Cuenta de jubilación tradicional IRA: beneficios y restricciones
Un elemento básico de la planificación de la jubilación moderna, la IRA tradicional sigue siendo una de las cuentas protegidas de impuestos más fáciles y más ampliamente adoptadas entre los estadounidenses de clase media.
Ya sea que tenga 20 o 70 años, debe comprender las IRA tradicionales, sus beneficios, sus restricciones y desventajas, y su elegibilidad para aprovecharlas. Pero, sobre todo, debe planificar cómo encajan en su propia estrategia personal de jubilación .
Considere que los próximos cinco minutos serán su curso intensivo sobre las IRA tradicionales y cómo puede usarlos para ahorrar e invertir más dinero y pagar menos impuestos.
¿Qué es una IRA tradicional?
La cuenta de jubilación individual o IRA se creó como parte de la Ley de Seguridad de Ingresos para la Jubilación de los Empleados de 1974. Su creación reflejó la tendencia generalizada de alejarse de las pensiones de los empleadores, ya que los trabajadores comenzaron a moverse más en sus carreras y a vivir más tiempo después de la jubilación.
Como parte de los cambios sísmicos en la forma en que los estadounidenses se jubilaron , los empleadores comenzaron a optar por los gastos predecibles de los planes de contribución definida como 401 (k) sy 403 (b) s . Pero no todos los trabajadores recibieron beneficios de jubilación del empleador, por lo que el gobierno federal creó la IRA como una forma protegida de impuestos para que los estadounidenses ahorren para la jubilación independientemente de su trabajo.
Puede abrir una IRA a través de su corredor de inversiones , al igual que una cuenta de corretaje tributable regular . Y al igual que otras cuentas de corretaje, puede elegir cualquier inversión que desee: acciones , bonos , ETF , fondos mutuos , fondos de materias primas y cualquier otra cosa que desee. Yo personalmente uso Charles Schwab para sus operaciones sin comisiones y su plataforma fácil, pero otros corredores de inversión gratuitos incluyen TD Ameritrade , Ally Invest y M1 Finance .
La característica distintiva de las cuentas IRA tradicionales es que puede deducir las contribuciones de sus ingresos imponibles. Si gana $ 50,000 un año y aporta $ 6,000 a su IRA, solo paga impuestos sobre la renta sobre $ 44,000.
Las IRA tradicionales difieren de las IRA Roth en este aspecto. A diferencia de las IRA tradicionales, en las que obtiene la exención de impuestos de inmediato pero paga impuestos sobre los retiros durante la jubilación, las IRA Roth funcionan exactamente de manera opuesta. Ahora paga impuestos sobre las contribuciones Roth IRA, pero puede retirar el dinero libre de impuestos durante la jubilación.
Beneficios de una IRA tradicional
Aunque las cuentas IRA tradicionales tienen restricciones y desventajas, los beneficios siguen siendo atractivos. Solo asegúrese de comprenderlos en su totalidad antes de comprometer el dinero que tanto le costó ganar.
Deducción fiscal inmediata
Como se mencionó anteriormente, el beneficio principal de una IRA tradicional es la deducción fiscal inmediata . Puede deducir la contribución de su ingreso imponible, reduciendo su factura de impuestos del IRS.
La mayoría de los estados gravan sus ingresos con base en el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) en su declaración federal de impuestos, por lo que en la mayoría de los estados las contribuciones a su IRA tradicional también se deducen de su declaración de impuestos estatal. Sin embargo, no todos los estados operan de esta manera, así que consulte con su contador si no conoce las reglas de su estado.
Los ahorros fiscales inmediatos pueden acumularse con el tiempo si los invierte. Por ejemplo, supongamos que contribuye con $ 6,000 a su IRA cada año durante 30 años. Imagine que esto le ahorró $ 1,500 en impuestos sobre la renta cada año, y tomó ese dinero y lo invirtió por separado para obtener un rendimiento anual promedio histórico del 10% . Al final de esos 30 años, tendría $ 246,741 en la cuenta separada, acumulados únicamente de los ahorros fiscales y sus declaraciones, y eso no incluye ninguna de las contribuciones a su IRA.
Un beneficio final relacionado con los impuestos para las contribuciones IRA es que tiene hasta el 15 de abril del año siguiente para decidir si desea contribuir con fondos. Si no sabe si terminará teniendo fondos para contribuir en un año determinado, puede esperar y contribuir hasta abril del año siguiente.
Compatibilidad con otras cuentas protegidas por impuestos
Para empezar, puede contribuir tanto a una IRA tradicional como a una Roth en el mismo año, para distribuir sus beneficios fiscales. Solo tenga en cuenta que el límite de contribución, $ 6,000 en 2020, se aplica a ambos tipos de IRA, por lo que ya sea que contribuya a uno u otro, o contribuya a ambos, se aplica el mismo límite de contribución total.
También puede contribuir tanto a una IRA como a una cuenta de jubilación patrocinada por el empleador, suponiendo que cumpla con los requisitos de elegibilidad para cada una. Se aplican diferentes límites de ingresos a cada tipo de cuenta de jubilación, desde SIMPLE IRA hasta 401 (k) y 403 (b) . Pero siempre que no exceda el límite para cada uno, puede desviar dinero a múltiples cuentas de jubilación.
De manera similar, contribuir a una IRA tampoco le impide contribuir a otros tipos de cuentas protegidas por impuestos, como los planes 529 , las ESA y las HSA .
Total propiedad y control
A diferencia de los planes de jubilación patrocinados por el empleador, usted tiene la propiedad y el control completos de su IRA.
Posee una cuenta IRA a través de su corredor, al igual que su cuenta de corretaje imponible. En cualquier momento puede iniciar sesión, comprar y vender activos, incluso cerrar la cuenta y transferir los fondos a una cuenta diferente con un nuevo corredor.
Con las cuentas de jubilación patrocinadas por el empleador, aún eres propietario de los fondos dentro de la cuenta, pero no eres el propietario de la cuenta en sí. Su empleador le paga a un administrador de cuenta para que supervise la cuenta, y cuando cambia de trabajo, normalmente vacía la cuenta y transfiere los fondos a su propia IRA oa la cuenta de jubilación de su nuevo empleador, si está disponible.
Sin embargo, su IRA puede quedarse con usted de por vida. Todavía tengo la misma IRA hoy que tenía hace 18 años y nueve trabajos.
Protección de activos y quiebras
Las personas que se declaran en quiebra no necesitan entregar sus cuentas IRA. Todos los fondos mantenidos en cuentas IRA tradicionales y Roth permanecen intocables para los acreedores.
Incluso sin declararse en bancarrota, sus fondos IRA permanecen protegidos de la mayoría de los acreedores que ganan un juicio en su contra. La mayor excepción es el propio IRS, que no sigue las mismas reglas que otros acreedores.
Flexibilidad para convertir a cuentas Roth más tarde
Los titulares de cuentas pueden mover fondos de su IRA tradicional a su IRA Roth en cualquier momento, si quieren pagar impuestos sobre las contribuciones este año para evitar pagar impuestos sobre los retiros durante la jubilación.
De hecho, algunos inversores van tan lejos como para contribuir estratégicamente con dinero a una IRA tradicional con el plan de convertirlo en su Roth IRA más adelante. Debido a que no existe un límite técnico de ingresos para contribuir con dinero a una IRA tradicional, pero sí para las IRA Roth, los inversores a veces usan las IRA tradicionales como un método “de puerta trasera” para contribuir a su IRA Roth. Sin embargo, las reglas se complican muy rápido, así que hable con un asesor financiero antes de considerar una estrategia de este tipo.
Multiplica los beneficios fiscales con el crédito del ahorrador
Las personas con ingresos más bajos no solo pueden deducir sus contribuciones a una IRA (u otra cuenta de jubilación con protección fiscal), sino que también califican para un crédito fiscal especial. Tenga en cuenta que los créditos fiscales van directamente a su factura de impuestos, en lugar de simplemente proceder de sus ingresos imponibles como lo hacen las deducciones.
Llamado Crédito del Ahorrador , permite a los trabajadores de bajos ingresos reducir aún más su factura de impuestos cuando ahorran para la jubilación. Dependiendo de sus ingresos, podría calificar para un crédito del 10%, 20% o 50% de la cantidad que contribuye a su IRA.
Sin embargo, los límites de ingresos son bastante restrictivos. Los contribuyentes solteros pueden reclamar un crédito fiscal del 50% de su contribución si gana menos de $ 19,500 en 2020, un crédito del 20% si gana entre $ 19,501 y $ 21,250, y un 10% si gana $ 21,251 a $ 32,500. Por encima de $ 32,500, no califica.
Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden recibir un crédito fiscal del 50% si ganan menos de $ 39,000, un crédito del 20% si ganan de $ 39,001 a $ 42,500 y un crédito del 10% si ganan $ 42,501 a $ 65,000.
Más allá del límite de ingresos, también debe cumplir con los siguientes criterios para calificar para el Crédito del Ahorrador:
- Tienes al menos 18
- No eres un estudiante de tiempo completo
- Nadie puede reclamarlo como dependiente en su declaración de impuestos.
Consejo profesional : si está invirtiendo en una IRA o en una Roth IRA, asegúrese de registrarse para obtener una cuenta Blooom gratuita . Analizarán su cartera para asegurarse de que tenga la diversificación adecuada y que su asignación de activos coincida con su tolerancia al riesgo. También verán si está pagando más de lo que debería en tarifas.
Restricciones y desventajas de la IRA tradicional
Si las IRA tradicionales son tan maravillosas, ¿por qué la gente no invierte más dinero en ellas?
En algunos casos, no pueden. En otros, optan por no hacerlo, dadas las restricciones inherentes a ellos. Para tomar una decisión informada sobre si invertir a través de una IRA tradicional y cuánto, primero comprenda los límites y las desventajas además de los beneficios.
Límites de contribución
En 2020, puede contribuir hasta $ 6,000 a una cuenta IRA tradicional. O, si divide sus contribuciones entre IRA tradicionales y Roth, el total combinado no puede exceder los $ 6,000. Si tiene 50 años o más, puede contribuir con $ 1,000 adicionales como una “contribución para ponerse al día”, por un total de $ 7,000.
Estos límites de contribución generalmente aumentan cada año o dos para mantenerse al día con la inflación.
Históricamente, las personas mayores de 70 ½ años ya no podían contribuir a una IRA tradicional. Sin embargo, eso cambió con la Ley SECURE de 2019, y el límite de edad ya no se aplica a partir de 2020 (más sobre la Ley SECURE en breve).
Pero dependiendo de sus ingresos, es posible que en realidad no pueda deducir su contribución de sus ingresos imponibles.
Límites de ingresos para deducir la contribución
Antes de entrar en los límites de ingresos, vale la pena detenerse para notar que todos los estadounidenses pueden contribuir a una IRA tradicional cada año, hasta el límite de contribución. Pero por encima de cierto ingreso, la capacidad de deducir esa contribución de su ingreso imponible se elimina gradualmente.
Los contribuyentes solteros pueden deducir el monto total de la contribución si ganan hasta $ 65,000 en 2020. Entre $ 65,000 y $ 75,000, la deducción se elimina gradualmente y, por encima de un ingreso de $ 75,000, los contribuyentes no pueden deducir su contribución.
Los contribuyentes casados pueden deducir su contribución completa si ganan menos de $ 104,000. La deducción se elimina gradualmente para las parejas que ganan entre $ 104,000 y $ 124,000, y por encima de $ 124,000 no pueden deducir nada de su contribución.
Distribuciones mínimas requeridas
A partir de los 72 años, los estadounidenses con cuentas IRA deben comenzar a vaciar su cuenta.
Estos retiros obligatorios de su IRA se denominan distribuciones mínimas requeridas o RMD, y se basan en una tabla actuarial para su esperanza de vida proyectada. La idea es que vacíes tu cuenta IRA en el momento en que patees el cubo.
¿Por qué el IRS le obliga a vaciar su IRA? Mejor para cobrar impuestos, querida. Recuerde, esquivó la bala de impuestos cada año que contribuyó a su IRA, pero tiene que pagar el flautista eventualmente, y en este caso eso significa pagar impuestos sobre los retiros. El tío Sam quiere lo que le corresponde, y lo quiere más temprano que tarde.
Más tarde, en algunos casos, significa después de que usted muera y sus herederos hereden su IRA.
Arrugas de planificación patrimonial
Las reglas de herencia para las IRA tradicionales se complican rápidamente, por lo que si tiene preguntas específicas, definitivamente hable con un abogado de impuestos o un asesor de inversiones. Un ejemplo rápido: si sus herederos deben impuestos sucesorios sobre el saldo de su IRA, es posible que tengan que tomar una distribución de la IRA para cubrirlos. La distribución en sí misma también estaría gravada, creando múltiples niveles de impuestos.
Históricamente, los herederos podían extender sus distribuciones a lo largo de sus vidas, lo que permitía que la IRA continuara capitalizando y ganando hasta cierto punto, con solo RMD para disminuirlas. Pero la Ley SECURE cambió eso, requiriendo que los herederos vacíen toda la IRA dentro de los 10 años posteriores a la herencia.
De alguna manera, las cuentas IRA causan más dolores de cabeza a sus herederos de lo que valen. Si planea dejar parte de su patrimonio a la caridad en su testamento , considere destinar su IRA a la caridad y dejar otros activos menos regulados a sus hijos.
Sanciones por retiro anticipado
Cuando aporta dinero a su IRA, acepta no tocarlo hasta que tenga al menos 59 años y medio. Después de todo, es una cuenta de jubilación.
Acceda a la cuenta antes de tiempo y el IRS lo abofetea con una multa del 10%. No pases Go, no recolectes $ 200.
Sin embargo, el IRS permite algunas excepciones a esta regla. Primero, puede retirar hasta $ 10,000 para invertir en la compra de su primera casa. También puede evitar multas por retiro anticipado si usa el dinero para gastos médicos no reembolsados que excedan el 7.5% de sus ingresos brutos y para las primas del seguro médico mientras está desempleado .
Otra excepción permite a las personas con una discapacidad permanente retirar dinero para vivir, para permitir la posibilidad de que se vean obligados a jubilarse anticipadamente. En algunos casos, también puede retirar dinero sin penalización para gastos de educación superior. Pero hable con un contador u otro asesor financiero antes de hacerlo, para comprender los requisitos y las limitaciones.
Conclusiones finales
Tanto las IRA tradicionales como las Roth pueden y deben desempeñar un papel central en la planificación de la jubilación. Incluso aquellos que buscan la independencia financiera y la jubilación anticipada (FIRE) pueden aprovechar las cuentas de jubilación con protección fiscal para alcanzar sus metas más rápido y jubilarse jóvenes.
Pero ninguna IRA está exenta de limitaciones. Por lo tanto, a medida que crea y refina continuamente su propio plan de jubilación, asegúrese de comprender las fortalezas y debilidades de cada cuenta de jubilación y cómo encaja en el rompecabezas más grande de su independencia financiera después de su carrera.
¿Contribuye a una IRA tradicional cada año? ¿Por qué o por qué no?
