Lista de 14 deducciones y créditos fiscales personales que se suelen pasar por alto

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La época de los impuestos es estresante. Es útil estar al tanto de las posibles deducciones con anticipación para que pueda mantener la documentación adecuada para maximizar sus deducciones y créditos y pagar el impuesto más bajo posible.

Incluso el IRS lo alienta a tomar todos los medios legítimos para reducir su factura de impuestos. Con frecuencia se pasan por alto las siguientes deducciones y créditos. Revíselos para asegurarse de que no se pierda ninguno para el que sea elegible.

Principales deducciones fiscales ignoradas

1. Tarifas de preparación de impuestos

(Horario C, E o F)

Solía ​​poder deducir los costos de preparar sus impuestos como una deducción miscelánea en el Anexo A. Desafortunadamente, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 (TCJA) eliminó la mayoría de las deducciones detalladas misceláneas, incluidas las tarifas de preparación de impuestos, por lo que el costo de preparación su declaración de impuestos personal ya no es deducible.

Sin embargo, aún puede deducir tarifas por preparar el Anexo C para una pequeña empresa o trabajador por cuenta propia, el Anexo E para rentas o regalías, o el Anexo F para ingresos agrícolas en esos horarios. También puede deducir el costo del software de preparación de impuestos (como H&R Block ), las publicaciones de impuestos o una tarifa por presentar sus impuestos electrónicamente. Si pagó sus impuestos con tarjeta de débito o crédito, también puede deducir las tarifas de conveniencia. Deberá desglosar la parte de las tarifas aplicables a cada formulario.

2. Facturas legales personales

(Horario C, E o F)

Las facturas legales personales son otra deducción detallada miscelánea que desapareció gracias a la TCJA, por lo que ya no son deducibles. Sin embargo, al igual que la deducción por las tarifas de preparación de impuestos, si la totalidad o una parte de sus tarifas legales provienen de su negocio, una propiedad de alquiler o una granja, puede deducir esas tarifas en el Anexo C, E o F.

3. Gastos de educador

(Anexo 1, Línea 10)

Si es un educador elegible, puede deducir hasta $ 250 de gastos no reembolsados ​​por cursos de desarrollo profesional, libros, suministros, equipo de computación, software o servicios relacionados, otros equipos y materiales complementarios para uso en el aula.

Usted es un “educador elegible” si trabajó como maestro, instructor, consejero, director o asistente de K-12 durante al menos 900 horas en una escuela primaria o secundaria. Si usted y su cónyuge son educadores y presentan una declaración conjunta , cada uno puede deducir hasta $ 250 de sus propios gastos.

Esta deducción está disponible incluso si reclama la deducción estándar; no tiene que detallar. Para conocer las limitaciones de estos montos, consulte el tema fiscal 458 .

4. Millas benéficas

(Anejo A, Línea 12)

La mayoría de la gente sabe que el dinero en efectivo o los bienes donados a organizaciones benéficas pueden generar una deducción fiscal si detalla . Sin embargo, muchos pasan por alto el hecho de que las millas que conducen para realizar obras de caridad también son deducibles a una tasa de $ 0.14 por milla para 2020 y 2021. También puede deducir peajes y tarifas de estacionamiento. Si usa su vehículo en su trabajo caritativo, lleve un registro de esas millas y reclámelas en el momento de impuestos como una deducción detallada.

5. Contribuciones a Órdenes o Sociedades Fraternales

(Anejo A, Línea 10)

Las cuotas requeridas para ser miembro de órdenes y sociedades fraternales no son deducibles. Las donaciones por encima de las cuotas requeridas son deducibles siempre que la organización las utilice para fines benéficos calificados.

Por ejemplo, las contribuciones a un fondo del Hospital Shriners son una de esas deducciones. Puede reclamar estas deducciones hasta el 30% de su ingreso bruto ajustado ( Formulario 1040 , línea 11).

6. Pérdidas por robo o hecho fortuito

(Anejo A, Línea 15)

Los contribuyentes solían poder deducir las pérdidas causadas por robo, vandalismo, incendio, tormenta o causas similares, así como accidentes de automóvil, bote y otros. Gracias a TCJA, solo puede deducir pérdidas por hechos fortuitos y robos si son el resultado de un desastre declarado por el gobierno federal. Hay tres límites en las pérdidas que puede reclamar:

1. Solo puede deducir cantidades no reembolsadas por el seguro.
2. Cada pérdida por hecho fortuito o robo debe ser superior a $ 100.
3. El monto total de todas las pérdidas (según la limitación de $ 100 mencionada anteriormente) debe ser superior al 10% del AGI (Formulario 1040, línea 11).

Para calcular el monto de la deducción, debe completar el Formulario 4684 , Accidentes y robos. Para obtener más información, consulte el tema fiscal 515  o la publicación 547 , víctimas, desastres y robos.

7. Crédito de contribución al ahorro para la jubilación

(Anexo 3, Línea 4)

Puede ser elegible para este crédito no reembolsable si contribuye a un plan de jubilación elegible, como un plan 401 (k) en el trabajo o una IRA tradicional o Roth a través de un corredor como TD Ameritrade . El crédito puede ser de hasta $ 1,000 ($ 2,000 si es casado que presenta una declaración conjunta). La contribución máxima en la que se basa el crédito es de $ 2,000 ($ 4,000 si es casado que presenta una declaración conjunta).

El monto del crédito varía entre el 10% y el 50% de su contribución, dependiendo de su ingreso bruto ajustado y estado civil para efectos de la declaración. Consulte el Formulario 8880 para determinar su factor porcentual a partir de la tabla de categorías de ingresos y estados para efectos de la declaración.

No puede reclamar este crédito si su AGI está por encima de estos montos:

• Contribuyentes solteros, casados ​​que declaran solteros o viudo (a) calificado : $ 32,500
• Jefe de familia : $ 48,750
• Casado que presenta una declaración conjunta : $ 65,000

Para obtener más información, consulte nuestra Guía de crédito de contribución para la jubilación .

Consejo profesional : si tiene una IRA o un 401 (k), querrá registrarse para obtener un análisis de cartera gratuito de Blooom . Simplemente conecte su cuenta y podrá ver rápidamente cómo le está yendo, incluido el riesgo, la diversificación y las tarifas que está pagando.

8. Créditos educativos

(Anexo 3, Línea 3)

Muchas personas toman cursos en colegios comunitarios, colegios universitarios o universidades para mantener o mejorar sus habilidades. Otros completan créditos de educación continua para mantener la certificación, perseguir un pasatiempo u otro interés especial, o para la superación personal. A veces, los estudiantes que no están en un programa de grado pasan por alto el beneficio fiscal máximo de $ 2,000 del Crédito de aprendizaje de por vida .

Para reclamar el crédito, debes cumplir con tres requisitos:

1. Debe pagar los gastos calificados para la educación superior.
2. Debe pagar esos gastos por un estudiante elegible.
3. El estudiante elegible debe ser usted, su cónyuge o un dependiente que declare  en su declaración de impuestos.

De acuerdo con la Publicación 970 del IRS , los gastos calificados son “matrícula y ciertos gastos relacionados requeridos para inscribirse en un curso en una institución educativa elegible. El curso debe ser parte de un programa de estudios postsecundarios o debe ser tomado por el estudiante para adquirir o mejorar habilidades laborales “. Entonces, esos cursos relacionados con pasatiempos y de superación personal no son gastos calificados a menos que también estén relacionados con el trabajo.

Debe restar de sus gastos educativos cualquier asistencia educativa libre de impuestos, como becas, subvenciones, asistencia proporcionada por el empleador o beneficios de educación para veteranos, que reciba.

El crédito es el 20% de los primeros $ 10,000 en gastos educativos calificados. Puede reclamarlo en el Formulario 8863 .

Utilizará el mismo formulario para reclamar el American Opportunity Credit. El American Opportunity Credit es el más conocido de los créditos educativos . Es un crédito fiscal de hasta $ 2,500 en matrícula, tarifas y materiales del curso, no necesariamente comprado en la institución educativa. Hasta el 40% de esa cantidad, o $ 1,000, pueden ser reembolsables. El crédito se basa en los gastos máximos de calificación de $ 4,000 y se calcula como el 100% de los primeros $ 2,000 y el 25% de los siguientes $ 2,000. Hasta $ 1,000 son reembolsables, incluso si no tiene obligación tributaria.

Tres cosas a tener en cuenta:

1. El American Opportunity Credit solo se aplica a los primeros cuatro años de estudios postsecundarios de pregrado.
2. No puede reclamar más de un crédito educativo para el mismo estudiante en el mismo año. Tampoco puede reclamar la deducción de matrícula y tarifas en el mismo año en que solicita cualquiera de los créditos de educación.
3. No puede reclamar ningún crédito educativo si su estado civil para efectos de la declaración es casado y presenta una declaración por separado.

9. Impuestos a la propiedad sobre un tiempo compartido

(Anejo A, Línea 5b)

Puede deducir los impuestos a la propiedad que paga por un tiempo compartido como una deducción detallada. Estos impuestos están incluidos en su tarifa de mantenimiento anual y pueden indicarse por separado en el estado de cuenta. Si vendió una casa o tiempo compartido, cualquier impuesto a la propiedad pagado debe anotarse en la declaración de liquidación.

Pero tenga cuidado de verificar si el comprador reembolsó los impuestos a la propiedad. Si recibe un 1099-S , el monto reembolsado aparece en el Cuadro 6.

10. Impuestos sobre la renta estatales del año pasado

(Anejo A, Línea 5)

Si adeuda impuestos estatales en 2019 y los pagó en 2020, desconéctelos como una deducción detallada en el Anexo A en su declaración de impuestos de 2020.

En lugar de deducir el impuesto estatal sobre la renta, puede optar por deducir el impuesto estatal general sobre las ventas. Usted puede deducir de su impuesto sobre las ventas reales si se mantenía todos sus recibos, o puede utilizar la hoja de trabajo y las tablas de impuestos de ventas estatales y locales en las Instrucciones para el Anexo A .

Si elige esta opción, también puede incluir el impuesto sobre las ventas en artículos caros, como un vehículo, barco, avión o materiales para renovación si la factura enumera el impuesto sobre las ventas por separado. El impuesto general sobre las ventas depende del tamaño de su familia, su ingreso bruto ajustado y el estado en el que vive.

11. Sanción por retiro anticipado de ahorros

(Anexo 1, Línea 17)

Si cobró un CD, por ejemplo, antes de su fecha de vencimiento, el banco podría haber cobrado una multa. Esta sanción generalmente aparece en el recuadro 2 del formulario 1099-INT . Puede deducir la multa como un ajuste a los ingresos, lo que reduce su ingreso bruto ajustado. También puede encontrar una multa por retiro anticipado en el Cuadro 3 del Formulario 1099-OID si recibe una.

12. Primas de Medicare B y D

(Anexo A, Línea 1)

Si detalla las deducciones, puede deducir las primas de las Partes B y D de Medicare como gasto médico. Además, si no tiene derecho a los beneficios del Seguro Social, puede deducir las primas que pagó voluntariamente por la cobertura de la Parte A de Medicare. Solo obtendrá un beneficio de esta deducción si sus gastos médicos totales superan el 7.5% de su AGI.

13. Equipos y bombas de lactancia

(Anexo A, Línea 1)

De acuerdo con las Instrucciones para el Anexo A, el costo de los extractores de leche y los suministros que ayudan a la lactancia son gastos médicos deducibles. Dado que estos dispositivos y suministros pueden ser costosos, agregarlos a sus gastos médicos puede ayudarlo a exceder el umbral de deducción médica del 7.5%.

Además, asegúrese de consultar nuestro artículo sobre cómo los padres pueden maximizar las deducciones y los créditos fiscales relacionados con los niños para obtener detalles sobre el crédito fiscal por hijos , el crédito por cuidado infantil y el crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC).

14. Crédito para personas mayores o discapacitadas

(Anexo 3, Línea 6)

Si tiene 65 años o más al final del año tributario, o está jubilado por incapacidad permanente y total y recibió ingresos por incapacidad tributable, puede calificar para este crédito. El monto del crédito varía entre $ 3,750 y $ 7,500. Para calcular y reclamar el crédito, completa el Anexo I .

Este es un crédito no reembolsable, lo que significa que puede reducir su obligación tributaria a cero, pero no recibirá un reembolso por encima del impuesto que pagó durante el año.

Los límites de ingresos para calificar para este crédito son:

• Contribuyentes solteros, cabeza de familia o viudo (a) calificado : ingreso bruto ajustado de $ 17,500 o $ 5,000 seguro social y pensiones no tributables
• Casado que presenta una declaración conjunta con un cónyuge Elegible : ingreso bruto ajustado de $ 20,000 o $ 5,000 seguro social no tributable y pensiones
• Casado que presenta una declaración conjunta con ambos cónyuges Elegible : ingreso bruto ajustado de $ 25,000 o $ 7,500 Seguro social no tributable y pensiones
• Casado que declara por separado y vive separado : ingreso bruto ajustado de $ 12,500 o $ 3,750 seguro social y pensiones no tributables

Conclusiones finales

Puede parecer engorroso realizar un seguimiento de todas estas deducciones y créditos, ya que hay muchos calificativos. Pero pueden sumar ahorros considerables y ayudar a aumentar su reembolso de impuestos o al menos minimizar su carga fiscal general.

Mantener un conjunto de archivos en papel o electrónicamente para registrar los gastos calificados a medida que ocurren puede ayudar a simplificar el proceso en el momento de la declaración de impuestos. Al utilizar el software de preparación de impuestos en línea de una empresa como H&R Block , comprenderá mejor las diferentes deducciones y créditos que puede reclamar.

Para obtener ayuda con otros problemas, consulte nuestra Guía fiscal completa  .