¿Qué es un crédito fiscal frente a una deducción fiscal? ¿Conoce la diferencia?

Mientras lee detenidamente los consejos fiscales en Internet, encontrará listas de deducciones fiscales y créditos fiscales que pueden ayudarle a reducir su factura fiscal. Pero, ¿conoce la diferencia entre una deducción fiscal y un crédito fiscal? No son iguales. Las deducciones son buenas, pero los créditos son mejores.

Tanto las deducciones como los créditos reducen su factura de impuestos, pero funcionan de diferentes maneras. Las deducciones reducen su ingreso tributable, mientras que los créditos reducen su obligación tributaria. Por ejemplo, si está en la categoría impositiva del 22% y tiene una deducción de $ 100, esa deducción le permitirá ahorrar $ 22 en impuestos (22% de $ 100). Sin embargo, si tiene un crédito fiscal de $ 100, le ahorrará $ 100 en impuestos. Eso es lo que quieren decir los profesionales de los impuestos cuando dicen que los créditos fiscales son una reducción dólar por dólar en su obligación tributaria.

A continuación, presentamos un análisis más detallado de las diferencias entre las deducciones fiscales y los créditos fiscales, y cómo pueden ayudarle a ahorrar dinero en sus impuestos.

Consejo profesional : si utiliza un software de preparación de impuestos de una empresa como H&R Block , ellos calcularán su obligación tributaria de manera adecuada en función de los créditos fiscales y las deducciones fiscales que puede reclamar.

Deducciones fiscales

En pocas palabras, una deducción del impuesto sobre la renta reduce la cantidad de sus ingresos sujeta a su tasa impositiva. Hay dos tipos de deducciones:

1. Deducciones detalladas

Las deducciones detalladas son ciertas exenciones fiscales que puede utilizar para reducir sus ingresos imponibles. Las deducciones detalladas comunes incluyen:

• Gastos médicos
• Impuestos sobre la renta estatales y locales
• Impuestos de propiedad
• Intereses hipotecarios
• Contribuciones caritativas

Los propietarios de viviendas y las personas que viven en estados con altos impuestos aman las deducciones detalladas porque generalmente implican gastos que pagan de todos modos, como intereses hipotecarios, impuestos sobre la propiedad e impuestos estatales sobre la renta. Las exenciones fiscales son una excelente manera de recuperar parte del dinero que ya están gastando. Sin embargo, no todo el mundo se beneficia al aprovechar estas deducciones.

Para obtener un beneficio de reclamar deducciones detalladas, debe usar el Anexo A para enumerar sus deducciones individualmente en lugar de tomar la deducción estándar. La deducción estándar es una cantidad fija en dólares que varía según su estado civil para efectos de la declaración. Para las devoluciones de 2020, la deducción estándar es:

• $ 12,400 para solteros o casados ​​que presentan una declaración por separado
• $ 24,800 para casados ​​que presentan una declaración conjunta o viudo (a) calificado (a)
• $ 18,650 por cabeza de familia

Para los contribuyentes que tienen 65 años o más o son ciegos, la deducción estándar aumenta en $ 1,650 para contribuyentes solteros y $ 1,300 para contribuyentes casados.

Puede reclamar la deducción estándar o las deducciones detalladas, lo que le brinde un mayor beneficio fiscal. Muchos contribuyentes no tienen deducciones detalladas mayores que su deducción estándar, pero eso no significa que no puedan aprovechar las deducciones de impuestos en absoluto.

2. Deducciones por encima de la línea

Hay un puñado de deducciones de impuestos que las personas que reclaman la deducción estándar aún pueden usar para reducir sus facturas de impuestos. Estos se conocen como deducciones “por encima de la línea” porque reducen su ingreso bruto ajustado (AGI), mientras que las deducciones detalladas reducen su ingreso imponible.

El AGI es una medida de sus ingresos brutos para el año fiscal, menos ciertas deducciones. El AGI es un número importante para muchas personas porque influye en la elegibilidad del contribuyente para reclamar muchas otras deducciones y créditos. Por ejemplo, cuando reclama los gastos médicos como una deducción detallada, solo se beneficia si sus gastos médicos superan el 7.5% de su AGI para sus impuestos de 2020. Entonces, un contribuyente con un ingreso bruto ajustado de $ 40,000 y gastos médicos de $ 4,000 podría reclamar $ 1,000 como deducción, o $ 4,000 en gastos menos el límite del 7.5% (7.5% x $ 40,000 = $ 3,000).

Por otro lado, un contribuyente con un ingreso bruto ajustado de $ 60,000 y $ 4,000 de gastos médicos no obtendría ningún beneficio de esos gastos médicos; necesitarían tener más de $ 4,500 ($ 60,000 x 7.5%) para obtener una deducción. Es por eso que las deducciones por encima de la línea son tan valiosas: afectan su capacidad para reclamar muchas exenciones fiscales.

Las deducciones por encima de la línea aparecen en la sección “Ajustes a los ingresos” del Anexo 1 adjunto al Formulario 1040. Incluyen:

• Gastos de educador
• Ciertos gastos comerciales de reservistas, artistas intérpretes o ejecutantes y funcionarios gubernamentales basados ​​en honorarios
• Contribuciones a la cuenta de ahorros para la salud (HSA)
• Gastos de mudanza para miembros de las fuerzas armadas
• La parte deducible de los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
• Contribuciones a SEP IRA , SIMPLE IRA y otros planes calificados para autónomos
• Primas de seguro médico para autónomos
• Sanciones por retiros anticipados de ahorros
• Pagos de pensión alimenticia (si se realizan en virtud de un acuerdo de divorcio o separación ejecutado el 31 de diciembre de 2018 o antes)
• Contribuciones deducibles a cuentas IRA
• Intereses de préstamos estudiantiles
• Matrícula y cuotas deducibles

Es posible que las deducciones por encima de la línea no sean tan valiosas como los créditos fiscales, pero aún puede beneficiarse de ellas. Al reducir su AGI, estas deducciones pueden permitirle reclamar otras exenciones fiscales basadas en los límites de ingresos.

Créditos fiscales

Si bien las deducciones fiscales reducen sus ingresos imponibles, los créditos fiscales son una reducción directa de los impuestos adeudados. Después de calcular su ingreso bruto ajustado, aplicar la deducción estándar o las deducciones detalladas y calcular el impuesto adeudado, es posible que pueda reducir esa cantidad, a veces de manera significativa, aprovechando los créditos fiscales disponibles.

Los principales créditos fiscales suelen recibir mucha prensa, por lo que probablemente haya oído hablar de algunos de ellos:

• Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) . El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo está diseñado para familias con ingresos bajos o moderados. Para el año fiscal 2020, vale entre $ 538 y $ 6,660, dependiendo de cuántos hijos tenga, su estado civil y cuánto gane.
• Crédito tributario por hijos . El Crédito Tributario por Hijos tiene un valor de hasta $ 2,000 por niño y hasta $ 500 por dependiente que no sea un niño. Este crédito se elimina gradualmente para los contribuyentes de mayores ingresos.
• Crédito por cuidado de niños y dependientes . El Crédito por cuidado de niños y dependientes está diseñado para compensar el costo del cuidado de niños u otros dependientes para que pueda trabajar. Tiene un valor de entre el 20% y el 30% de hasta $ 3,000 de costos para un niño y $ 6,000 de costos para dos o más niños.
• Crédito fiscal de oportunidad estadounidense . El Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense tiene un valor de hasta $ 2,500 por estudiante. Este crédito es para matrícula, tarifas de actividades, libros, suministros y equipo durante los primeros años de la educación universitaria. El estudiante debe estar inscrito al menos medio tiempo para calificar para el crédito.
• Crédito de aprendizaje de por vida . El Crédito de aprendizaje de por vida tiene un valor de hasta $ 2,000 por devolución para matrícula calificada y gastos relacionados. Se puede utilizar para cursos de pregrado, posgrado y títulos profesionales.
• Crédito de adopción . Este crédito cubre hasta $ 14.300 en costos de adopción por niño. Si el crédito excede la cantidad de impuestos adeudados, puede transferir la parte no utilizada del crédito hasta cinco años.
• Crédito del ahorrador . El Crédito del Ahorrador está diseñado para ayudar a los contribuyentes de ingresos bajos a moderados a ahorrar para la jubilación en una IRA o en un plan de jubilación patrocinado por el empleador. Tiene un valor de hasta $ 2,000 para contribuyentes solteros o $ 4,000 para parejas casadas.
• Crédito Tributario por Energía Residencial . El Crédito Tributario por Energía Residencial tiene un valor de hasta el 30% del costo de los sistemas de energía alternativa instalados en su hogar, incluido un calentador de agua solar, equipo eléctrico solar, turbinas eólicas y propiedad de celdas de combustible.
• Crédito para vehículos de motor de propulsión eléctrica enchufable . Este crédito tiene un valor de hasta $ 7,500 para la compra de ciertos vehículos eléctricos enchufables . El automóvil debe tener al menos cuatro ruedas y una batería recargable con una capacidad de al menos 4 kilovatios hora. Para calificar, debe comprar el auto nuevo; los autos usados ​​no son elegibles.
• Crédito Fiscal Extranjero . Este crédito está disponible para contribuyentes que trabajan en un país extranjero o tienen ingresos por inversiones de una fuente extranjera. Proporciona un crédito por impuestos extranjeros pagados o adeudados a un país extranjero o posesión de los EE. UU. Si está sujeto al impuesto estadounidense sobre los mismos ingresos.

Algunos créditos son reembolsables y otros no.

Créditos fiscales reembolsables

Los créditos fiscales reembolsables son particularmente valiosos porque puede beneficiarse de ellos incluso si no tiene obligación tributaria y no se le ha retenido ningún impuesto. Hay varios créditos en esta categoría, incluido el EITC, el crédito fiscal para oportunidades estadounidenses y una parte del crédito fiscal por hijos.

Por ejemplo, digamos que su obligación tributaria es de $ 1,000 y su EITC calculado es de $ 2,500. Mil dólares del EITC reducirían su obligación tributaria a cero y se le reembolsaría el saldo de $ 1,500.

Créditos fiscales no reembolsables

Los créditos fiscales no reembolsables también pueden marcar una gran diferencia en su obligación tributaria. Sin embargo, aunque pueden reducir la cantidad que adeuda a cero, el crédito no puede exceder la cantidad de impuestos que adeuda. En otras palabras, los créditos no reembolsables nunca generarán un reembolso por encima del monto que pagó mediante la retención o los pagos estimados para el año.

Los créditos no reembolsables incluyen:

• Crédito por cuidado de niños y dependientes
• Crédito de aprendizaje de por vida
• Crédito de adopción
• Crédito del ahorrador
• Crédito tributario por energía residencial
• Crédito para vehículos motorizados con propulsión eléctrica enchufable
• Crédito fiscal extranjero

Muchos créditos tienen reglas complejas, límites de ingresos y excepciones. Su asesor fiscal puede ayudarlo a examinar los créditos disponibles y encontrar los que se apliquen a usted.

Conclusiones finales

Navegar por las limitaciones, reglas y excepciones que se aplican a estas deducciones y créditos fiscales puede ser un desafío. El uso del  software de preparación de impuestos en línea de H&R Block puede facilitar mucho el trabajo.

Ya sea que prepare su declaración usted mismo o contrate a un profesional de impuestos, tómese un tiempo para ver cuáles de estas exenciones fiscales se aplican a su situación. Aprovechar uno o más de ellos puede tener un gran impacto en la cantidad de impuestos que debe o en el reembolso que recibirá.