Crédito tributario para compradores de vivienda por primera vez y repetidos: reglas y límites

Si fue uno de los millones de personas que se convirtieron en propietarios de vivienda entre 2008 y 2010, ya sea que fuera la primera o la quinta vez, su compra tendrá un efecto notable en sus impuestos. Eso no solo se debe al hermoso aumento que obtendrá al deducir los intereses de su hipoteca y los impuestos a la propiedad, sino que también puede recibir un buen crédito fiscal además de eso.

Para muchos, participar en estos programas tendrá efectos en los próximos años. Existen reglas especiales para determinar quién es elegible, así como créditos fiscales disponibles para quienes no compran una vivienda por primera vez, y una extensión especial para miembros de las fuerzas armadas y empleados federales que estaban estacionados fuera del país, que analizaremos a continuación.

Primero, profundizaré en exactamente cuál es el crédito fiscal del comprador de vivienda y quién califica para él según los requisitos de ingresos. Luego, profundizaré en los detalles y requisitos específicos del Crédito Tributario para Compradores de Vivienda de 2008 y 2009 antes de abordar algunas exenciones especiales.

¿Quién es elegible para el crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez?

El gobierno federal definió a un comprador de vivienda por primera vez de una manera extraña: en realidad, significa cualquier persona que no fue propietario de una casa durante los tres años anteriores al año en que la compró. Por lo tanto, si tuviera una casa, pero la vendió en 2004 y luego compró otra en 2008 o después, en realidad calificaría como comprador de vivienda por primera vez.

Debe comprar una vivienda unifamiliar a alguien que no sea familiar suyo. Puede ser una casa independiente o una casa adjunta como una casa adosada, un condominio, casas prefabricadas o móviles, o incluso una casa flotante, siempre que cumpla con los requisitos de residencia. Pero las casas multifamiliares como los dúplex o los edificios de apartamentos no califican.

Además, solo los ciudadanos estadounidenses son elegibles para este crédito. Para las casas compradas el 7 de noviembre de 2009 o después, debe tener al menos 18 años de edad, no debe ser dependiente de otra persona y la casa debe costar $ 800,000 o menos. Se aplican restricciones de ingresos, dependiendo de su estado civil para efectos de la declaración de impuestos, y son diferentes según cuándo compró la casa.

Límites de ingresos

Antes del 7 de noviembre de 2009 (basado en el ingreso bruto ajustado modificado):

7 de noviembre de 2009 o después (basado en el ingreso bruto ajustado modificado):

¿Qué tan grande es el crédito fiscal disponible?

El crédito fiscal disponible vale el 10% del precio de compra de la casa, hasta un máximo de $ 7,500 si la casa se compró en 2008 y $ 8,000 si la casa se compró en 2009 o 2010. Si es elegible para participar en el programa para personal militar, su fecha límite se extiende y aún puede recibir hasta $ 8,000 o el 10% del precio de compra, lo que sea menor (a partir de abril de 2011).

Si compró una casa con su cónyuge y se declara casado por separado , cada uno de ustedes puede tomar un máximo de la mitad del crédito fiscal disponible siempre que ambos califiquen para ser compradores de vivienda por primera vez. Si compró una casa con una o más personas que no son su cónyuge, solo uno de ustedes debe ser un comprador de vivienda por primera vez. Además, puede dividir el crédito fiscal entre todos los compradores de vivienda, pero no tiene que dividirse en partes iguales ni dividirse en absoluto (por ejemplo, una persona puede tomar todo el crédito si la otra no califica debido a restricciones de ingresos ).

Crédito fiscal para compradores de vivienda de 2008: reglas específicas

Este crédito se aplicaba a las compras de viviendas en las que se cerró la venta y se le transfirió el título entre el 8 de abril de 2008 y el 31 de diciembre de 2008.

Restricciones de residencia

Si compró la casa en 2008, debe vivir en la casa durante un año después del día en que reciba el título. Si construyó la casa, su requisito de residencia duraría un año después del día real en que se mudó a la casa. No cumplir con estos requisitos de residencia significa que tendrá que devolver el saldo completo.

¿Cuándo tendré que reembolsar el crédito fiscal?

Si recibió el crédito fiscal de $ 7,500 por comprar una casa en 2008, reembolsará una parte o la totalidad del crédito. El crédito fiscal de 2008 fue esencialmente un préstamo sin intereses del gobierno que se reembolsa $ 500 por año durante los próximos 15 años. Entonces, si obtuvo este crédito, cada año durante los próximos 15 años (comenzando en 2010 y terminando en 2024) tendrá que pagar $ 500 adicionales de impuestos. Con suerte, esto se verá compensado en parte por la nueva deducción de la hipoteca.

Hay algunas situaciones en las que se pueden modificar los términos de pago :

• Si reclamó el crédito fiscal utilizando cualquier estado civil para efectos de la declaración, pero es casado que presenta una declaración conjunta y luego fallece, no se requerirá que su patrimonio pague el resto. Sin embargo, si presentó una declaración como casado y presentó una declaración conjunta, su cónyuge deberá continuar con el pago de 15 años.
• Si transfiere la casa a un cónyuge en un acuerdo de divorcio , el cónyuge recibe no solo la casa sino también el reembolso. Tendrá que continuar donde lo dejó en el calendario de pagos.
• Si deja de usar la casa como su residencia principal, todo el resto del reembolso que adeude se adeudará en sus impuestos del año en que dejó de usarla. Por lo tanto, si decide convertirse en propietario y alquilar la casa en 2011, habrá realizado solo un pago (en 2010), por lo que deberá al gobierno el resto ($ 7,000) de sus impuestos de 2011.
• Si vende la casa antes de que haya terminado de pagar el crédito, debe reembolsar el resto del crédito, pero solo hasta el monto que obtuvo con la venta de la casa. Entonces, si compró su casa por $ 150,000 en 2008 y la vendió tres años después a alguien no relacionado con usted en 2011 por $ 155,000, obtuvo una ganancia de $ 5,000, pero en ese momento todavía tiene un saldo de $ 7,000 para pagar. Sin embargo, dado que solo ganó $ 5,000 con la venta, solo tiene que devolver $ 5,000 del crédito. Si vendió la casa por exactamente la misma cantidad por la que la compró, o la vende por menos, no es necesario que reembolse el crédito.

Crédito para compradores de vivienda por primera vez 2009-2010 – Reglas específicas

Para reclamar este crédito fiscal, que vale el 10% del precio de la casa hasta $ 8,000, debe haber cerrado la casa y se le debe transferir el título entre el 1 de enero de 2009 y el 30 de abril de 2010. También puede crédito en viviendas compradas hasta el 30 de septiembre de 2010, siempre y cuando haya firmado un contrato de venta válido el 30 de abril de 2010 o antes.

Restricciones de residencia

Para evitar tener que reembolsar el crédito, debe vivir en la casa durante tres años (36 meses) después de la fecha de cierre real. Si construyó la casa, su residencia comenzaría el día en que se mudó. No puede usarla como casa de vacaciones o alquilar la casa completa a otra persona (aunque está bien alquilar una habitación en la casa ).

¿Cuándo tendré que devolver el crédito?

Si recibió el crédito fiscal de $ 8,000 por una casa comprada en 2009 o 2010, las reglas son un poco diferentes. No tiene que reembolsar el crédito en absoluto si vivió allí como su residencia principal durante tres años a partir de la fecha en que cerró la vivienda. Si se muda o deja de usar la casa como su residencia principal antes de que hayan transcurrido tres años, deberá reembolsar el crédito completo en su declaración de impuestos para el año en que dejó de vivir allí. Hay algunas excepciones a esta regla, que se enumeran a continuación.

• Si es personal militar, de inteligencia o del servicio exterior y ahora se le exige que viva en un cuartel del gobierno, o es reasignado a trabajar a más de 50 millas de su hogar.
• Si su casa está seriamente dañada y no puede vivir en ella. (Esto debe ser un daño involuntario, ¡sin travesuras!) Sin embargo, debe comprar una casa nueva dentro de dos años.
• Si el propietario fallece dentro de los 36 meses posteriores a la compra. (Sin embargo, si su cónyuge vive allí, debe vivir allí hasta que finalice el período de 36 meses o reembolsar la mitad del crédito).
• Si la casa es parte de un acuerdo de divorcio, quien reciba la posesión de la casa debe vivir allí hasta 36 meses después de la fecha de compra, o ese cónyuge tendrá que reembolsar el crédito, incluso si el otro cónyuge recibió inicialmente el crédito.
• Si vende la casa a alguien que no es pariente suyo, debe reembolsar el crédito fiscal hasta el monto que obtuvo con la venta de la casa. Si sufrió una pérdida al vender la casa, no es necesario que reembolse el crédito.

El Crédito Tributario para Compradores de Vivienda Repetido de 2009 y 2010

¡También hay buenas noticias para los compradores de vivienda habituales! Para las viviendas compradas entre el 6 de noviembre de 2009 y el 30 de abril de 2010, o compradas antes del 30 de septiembre de 2010 si el contrato estaba vigente antes del 30 de abril de 2010, muchas personas que no son compradores de vivienda por primera vez pueden calificar para un crédito fiscal. El crédito vale el 10% del precio de la vivienda, hasta un beneficio máximo de $ 6,500. No se puede contratar para la compra de una vivienda por valor de más de $ 800,000.

Prueba de residencia

Si anteriormente había tenido y vivido en la misma casa durante cinco de los ocho años antes de comprar la nueva casa, puede calificar para un crédito fiscal. También puede tomar este crédito si está construyendo una casa nueva; usaría su fecha de mudanza para averiguar si había estado en la vivienda anterior durante cinco de los ocho años anteriores.

Límites de ingresos (sobre ingresos brutos ajustados modificados)

Además, aunque el crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez no puede ser tomado por nadie que no sea ciudadano de los EE. UU., El crédito fiscal para compradores repetidos puede ser tomado por no ciudadanos siempre que no sean extranjeros no residentes, cumplan con la prueba de residencia. y están dentro de los límites de ingresos.

Si está comprando una casa junto con un cónyuge, ambos cónyuges deben cumplir con la prueba de residencia descrita anteriormente. Si va a comprar una casa con alguien que no es su cónyuge, cualquiera de los dos puede reclamar el crédito y puede asignarlo entre ustedes si ambos cumplen con la prueba de residencia y los límites de ingresos. Tampoco es necesario que venda su casa anterior para tomar este crédito; Siempre que esté usando la nueva casa como su residencia principal ahora, puede alquilar la casa anterior.

¿Cuándo tendré que reembolsar el crédito fiscal?

Debe vivir en la nueva casa como su residencia principal durante al menos tres años para evitar devolver el crédito. Si se muda antes de esa fecha, es posible que deba devolver el crédito. Las reglas son las mismas que para el crédito para compradores de vivienda por primera vez de 2009-2010, enumeradas anteriormente.

Exenciones especiales

Si estuvo destinado fuera de los Estados Unidos entre el 1 de enero de 2009 y el 30 de abril de 2010 durante 90 días o más, todavía es elegible para obtener este crédito (a partir de abril de 2011). Los miembros de las fuerzas armadas, del servicio exterior o del servicio de inteligencia aún pueden obtener el crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez o repetidos si compran una casa antes del 30 de abril de 2011 y deben cerrar la vivienda y recibir el título antes del 30 de junio de 2011. Las reglas son las mismas que para el crédito para compradores de vivienda por primera vez de 2009-2010 y para el crédito para compradores de vivienda que repiten como se indica arriba.

Conclusiones finales

Comprar una casa suele ser una buena inversión, especialmente en los mejores mercados inmobiliarios , y es aún mejor si la compró entre 2008 y 2010. Cuando presente sus impuestos, asegúrese de aprovechar los créditos fiscales para compradores de vivienda.

¿Compró una casa en 2008-2010? ¿Qué influencia tuvo en su decisión los créditos fiscales para compradores de vivienda por primera vez o repetidos?