Deducir las primas del seguro médico y los gastos de atención médica de sus impuestos

El costo de la atención médica ha aumentado más rápido que la inflación durante las últimas décadas y no muestra signos de desaceleración. Esta desafortunada tendencia puede dejarlo preguntándose si tiene algún recurso para ahorrar dinero y reducir el impacto de la costosa atención médica.

Si bien algunos grupos de ingresos reciben asistencia para pagar la cobertura del seguro médico, muchos no lo hacen. Afortunadamente, es posible que pueda reducir eficazmente sus costos de atención médica al aprovechar la variedad de deducciones fiscales relacionadas con la atención médica disponibles.

Cómo reclamar deducciones fiscales relacionadas con la salud

Mediante deducciones detalladas en el Anexo A y una exención fiscal especial para trabajadores autónomos, puede recuperar parte del dinero que ha gastado en atención médica.

Planificar una

El método más común y familiar para reducir su obligación tributaria debido a los gastos de salud es detallar sus deducciones e incluir los gastos médicos en el Anexo A.

Para beneficiarse de los gastos médicos detallados, sus deducciones detalladas totales, incluidos los gastos médicos, los intereses hipotecarios, los impuestos estatales y locales y las donaciones caritativas, deben ser más que la deducción estándar disponible para su estado civil para efectos de la declaración.

Para el año fiscal 2020, las deducciones estándar son las siguientes:

• $ 12,400 para contribuyentes solteros y contribuyentes casados ​​que declaran por separado
• $ 18,650 para jefes de hogar
• $ 24,800 para contribuyentes casados ​​que presentan una declaración conjunta y viudos calificados

Puede deducir los costos de atención médica calificados que superen el 7.5% de su ingreso bruto ajustado (AGI), que encontrará en la línea 11 del Formulario 1040 . Para algunas personas, ese umbral puede parecer alto. Pero hay una variedad de gastos que puede reclamar que califican para cubrirlo.

Por ejemplo, si su AGI fue de $ 40,000 en 2020, entonces el mínimo del 7.5% sería de $ 3,000. Si sus costos médicos para el año son de $ 5,000, entonces puede incluir la diferencia de $ 2,000 en su deducción detallada para ese año. Si sus gastos médicos fueran menos de $ 3,000, no obtendría ningún beneficio fiscal.

Los gastos que cubre su empleador o compañía de seguros no cuentan. Y no puede “doblegar” su exención fiscal al reclamar deducciones por cualquier cosa que haya pagado usando su cuenta de ahorros para la salud (HSA)  o  cuenta de gastos flexibles (FSA) .

Sin embargo, cuando paga de su propio bolsillo, puede incluir todos los gastos de atención médica calificados que pagó por sí mismo, así como todo lo que pagó por su cónyuge o dependientes . La clave es conocer todos los gastos posibles que pueden ayudarlo a alcanzar ese umbral del 7.5%.

Consejo profesional : si presenta sus impuestos utilizando un software de preparación de impuestos como H&R Block , lo guiarán a través de cada deducción de atención médica que puede realizar. Si tiene alguna pregunta, tendrá la oportunidad de preguntar a uno de sus CPA en vivo.

Gastos de salud que puede deducir en su declaración de impuestos

La lista completa de gastos que puede incluir es larga y puede revisar cada elemento en el sitio web del IRS . Comience con estos cinco y hable con su contador sobre más posibilidades.

1. Visitas al médico . Los pagos a cualquier profesional médico son deducibles y su médico de atención primaria no es el único cuyos costos pueden aplicarse. Los cargos de enfermeras practicantes, quiroprácticos, osteópatas, practicantes de la Ciencia Cristiana, psiquiatras, psicólogos y optometristas encajan bien.
2. Copagos en visitas al médico o medicamentos recetados . Puede deducir la cantidad que paga de su bolsillo por copagos. No puede deducir la parte que cubre su seguro.
3. Tratamiento dental . Todos los gastos dentales para la prevención, el diagnóstico o la corrección de problemas bucales son deducibles, desde limpiezas hasta radiografías y empastes. Los procedimientos cosméticos, como el blanqueamiento dental, no son elegibles.
4. Equipo médico . Si necesita comprar dispositivos médicos, como medidores de azúcar en sangre, o equipo como un bastón o una silla de ruedas, puede incluir estos gastos de bolsillo en su Anexo A siempre que tenga una necesidad médica justificable para ellos.
5. Anteojos, lentes de contacto y suministros . Los costos que paga de su bolsillo por sus anteojos y lentes de contacto son deducibles siempre que los use para corregir un problema de la vista. Eso incluye costos de bolsillo para elegantes anteojos recetados que bloquean la luz azul como Day Swannies Custom Rx Progressives . Incluso puede deducir el costo de los suministros para el mantenimiento de sus anteojos y lentes de contacto, incluida la solución salina, el limpiador enzimático y los estuches. Los exámenes de la vista también son deducibles.

¿Puedo deducir las primas del seguro médico?

A menudo, puede deducir las primas del seguro médico. Pero no es una regla simple y clara. Para algunos planes, puede deducir sus primas, pero puede enfrentar algunos límites. No puede deducir nada que ya le ofrezca una exención fiscal. Y si paga sus primas médicas con dinero antes de impuestos, no puede incluir el gasto en sus deducciones.

Aún así, puede encontrar muchas primas que puede deducir, incluidas las siguientes:

• Primas de seguros . Si está pagando un plan de seguro médico individual de su propio bolsillo sin otra exención fiscal, puede deducir estos gastos. Sin embargo, si forma parte de una póliza grupal a través de su lugar de trabajo y paga la prima con dinero antes de impuestos, ya obtuvo su desgravación fiscal; no puede deducir los mismos costos dos veces. Si participa en un plan de seguro que cubre servicios médicos y de otro tipo, solo la parte de la prima que se destina a los servicios médicos cuenta para su deducción. Puede parecer complicado, pero su proveedor de seguro médico puede desglosar los costos por usted. Si alguna vez no está seguro, consulte con su departamento de recursos humanos, verifique su talón de pago o consulte los pagos de primas deducibles de impuestos que se enumeran en el recuadro 1 de su formulario W-2 .
• Primas de la Parte A de Medicare . Puede deducir las primas de la Parte A de Medicare solo si no está cubierto por el Seguro Social. Técnicamente, según el Seguro Social, la cantidad que paga por la Parte A de Medicare se considera un impuesto sobre la nómina, no un gasto médico. Por ejemplo, algunos empleados del gobierno están cubiertos únicamente por un plan de pensiones. En estos casos, las primas de la Parte A de Medicare son deducibles.
• Primas de la Parte B de Medicare . Si elige inscribirse en la Parte B de Medicare, las primas que paga son gastos médicos calificados que puede deducir. Puede encontrar el monto de la prima de Medicare B en su estado de cuenta del Seguro Social.
• Primas de la Parte D de Medicare . Las primas de la Parte D de Medicare son deducibles.
• Primas del seguro de cuidados a largo plazo . Para deducir las primas pagadas por una póliza de seguro de atención a largo plazo , la póliza debe considerarse una póliza de atención a largo plazo calificada. Su agente de seguros puede informarle si su plan está clasificado como calificado. Sin embargo, está limitado en la cantidad que puede deducir según su edad. Si usted y su cónyuge tienen una póliza, cada uno puede deducir la cantidad que corresponda a su edad. Los límites de 2020 son:
  • 40 años o menos : $ 430
  • De 41 a 50 años : $ 810
  • De 51 a 60 años : $ 1,630
  • De 61 a 70 años: $ 4,350
  • 71 años o más : $ 5,430

Gastos de salud que no puede deducir

Incluso si un profesional médico los recomienda, aún no puede reclamar ciertas cosas, que incluyen:

1. Medicamentos sin receta . Incluso si su médico le dijo que dejara de fumar, sus parches de nicotina no son deducibles. La misma regla se aplica a la aspirina y muchos otros medicamentos comunes de venta libre.
2. Pólizas de seguro de vida . Aunque es posible que necesite una póliza de seguro de vida , no puede deducir las primas. Las pólizas que cubren lesiones, hospitalización y ceguera accidental o pérdida de una extremidad tampoco son deducibles.
3. Gastos funerarios . Solo los gastos de subsistencia se consideran gastos médicos. Los servicios funerarios y de cremación no son deducibles.
4. Cuidado infantil para niños sanos . Si bien algunos servicios de cuidado infantil para niños enfermos o discapacitados cuentan como gasto médico, el cuidado infantil regular para niños que no requieren asistencia especial no es deducible como gasto médico. Sin embargo, es posible que pueda deducirlo utilizando el crédito fiscal por cuidado de niños .
5. Cuotas del club de salud . Su compañía de seguro médico puede reembolsarle los pagos del gimnasio, pero no puede deducir estos pagos como gastos médicos. Aún así, considere cuánto ahorrará en gastos médicos si va con regularidad.
6. Marihuana y otras sustancias ilegales a nivel federal . En muchos estados es legal comprar marihuana si un médico la receta. Pero el IRS usa la ley federal. En otras palabras, no puede obtener una exención de impuestos sobre la renta por el uso autorizado por el estado mientras el gobierno federal aún lo clasifica como ilegal.

Aprovechando el tiempo y el estado civil

El IRS le permite deducir los costos de atención médica en el año en que realiza el pago, incluso si termina utilizando un plan de pago o distribuyendo los costos con una tarjeta de crédito. Entonces, si sabe que tendrá muchos gastos consecutivos, podría beneficiarse al agruparlos en un año para la exención de impuestos federales, pero pagándolos con el tiempo.

Además, si está casado y uno de los cónyuges tiene una gran cantidad de gastos médicos pero un ingreso bajo, es posible que pueda obtener un mayor beneficio si presenta la declaración como casado y presenta una declaración por separado. Dado que el 7.5% de los ingresos más bajos es menos del 7.5% de sus ingresos combinados, potencialmente podría deducir una porción mucho mayor que si presenta una declaración como casado que presenta una declaración conjunta. Sin embargo, dado que ambos tendrían que detallar, consulte primero con un contador para ver cuál sería el efecto total.

Finalmente, los gastos médicos inusualmente altos son una señal de alerta para una auditoría fiscal , incluso si son 100% legítimos. Protéjase en caso de una auditoría reteniendo los recibos relacionados con los impuestos durante al menos siete años.

Desgravación fiscal para trabajadores autónomos

Si no trabaja para una empresa que le da acceso a un plan para grupos grandes, las primas del seguro médico pueden ser absolutamente inasequibles. Sin embargo, los propietarios de pequeñas empresas y los trabajadores independientes pueden deducir las primas del seguro médico como una deducción por encima de la línea en el Formulario 1040.

Para tomar esta deducción, totalice las primas de atención médica que pagó durante el año fiscal para usted, su cónyuge y sus dependientes, y use la Hoja de trabajo para la deducción del seguro de salud para trabajadores independientes (incluida en las Instrucciones del Formulario 1040) para calcular la cantidad que puede deducir. . Anote esa cantidad en la línea 16 del Anexo 1 .

Conclusiones finales

Los costos de atención médica pueden ser elevados, especialmente si trabaja por cuenta propia, pero con un poco de planificación y preparación, puede reducir esos costos ahorrando en sus impuestos. Es posible que tenga que forzar su presupuesto durante todo el año, pero al menos su balance final puede equilibrarse cuando reciba su reembolso.