IRA Roth frente a IRA tradicional: diferencias en las reglas y límites
La mala noticia: la mayoría de los estadounidenses no se destacan precisamente por ahorrar para la jubilación.
Un estudio de Transamerica de 2019 encontró que los estadounidenses tienen una mediana de ahorros para la jubilación de solo alrededor de $ 50,000. Es posible que eso ni siquiera cubra los gastos de un año de jubilación, y mucho menos 30 años o más.
La buena noticia es que los estadounidenses tienen más opciones que nunca para ahorrar para la jubilación en cuentas protegidas por impuestos. Estas opciones comienzan, en primer lugar, con las cuentas individuales de jubilación (IRA).
Hay dos tipos de IRA: IRA tradicionales y Roth IRA . Afortunadamente, no tiene que elegir uno u otro; puede abrir y mantener ambos.
Cuando decida cuánto desea contribuir a qué tipo de IRA, tenga en cuenta las siguientes similitudes y diferencias. Y si no sabe cómo proceder, obtenga ayuda de un planificador financiero profesional . Si necesita ayuda para encontrar a alguien en su área, puede usar una herramienta de SmartAsset . Le harán algunas preguntas y luego le proporcionarán un asesor investigado en su área.
Lo que comparten ambos tipos de IRA en común
Las IRA tradicionales y Roth son dos caras de la misma moneda, con mucho más en común que lo que no.
Antes de concentrarse en sus diferencias, debe comprender cómo funcionan.
Una cuenta de corretaje con beneficios fiscales especiales
En última instancia, las cuentas IRA son cuentas de corretaje que ofrecen mejores beneficios fiscales. Los abre con un corredor como You Invest by JP Morgan o M1 Finance , al igual que una cuenta de corretaje tributable regular . Luego puede comprar, mantener y vender valores, como cualquier otra cuenta de corretaje.
Los beneficios fiscales específicos varían dependiendo de si abre una IRA tradicional o Roth, pero el proceso de abrir una IRA y negociar valores parece casi idéntico a una cuenta de corretaje normal.
Eres dueño de la cuenta
A diferencia de los planes de jubilación patrocinados por el empleador como el 401 (k) o 403 (b) s , que poseen y controlan por completo una IRA.
Eso significa que no tiene que mover el dinero cuando cambia de trabajo: la cuenta se encuentra en su corretaje, disponible para que inicie sesión y la administre en cualquier momento. También puede elegir las inversiones que desee, sin limitaciones en función de lo que ofrece el plan de su empleador.
Rollovers
Cuando cambia de trabajo, por lo general tiene sentido cerrar el plan de jubilación patrocinado por su empleador y transferir el dinero a su IRA. No tiene que hacerlo, pero corre el riesgo de olvidarse del dinero si lo deja en manos de su ex empleador.
Esta transferencia de una cuenta patrocinada por un empleador a su propia cuenta IRA se denomina reinversión. Ambos tipos de IRA se pueden utilizar para transferir fondos de un plan de jubilación patrocinado por el empleador.
Debido a que la mayoría de las cuentas de jubilación de los empleados se financian con contribuciones antes de impuestos, muchos empleados salientes optan por transferir fondos a su IRA tradicional para evitar pagar impuestos sobre el monto total. Las transferencias a su IRA tradicional no están sujetas a impuestos y no cuentan para su límite de contribución anual.
Alternativamente, puede transferir la mayoría de las cuentas de jubilación antes de impuestos, incluidas las 401 (k), en una cuenta IRA Roth. Esto se conoce como conversión. Sin embargo, luego debe incluir el dinero que convirtió de una cuenta de jubilación tradicional a su Roth IRA como parte de sus ingresos en sus impuestos de ese año (más sobre conversiones Roth en breve).
Límites de contribución anual
En 2021, los contribuyentes menores de 50 años pueden contribuir hasta $ 6,000 a su IRA (sin cambios desde 2020). Aquellos de 50 años o más pueden contribuir $ 7,000, y los $ 1,000 adicionales sirven como límite de “contribución para ponerse al día”.
Eso se aplica tanto a las cuentas IRA tradicionales como a las Roth, y puede dividir esa contribución entre los dos tipos de cuenta si lo prefiere. Por ejemplo, una persona de 35 años puede contribuir $ 2,000 a su IRA tradicional y $ 4,000 a su Roth IRA si lo desea. Puede dividir sus contribuciones en las proporciones que elija, siempre que la suma no exceda el límite.
Diferencias entre IRA tradicionales y Roth
Las cuentas IRA funcionan como cuentas de corretaje con beneficios especiales. Pero, ¿cuáles son esos beneficios fiscales, en qué se diferencian entre las IRA tradicionales y las Roth, y qué otras reglas se aplican de manera diferente a cada tipo de IRA?
Impuestos: ahorre ahora o guarde más tarde
Dado que es una cuenta antes de impuestos, no tiene que pagar impuestos sobre el dinero que aporta a una cuenta IRA tradicional. Puede deducir estas contribuciones de sus ingresos imponibles, lo que reduce su obligación de impuestos sobre la renta para el año.
Eso le brinda una exención de impuestos este año, pero cuando se jubile, tendrá que pagar impuestos sobre la renta regulares sobre los retiros de su IRA tradicional.
Por el contrario, todavía paga impuestos este año sobre el dinero que contribuye a las cuentas IRA Roth, pero no tiene que pagar impuestos sobre la renta sobre los retiros una vez que se jubila. Las contribuciones Roth IRA se realizan con fondos después de impuestos, pero crecen libres de impuestos y usted no paga impuestos sobre la renta sobre sus eventuales retiros durante la jubilación.
Algunas personas prefieren la certeza de pagar las tasas impositivas actuales en lugar de esperar a ver lo que puede traer el futuro. Después de todo, sus impuestos podrían ser mucho más altos una vez que se jubile .
Distribuciones mínimas requeridas
Desde 2020, debe comenzar a realizar retiros de su cuenta IRA tradicional antes del 1 de abril del año posterior a cumplir 72 años (anteriormente, la edad requerida era 70 1/2).
Conocidos como distribuciones mínimas requeridas , o RMD, los montos de estos retiros requeridos se calculan anualmente en función de su edad y saldo de cuenta. El IRS requiere RMD como una forma de evitar que proteja permanentemente sus fondos IRA tradicionales de los impuestos.
Ellos basan estos cálculos de distribución en tablas actuariales, con el objetivo de forzarlo a vaciar su IRA en el momento en que estadísticamente es probable que patee el balde. Consulte las hojas de trabajo del IRS para calcular los RMD y ejecutar números reales para su IRA.
Sin embargo, el IRS no requiere RMD para las cuentas IRA Roth. Ya pagaste impuestos sobre las contribuciones, por lo que no les queda nada que cobrar cuando realizas retiros. Por lo tanto, no les importa cuándo o si retira fondos.
Tenga en cuenta que la Ley SECURE cambió algunas reglas para las IRA heredadas , lo que puede afectar su planificación patrimonial. Hable con un asesor financiero antes de finalizar su planificación patrimonial .
Retiros anticipados
Si saca dinero de su IRA antes de cumplir 59 1/2 años, el IRS generalmente lo clasifica como un retiro anticipado . Eso significa que le imponen una multa del 10% por retiro anticipado, más impuestos sobre la renta regulares.
Pero debido a que ya pagó impuestos sobre la renta en sus contribuciones Roth IRA, las reglas no son tan restrictivas. Puede retirar contribuciones en cualquier momento sin impuestos adicionales o la multa del 10%, con algunas excepciones. Sin embargo, no puede retirar las ganancias de esas contribuciones. Si contribuyó con $ 6,000 que desde entonces se han convertido en $ 6,500, puede retirar los $ 6,000 que ingresó sin penalización antes de cumplir 59 1/2, pero no los $ 500 en ganancias.
El IRS ofrece algunas excepciones que le permiten retirarse de cualquiera de las cuentas IRA antes de tiempo sin imponerle la multa del 10%. Tanto las cuentas IRA tradicionales como las Roth eximen de la multa del 10% por los siguientes retiros:
- Para pagar las primas del seguro médico después de perder su trabajo
- Si los gastos médicos superan el 7.5% de su ingreso bruto ajustado
- Si queda total y permanentemente discapacitado
- Si su beneficiario lo retira en caso de fallecimiento
- Si incurre en gastos calificados de educación superior
- Si utiliza retiros para construir, comprar o remodelar su primera casa, hasta $ 10,000
- Si eres un reservista calificado
- Como parte de una serie de pagos periódicos sustancialmente iguales o plan SEPP
Además, si una cuenta Roth está abierta y financiada durante al menos cinco años, y el retiro se debe a una discapacidad, muerte o para el pago inicial de la compra de una vivienda , también se eximen de impuestos sobre los fondos retirados.
Si le preocupa que pueda necesitar retirar fondos de una cuenta de jubilación antes de cumplir 59 1/2, considere una cuenta Roth porque puede retirar contribuciones libres de impuestos y de multas.
Límite de edad para contribuir
Puede contribuir a una cuenta IRA Roth a cualquier edad, ya que paga impuestos sobre la renta sobre las contribuciones.
Pero el IRS ve menos las contribuciones libres de impuestos a su IRA tradicional una vez que llega a los 72 años y tiene que comenzar a tomar RMD. A menos que todavía esté trabajando y obteniendo ingresos, ya no podrá contribuir a su IRA tradicional una vez que cumpla 72 años.
Límites de ingresos
Las personas con ingresos altos pierden la capacidad de contribuir a una IRA, que se elimina gradualmente en ciertos niveles de ingresos. Pero los límites de ingresos difieren entre las cuentas IRA tradicionales y Roth.
Primero, tenga en cuenta que los límites de ingresos para las contribuciones IRA tradicionales solo se aplican a las personas con acceso a un plan de jubilación patrocinado por el empleador. Si no tiene un plan de empleador, puede contribuir a una IRA tradicional y deducir esa contribución, independientemente de sus ingresos.
Para las IRA tradicionales, los contribuyentes solteros con un plan de empleador comienzan a perder la capacidad de deducir las contribuciones de la IRA con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de $ 66,000 en 2021 ($ 65,000 para el año fiscal 2020). Con un ingreso de $ 76,000 ($ 75,000 para el año fiscal 2020), las contribuciones IRA tradicionales no son deducibles. Los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta comienzan a perder la capacidad de deducir contribuciones con un MAGI combinado de $ 105,000, y lo pierden por completo si ganan más de $ 125,000 ($ 104,000 y $ 124,000, respectivamente, para el año fiscal 2020).
Sin embargo, aún puede contribuir a su IRA tradicional; la contribución simplemente no es deducible. (Más información sobre por qué es posible que desee hacer eso en breve).
Se aplican reglas diferentes a las cuentas IRA Roth. Todos los contribuyentes, incluidos los que no tienen un plan de jubilación del empleador, pierden la capacidad de contribuir a las cuentas IRA Roth una vez que superan los límites de ingresos.
En 2021, esos límites comienzan en $ 125,000 para contribuyentes solteros y se eliminan gradualmente hasta $ 140,000, por encima del cual no puede contribuir a una Roth IRA ($ 124,000 y $ 139,000 para el año fiscal 2020). Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta comienzan a perder la capacidad de contribuir por encima de un MAGI de $ 198,000, y la pierden por completo en $ 208,000 ($ 196,000 y $ 206,000 para el año fiscal 2020).
Conversiones Roth
Puede mover y convertir fondos de su IRA tradicional a su IRA Roth si prefiere pagar impuestos sobre la renta ahora y evitarlos más adelante. Incluso puede convertir fondos cuando transfiere dinero de un plan de jubilación de un empleador tradicional, como un 401 (k) o una IRA SIMPLE a su IRA Roth.
El IRS no impone un límite de ingresos a las conversiones Roth. Las personas con altos ingresos pueden usar ese hecho como una escapatoria para hacer “contribuciones Roth de puerta trasera” contribuyendo primero a una IRA tradicional (sin tomar la deducción) y luego convirtiendo los fondos en una IRA Roth.
En otras palabras, incluso si gana demasiado para contribuir a una cuenta IRA Roth, puede utilizar este vacío legal para contribuir indirectamente. Pero tenga en cuenta que cualquier contribución que haya deducido, y cualquier ganancia sobre ellas, debe declararse como ingreso ordinario durante el año fiscal cuando las convierta a una cuenta IRA Roth.
Consejo profesional : si está invirtiendo en una IRA o en una Roth IRA, asegúrese de registrarse para obtener una cuenta Blooom gratuita . Analizarán su cartera para asegurarse de que tenga la diversificación adecuada y que su asignación de activos coincida con su tolerancia al riesgo. También verán si está pagando más de lo que debería en tarifas.
¿Debo contribuir a una cuenta IRA tradicional o Roth?
Primero, verifique sus niveles de ingresos. Es posible que gane demasiado para contribuir a una cuenta IRA tradicional, pero no demasiado para contribuir a su cuenta IRA Roth. Eso simplifica la decisión.
Si gana demasiado para contribuir incluso a un Roth, aún puede hacer una contribución Roth de puerta trasera contribuyendo a una nueva IRA tradicional, no deduciéndola y luego convirtiéndola en su Roth.
Pero si puede contribuir a una cuenta IRA tradicional o Roth, ¿cómo decide cuál financiar?
Empiece por preguntarse si es posible que necesite acceder al dinero antes de los 59 años y medio. Si es así, opte por una Roth IRA.
De lo contrario, la decisión se reduce a si cree que su tasa impositiva será más alta en el futuro de lo que es hoy. Tenga en cuenta que puede dividir sus contribuciones, poniendo algo de dinero en su IRA tradicional y algo en su IRA Roth.
Los trabajadores más jóvenes con ingresos relativamente modestos generalmente deben contribuir a una cuenta Roth IRA. Si es joven y se encuentra en un nivel impositivo más bajo, no paga mucho en impuestos sobre la renta hoy, y su Roth IRA tiene décadas para capitalizar libre de impuestos.
Sin embargo, a medida que comienza a ganar más, la deducción fiscal inmediata que recibe por contribuir a una IRA tradicional comienza a verse más atractiva. Si se pasa de la raya hacia una categoría de impuesto sobre la renta más alta, podría contribuir lo suficiente a su IRA tradicional para evitar pagar la tasa de impuesto sobre la renta más alta sobre el excedente, mientras canaliza el resto a su IRA Roth.
Por ejemplo, digamos que está casado y su ingreso tributable combinado es de $ 82,000. Por encima de $ 80,250, le paga al Tío Sam casi el doble de la tasa impositiva: 22% en lugar de 12%. Por lo tanto, podría contribuir $ 1,750 a su IRA tradicional para evitar pagar la tasa impositiva más alta del 22%, mientras coloca el resto de sus contribuciones en su IRA Roth.
En general, si cree que ganará más dinero durante la jubilación que en la actualidad, contribuya a su Roth IRA. Eso se aplica a la mayoría de los trabajadores más jóvenes y a algunos trabajadores mayores que realizan un trabajo relajado de semijubilación antes de comenzar a retirar fondos .
Sin embargo, durante sus años de ingresos máximos, podría ganar más de lo que ganará en la jubilación, y puede tener más sentido tomar la deducción ahora.
Conclusiones finales
En caso de duda, contribuya a una cuenta IRA Roth si califica en función de sus ingresos. No tiene que preocuparse por las tasas impositivas futuras, que pueden ser más altas que la tasa actual, y sabrá exactamente con qué tiene que trabajar cuando se jubile.
Piense en ello como otra inversión en el futuro: se traga la píldora amarga de los impuestos hoy para poder cobrar mañana libre de impuestos.
