Incluso los mejores planes de seguro médico no cubren todos los gastos médicos (y los gastos adyacentes a la atención médica) que usted o un ser querido en su plan podrían incurrir durante su vida laboral. =

Dependiendo de su nivel de “metal” (bronce, plata, oro o platino), los planes de seguro médico que cumplen con la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA)  cubren entre el 60% y el 90% de los costos totales de atención del asegurado en promedio. Los planes que no cumplen con la ACA, como los planes de seguro médico catastrófico y los planes médicos con deducibles altos (HDHP) , cubren incluso menos.

Afortunadamente, los consumidores de atención médica pueden recurrir a dos planes complementarios similares pero distintos: cuentas de gastos flexibles para atención médica (FSA) y cuentas de ahorros para la salud (HSA)  , para cubrir gastos médicos y relacionados con la salud que no cubre el seguro, como copagos, coseguro, y cuidado dental.

Pero es esencial que comprenda las diferencias entre estos dos tipos de cuentas con ventajas fiscales y determine cuál es la mejor para sus necesidades.

¿Qué son los planes de atención médica FSA y HSA?

Los planes de atención médica FSA y HSA son cuentas con ventajas fiscales . Puede usar sus fondos para pagar los gastos médicos que califiquen.

La mayoría de las HSA y todas las FSA de atención médica están patrocinadas por el empleador, y los empleados (y a menudo también los empleadores, aunque eso no es obligatorio) contribuyen a sus planes a través de deducciones de nómina en cada período de pago.

En el año fiscal 2020, las regulaciones del IRS limitan las contribuciones anuales a la HSA a $ 3,550 para la mayoría de las personas ($ 4,550 para las personas mayores de 50 años) y $ 7,100 para las familias. El IRS limita las contribuciones FSA de atención médica a $ 2,750 para el año fiscal 2020.

Tanto para las HSA como para las FSA de atención médica, las contribuciones del cheque de pago provienen de los ingresos antes de impuestos y, por lo tanto, no están sujetas a los impuestos federales sobre ingresos, Seguro Social y Medicare. Los retiros están libres de impuestos cuando se utilizan para gastos médicos calificados. Los fondos mantenidos en las HSA también crecen libres de impuestos.

Según los términos del plan y su tolerancia al riesgo personal , puede optar por invertir las contribuciones de la HSA en valores negociados en el mercado, como acciones y fondos negociados en bolsa, instrumentos asegurados por la Corporación Federal de Seguros de Depósitos , como cuentas del mercado monetario , o alguna combinación de ambos.

Por el contrario, una cuenta FSA de atención médica se parece más a una línea de crédito que a una cuenta personal de ahorros o de inversión. No puede invertir las contribuciones de FSA de atención médica en el mercado, por lo que los saldos no aumentan con el tiempo.

Algunos empleadores ofrecen planes HSA y FSA de atención médica como parte de sus paquetes de beneficios para empleados . Los empleadores no están obligados a contribuir a los planes de sus empleados, pero pueden hacerlo si así lo desean.

Las FSA de atención médica solo están disponibles a través de empleadores. Pero algunas instituciones financieras ofrecen HSA individuales (para personas que no sean empleadores).

Las contribuciones a la HSA de no empleador ocurren después de impuestos y luego son deducibles de impuestos a los fines del impuesto sobre la renta federal en el año de contribución. En comparación con una HSA de empleador, eso da como resultado un beneficio fiscal marginalmente menos atractivo.

Pero las HSA de no empleador brindan a los titulares de cuentas la libertad de elegir su propio proveedor de administración de cuentas, lo que puede generar tarifas más bajas o mejores opciones de inversión. Por ejemplo, Lively , un popular proveedor de HSA que no es empleador, es gratuito para individuos y familias.

Gastos calificados y reglas de retiro

Los titulares de cuentas de atención médica FSA y HSA y sus cónyuges y dependientes pueden usar los fondos del plan para pagar los gastos médicos que califiquen:

• Recetas calificadas , incluidos tipos comunes de medicamentos como antidiarreicos, antifúngicos y antiinflamatorios
• Copagos o deducibles
• Costos de coseguro
• Ciertos equipos médicos, incluidos tipos comunes como monitores de glucosa en sangre, monitores de presión arterial y protectores contra los ronquidos

Cuando se utilizan para gastos calificados, los retiros de FSA y HSA de atención médica (a veces llamados distribuciones) están libres de impuestos.

Si retira dinero de su HSA para gastos no calificados antes de los 65 años, incurrirá en una multa del 20% y pagará impuestos sobre la cantidad.

Después de los 65 años, puede retirar su dinero sin incurrir en una multa, pero aún adeudará impuestos sobre la renta sobre la cantidad que retire si no lo usa para gastos médicos calificados.

Los retiros de FSA de atención médica por gastos no calificados no están gravados ni penalizados por el gobierno federal. Pero el administrador del plan puede rechazarlos (o exigirle que los pague si no descubrieron el error de inmediato).

Cuentas de gastos flexibles para el cuidado de la salud

Los empleadores pueden ofrecer FSA de atención médica como parte de un paquete de beneficios; no puede obtener una por su cuenta. Los planes limitan la cantidad que puede contribuir y debe usar la mayor parte o la totalidad al final del año de contribución.

Algunas FSA de atención médica tienen una opción de “transferencia” que permite a los titulares de cuentas transferir hasta $ 500 en contribuciones al año del plan subsiguiente.

Perderá los fondos que no se hayan utilizado al final del año de contribución o que no se hayan transferido al año siguiente. Por lo tanto, es fundamental que intente utilizar los fondos de su cuenta antes de fin de año.

Parece relativamente simple, pero hay varias otras cosas que debe saber sobre cómo funciona una FSA de atención médica.

• Las FSA para el cuidado de la salud son distintas de las FSA para el cuidado de dependientes, que ayudan a compensar los gastos de cuidado de niños y ancianos elegibles de los titulares de cuentas. Puede abrir y contribuir a ambos tipos de FSA simultáneamente.
• El monto total de su contribución esperada para el año está disponible de inmediato y puede usarlo en cualquier momento para gastos médicos calificados, incluso si aún no ha contribuido con el monto total de su cheque de pago.
• Solo puede ajustar el monto de su contribución durante la inscripción abierta anual o si hay un cambio en su situación laboral o familiar.
• Las regulaciones del IRS limitan las contribuciones del empleador a las cuentas FSA de atención médica a $ 500 por año.
• No puede usar los fondos de la FSA para el cuidado de la salud para comprar medicamentos de venta libre.
• A diferencia de las contribuciones a los planes de jubilación patrocinados por el empleador, como los planes 401 (k), las contribuciones FSA de atención médica no tienen un período de consolidación. Son suyos para usarlos inmediatamente a menos que pierda su trabajo antes de fin de año, en cuyo caso perderá el efectivo no utilizado en su cuenta a menos que continúe con su FSA de atención médica a través de COBRA .

Las FSA de atención médica son mejores para administrar los gastos de atención médica recurrentes y a corto plazo que no cubre el seguro.

Cuentas de ahorro para la salud

Las HSA solo están disponibles para personas que tienen un plan de salud con deducible alto (HDHP). No puede abrir una HSA si se aplica alguna de las siguientes condiciones:

• Tiene cualquier otro tipo de cobertura de seguro médico que no sea un HDHP
• Eres elegible para Medicare
• No tiene ninguna cobertura de seguro médico
• Alguien más puede reclamarlo como dependiente en su declaración de impuestos

Pero una vez que su cuenta está abierta, puede usar los fondos que tiene en ella para gastos médicos calificados en cualquier momento, incluso si cancela o pierde su cobertura de seguro médico.

Las HSA son un poco más complicadas que las FSA de atención médica. Recuerde estos datos importantes sobre las HSA cuando determine cuál es la mejor opción para sus necesidades.

• Si renuncia o pierde su trabajo, el saldo de su HSA lo acompañará, incluidas las contribuciones de su empleador. Sin embargo, no puede realizar nuevas contribuciones a la cuenta a menos que tenga un HDHP que califique, ya sea si continúa con la cobertura del antiguo HDHP de su empleador a través de COBRA o si compra un nuevo HDHP en el mercado de seguros médicos individuales.
• Puede cambiar la cantidad que aporta a su cuenta HSA en cualquier momento durante el año.
• El dinero que no utiliza para gastos médicos en un año determinado se transfiere a los años siguientes sin límites.
• Puede usar una HSA junto con una cuenta de reembolso de salud (HRA) de propósito limitado para cubrir los gastos dentales y de la vista. Al igual que con las FSA de atención médica, los fondos que se mantienen en las HRA de propósito limitado generalmente no se transfieren de un año a otro.
• No es necesario que retire los fondos de la HSA para cubrir un gasto calificado en el año en que lo incurra. Siempre que guarde sus recibos y no reclame una deducción del impuesto sobre la renta federal por el gasto, puede dejar su dinero en la cuenta y permitir que crezca libre de impuestos, luego retirarlo cuando esté listo, sin importar cómo ha pasado mucho tiempo.

Las HSA son mejores para planificar los gastos de atención médica a más largo plazo y preservar la opción de realizar retiros de uso general.

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Conclusiones finales

Tanto una FSA de atención médica como una HSA pueden ayudarlo a administrar sus gastos médicos de bolsillo.

Por lo general, una FSA de atención médica tiene más sentido para administrar los gastos médicos de rutina, como la atención dental y de la vista, que no están cubiertos por su plan de seguro médico. Debido a que los saldos de la FSA de atención médica generalmente no se transfieren de un año a otro, no son apropiados para administrar las necesidades a más largo plazo.

Las HSA son adecuadas para la gestión de gastos médicos a largo plazo. Básicamente, funcionan como fondos de emergencia médica que crecen silenciosamente hasta que usted incurra en un gasto médico importante o tenga problemas financieros. Para aquellos que tienen la suerte de evitar cualquiera de los dos durante su vida laboral, las HSA se transforman en fondos para sobornos de uso general, un refuerzo para los ahorros de sus propietarios.