
Hay otro cambio que podría afectar a las personas con declaraciones de impuestos simples. A partir de 2018, ya no existe un Formulario 1040A ni un Formulario 1040EZ, las versiones reducidas del Formulario 1040 que antes estaban disponibles para las personas que no reclaman muchas exenciones fiscales. Ahora, la mayoría de los contribuyentes utilizarán el Formulario 1040 rediseñado.
A partir de 2019, hay un nuevo formulario para personas mayores: el formulario 1040-SR . Este formulario es solo para contribuyentes de 65 años o más. Es esencialmente lo mismo que el Formulario 1040, pero usa una fuente más grande e incluye una tabla para ayudar al contribuyente a calcular su deducción estándar.
Para obtener más información, consulte nuestra guía completa del Formulario 1040 .
Consejo profesional : al utilizar el software de preparación de impuestos de una empresa como H&R Block , tendrá la confianza de que está obteniendo todas las deducciones de impuestos disponibles y minimizando su obligación tributaria.
Formulario 1040X
Otra versión del Formulario 1040 es el Formulario 1040X , que puede presentar cuando necesite enmendar una declaración presentada anteriormente.
Formulario W-2
Los empleadores usan el Formulario W-2 para informar sueldos y salarios, así como los impuestos sobre la renta federales y estatales, el Seguro Social y los impuestos al Medicare retenidos durante el año. Se envían copias de este formulario al empleado, a la Administración del Seguro Social, al IRS y al departamento de impuestos estatal, municipal o local del empleado.
Otra información comúnmente reportada en el Formulario W-2 incluye contribuciones voluntarias a un plan de jubilación, la cantidad que el empleador pagó por el seguro médico del empleado y las contribuciones del empleador a la Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) del empleado, todos los cuales aparecen en el Cuadro 12 con información específica. códigos. El recuadro 10 registra los beneficios de cuidado de dependientes proporcionados por el empleador. La entrada más común en la casilla 13 es una marca en la casilla denominada “Plan de jubilación”.
Para obtener más detalles, consulte nuestra guía completa del Formulario W-2 .
Formulario W-2G
Este formulario se utiliza para informar las ganancias sobre ciertas cantidades de actividades de juego como bingo, máquinas tragamonedas, keno, póquer, loterías y sorteos y carreras. Informe estas ganancias en la Línea 22 del Anexo 1 adjunto a su Formulario 1040.
Formulario W-4
Este formulario es el Certificado de exención de retención del empleado. Cuando comienza a trabajar para un empleador, llena el Formulario W-4 para informarle a su empleador cuánto impuesto sobre la renta debe retener de su cheque de pago, según su estado civil para efectos de la declaración y la cantidad de dependientes calificados que declara en su declaración. Si su situación cambia más adelante, por ejemplo, se casa o tiene un bebé, puede completar un nuevo W-4 para que se le retengan más o menos impuestos de su cheque de pago.
Cuando presenta su declaración, está conciliando el impuesto que debe sobre sus ingresos con el impuesto que pagó por adelantado mediante la retención. Lo ideal es que los impuestos adeudados y retenidos sean aproximadamente iguales.
Para obtener más detalles, consulte nuestra guía completa del Formulario W-4 .
Formulario 1099
Hay muchos formularios 1099 , cada uno de los cuales termina en una letra o letras que indican su propósito particular. Estos formularios generalmente informan varios tipos de ingresos. Hemos incluido los más comunes a continuación.
Formulario 1099-B
El formulario 1099-B informa las transacciones de acciones o bonos en una cuenta de corretaje. Las transacciones generalmente resultan en una ganancia o pérdida, que se informa en el Anexo D y la ganancia o pérdida neta se informa en la Línea 7 del Formulario 1040.
Formulario 1099-C
El formulario 1099-C informa la cancelación de la deuda que puede tener que declararse como ingreso en su declaración de impuestos. Esto puede incluir la condonación de una deuda hipotecaria mediante una reestructuración o ejecución hipotecaria, o la liquidación de una tarjeta de crédito u otro saldo de préstamo por un monto inferior al saldo adeudado. La porción tributable de este ingreso se informa en el Anexo 1, Línea 22.
Formulario 1099-DIV
El formulario 1099-DIV informa los dividendos ganados, generalmente de una cuenta de corretaje, pero también de acciones que son propiedad directa de una empresa. Los dividendos deben declararse en el Anexo B y los totales deben transferirse al Formulario 1040, Línea 3a (dividendos totales) y Línea 3b (dividendos calificados).
Los dividendos calificados se declaran por separado en la declaración porque se gravan a las tasas de ganancias de capital , que son más bajas que las tasas impositivas para los ingresos ordinarios, como los salarios.
Formulario 1099-INT
El formulario 1099-INT informa los intereses devengados de bancos, cooperativas de crédito o cuentas de corretaje. Este interés también puede declararse en el Anexo B y el total informado en el Formulario 1040, Línea 2a (interés tributable) o Línea 2b (interés exento de impuestos).
Formulario 1099-G
El formulario 1099-G informa ciertos pagos del gobierno, como un reembolso de impuestos estatales o una compensación por desempleo. Estos montos se informan en el Anexo 1, Líneas 1 o 7.
Formulario 1099-MISC
El formulario 1099-MISC informa varios tipos de ingresos varios, incluidos los ingresos por alquiler y regalías, premios y recompensas, pagos médicos y de atención médica, ingresos del seguro de cosechas, pagos a abogados y más.
Los alquileres y regalías se informan en el Anexo E y el monto neto en el Anexo 1, Línea 5.
Formulario 1099-NEC
La última incorporación a la serie 1099 es el formulario 1099-NEC . Antes de 2020, los trabajadores autónomos y los contratistas independientes recibieron el Formulario 1099-MISC, con la compensación de no empleados informada en el Cuadro 7.
Ahora, esos pagos se incluyen en el Formulario 1099-NEC. Cualquier ingreso que haya obtenido como trabajador independiente, trabajador autónomo, contratista independiente o trabajador por cuenta propia aparece en el Cuadro 1. Si el pagador retuvo el impuesto federal sobre la renta, la cantidad retenida va en el Cuadro 4.
Formulario 1099-R
El formulario 1099-R informa los ingresos por pensiones o anualidades y las distribuciones de una IRA. Estas son las mismas cantidades que ingresó en el Formulario 1040, líneas 4a, 4b, 5a y 5b. Las líneas 4a y 5a incluyen la cantidad total de distribuciones, y las líneas 4b y 5b son las cantidades imponibles.
La distribución total y la porción imponible pueden diferir debido a transferencias, distribuciones calificadas de una cuenta IRA Roth, distribuciones caritativas calificadas o contribuciones hechas con dólares después de impuestos.
Formulario 1099-Q
El formulario 1099-Q informa las distribuciones de los programas de matrícula calificados, como los planes 529 y las cuentas de ahorro para educación Coverdell. Si todas sus distribuciones de estas cuentas estaban libres de impuestos, lo que significa que las utilizó para gastos de educación calificados, no necesita declarar el monto en ninguna parte de su declaración. Solo asegúrese de mantener buenos registros que muestren cómo usó los fondos en caso de que el IRS decida auditar su declaración.
Si toda o una parte de la distribución está sujeta a impuestos, usará el Formulario 1099-Q para calcular la parte sujeta a impuestos y cualquier multa aplicable e ingrese esta información en el Formulario 5329 .
Formulario 1099-S
El formulario 1099-S informa el producto de la venta o permuta de bienes raíces. Este es otro escenario donde pueden estar involucradas ganancias de capital. Si la ganancia está sujeta a impuestos depende de las circunstancias pertinentes a la venta.
1099-SA
El formulario 1099-SA informa las distribuciones de las cuentas de ahorros para la salud (HSA), las cuentas de ahorros médicos Archer (Archer MSA) y las cuentas de ahorros médicos Medicare Advantage (MA MSA).
En el caso de las distribuciones de una HSA, declarará el total en el Formulario 8889 con cualquier monto imponible en el Anexo 1, Línea 8. Las distribuciones de Archer MSA y MA MSA se informan en el Formulario 8853 . La porción imponible también se informa en la Línea 8 del Anexo 1.
SSA-1099
El formulario SSA-1099 informa los ingresos del Seguro Social. La cantidad total y la cantidad imponible se informan en las líneas 6a y 6b del Formulario 1040. La línea 6a es la cantidad total de beneficios del Seguro Social pagados y la línea 6b es la cantidad imponible.
Formulario 1098
Otros formularios están relacionados con ajustes o deducciones en el Formulario 1040, Anexo 1 (Ajustes a los ingresos) o Anexo A (deducciones detalladas). Hemos incluido los más comunes a continuación. Para obtener más detalles, consulte nuestra guía completa del Formulario 1098 .
Formulario 1098
El Formulario 1098 , Declaración de intereses hipotecarios, informa la cantidad de intereses pagados al titular de la hipoteca sobre los bienes raíces, generalmente la casa del contribuyente, así como los puntos pagados en las primas de seguros hipotecarios y de compra. Si los pagos de su hipoteca incluyen impuestos sobre la propiedad, esa cantidad también se puede informar en el Formulario 1098. Si no aparece en el formulario en sí, es posible que se incluya en el detalle de la transacción que se incluye con frecuencia con el Formulario 1098.
Si detalla las deducciones , declarará las cantidades del Formulario 1098 en el Anexo A. Los impuestos sobre bienes raíces se encuentran en la Línea 5b del Anexo A; los intereses y puntos hipotecarios van en la Línea 8a.
En cuanto a las primas del seguro hipotecario, actualmente no son deducibles. El último año en el que se aplicó la deducción de la prima del seguro hipotecario fue 2017. Su prestamista puede incluir las primas del seguro hipotecario en su Formulario 1098, pero usted no lo usará en su declaración.
Formulario 1098-E
El formulario 1098-E , Declaración de intereses de préstamos estudiantiles, informa la cantidad de intereses de préstamos estudiantiles que el beneficiario pagó durante el año. Si el estudiante tiene préstamos de más de una fuente, puede recibir un 1098-E de cada una. Los intereses pagados por préstamos estudiantiles son una deducción por encima de la línea indicada en el Anexo 1, que reduce el ingreso bruto ajustado hasta un máximo de $ 2,500 por declaración.
Tenga en cuenta que la persona legalmente responsable de la deuda del préstamo estudiantil puede tomar la deducción de los intereses del préstamo estudiantil, no necesariamente la persona que lo paga. Entonces, si el tío benévolo de un estudiante está haciendo los pagos de su préstamo estudiantil, pero el estudiante es legalmente responsable de la deuda, el estudiante recibe la deducción, no el tío.
Formulario 1098-T
El formulario 1098-T es una declaración de matrícula. Registra la cantidad de matrícula y tarifas recibidas o facturadas por una institución educativa calificada, becas o subvenciones que recibió el estudiante, si el estudiante asiste al menos medio tiempo y si está haciendo un trabajo de posgrado.
Este formulario es esencial para reclamar créditos fiscales para la educación , incluido el Crédito fiscal para oportunidades estadounidenses y el Crédito fiscal por aprendizaje de por vida.
Formularios 1095-A, B y C
Estos tres formularios se refieren a la cobertura de salud.
El Mercado de seguros médicos le envía el Formulario 1095-A si compró su seguro médico a través de él. Indica quiénes en el hogar estuvieron cubiertos y por cuánto tiempo. También indica si el contribuyente califica para el crédito fiscal para la prima y si una parte del mismo se pagó por adelantado para reducir la prima mensual adeuda de la cobertura de salud.
Si recibe un Formulario 1095-A y se pagó el crédito fiscal anticipado para la prima, debe presentar una declaración para conciliar el crédito anticipado que recibió, incluso si no tendría que declarar impuestos de otra manera. La conciliación se realiza en el Formulario 8962 y puede resultar en que tenga que reembolsar una parte del crédito (que va en la Línea 2 del Anexo 2 ) o en un crédito adicional que se le paga (Línea 8 del Anexo 3 ).
El formulario 1095-B proviene de su proveedor de cobertura de salud e indica quiénes en el hogar están cubiertos y por cuánto tiempo.
En años anteriores, es posible que haya recibido el Formulario 1095-C de su empleador, que indica quiénes de su familia estaban cubiertos por la cobertura de salud del empleador y por cuánto tiempo. El Formulario 1095-C se suspendió en 2019 desde que la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 eliminó la multa tributaria por no tener cobertura de seguro médico a partir del 1 de enero de 2019. Como resultado, el IRS ya no necesita pruebas de que tenía cobertura.
Conclusiones finales
Con la avalancha de formularios de impuestos que recibirá y deberá completar este año, es posible que se sienta ansioso o inseguro acerca de cómo encajan todos estos formularios. El software de preparación de impuestos en línea de H&R Block lo guiará a través de las preguntas y la entrada de datos necesarios para completar su declaración.
Antes de comenzar, dedique unos minutos a revisar los formularios que recibe y clasificarlos según los relacionados con ingresos, ajustes, deducciones y créditos. Un poco de preparación y organización avanzadas lo ayudarán a administrar el papeleo y comenzar a ganar ventaja en la época de impuestos. Y no olvide consultar nuestra guía completa de presentación de impuestos para obtener más ayuda.
