Fechas y plazos de vencimiento de impuestos importantes – Calendario de impuestos del IRS 2021
¿Parece que los plazos de impuestos se acercan sigilosamente? El 15 de abril no es el único día importante en el calendario fiscal. Hay una serie de fechas límite impositivas importantes a lo largo del año que pueden afectarlo o no dependiendo de factores como si es propietario de un negocio , realiza pagos de impuestos estimados o contribuye a una cuenta de jubilación .
Esta guía de fechas límite de impuestos debería ayudarlo a mantenerse al tanto de esas fechas límite en 2021 y evitar multas e intereses. Tome su calendario o agenda y anote las fechas que le correspondan.
Q1 (enero – marzo): preparándose para la temporada de declaración de impuestos
11 de enero
Los empleados que trabajan por propinas y recibieron $ 20 o más en propinas durante diciembre deben informar a su empleador utilizando el Formulario 4070 .
15 de enero
Los contribuyentes que realizan pagos de impuestos estimados trimestrales deben hacer sus estimaciones del cuarto trimestre de 2020. También es un buen momento para que cualquiera que no haya tenido suficientes impuestos retenidos de sus ingresos realice un pago estimado. Puede usar el Formulario 1040-ES para calcular y enviar por correo los pagos estimados o usar el Pago Directo del IRS para realizar un pago en línea con su cuenta corriente.
No tiene que hacer este pago si presenta su declaración de impuestos de 2020 y paga los impuestos adeudados antes del 1 de febrero de 2021. Para los agricultores y pescadores, ese plazo se extiende hasta el 1 de marzo para evitar una multa de impuestos estimados.
01 de febrero
Las personas que no hicieron su última cuota de impuestos estimados antes del 15 de enero pueden presentar su declaración de impuestos de 2020 y pagar el saldo adeudado antes del 1 de febrero para evitar una multa por pago atrasado de su cuota del cuarto trimestre.
Para empleadores y proveedores, esta es la fecha límite para enviar los formularios W-2 a los empleados. También es la fecha límite para presentar el Formulario 1099-MISC y el Formulario 1099-NEC con pagos de compensación de no empleados en la Casilla 7. Esta fecha límite se aplica tanto al destinatario como a las copias del IRS de los formularios 1099, ya sea su archivo en formato electrónico o en papel.
10 de febrero
Los empleados que trabajan por propinas y recibieron $ 20 o más en propinas durante enero deben informar a su empleador utilizando el Formulario 4070.
16 de febrero
Si reclama una exención de la retención del impuesto sobre la renta federal en el Formulario W-4 , tiene hasta esta fecha para presentar un nuevo Formulario W-4 a su empleador para continuar con su exención por otro año.
Esta es también la fecha límite para presentar las Declaraciones informativas para las empresas que informan pagos en el Formulario 1099-B , 1099-S o pagos en la Casilla 8 o 10 del Formulario 1099-MISC.
marzo 1
Esta es la fecha límite para la presentación en papel de los formularios 1099 (que no sean 1099-NEC) ante el IRS.
Esta también es la fecha límite para que los agricultores, pescadores y mujeres que no hicieron su pago de impuestos estimados del cuarto trimestre de 2020 el 15 de enero presenten su declaración de impuestos y paguen el saldo adeudado. Si espera hasta la fecha límite del 15 de abril para presentar y pagar, es posible que se le cobre una multa por pago insuficiente del impuesto estimado.
10 de marzo
Los empleados que trabajan por propinas y recibieron $ 20 o más en propinas durante febrero deben informar a su empleador utilizando el Formulario 4070.
15 de marzo
Esta es la fecha límite para que las sociedades y corporaciones S presenten sus declaraciones del año calendario 2020 utilizando el Formulario 1065 o el Formulario 1120-S . También es la fecha límite para proporcionar a cada socio o accionista una copia de su Anexo K-1 . Puede solicitar una prórroga automática de seis meses para presentar su declaración utilizando el Formulario 7004 .
Esta es también la fecha límite para presentar el Formulario 2553 para hacer una elección de corporación S para el año calendario 2021. Si la elección se realiza después de esta fecha, el tratamiento de corporación S no comenzará hasta el año calendario 2022.
31 de marzo
Esta es la fecha límite para presentar electrónicamente declaraciones de información como los formularios 1097 , 1098 , 3921 , 3922 y W-2G con el IRS. También es la fecha límite para presentar electrónicamente formularios 1099 (que no sean 1099-NEC) ante el IRS.
Q2 (abril – junio): Día de impuestos y más
12 de Abril
Los empleados que trabajan por propinas y recibieron $ 20 o más en propinas durante marzo deben informar a su empleador utilizando el Formulario 4070.
15 de abril
El 15 de abril es la fecha límite para realizar el pago de impuestos estimados del primer trimestre de 2021 utilizando el Formulario 1040-ES.
Las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales y Roth para el año fiscal 2020 deben realizarse antes del 15 de abril de 2021. Los trabajadores por cuenta propia que contribuyen a una IRA SEP deben hacer sus contribuciones antes de presentar su declaración individual, por lo tanto, el 15 de abril o el 15 de octubre si solicitó una extensión de tiempo para presentar su declaración de impuestos.
El 15 de abril también es la fecha límite para abrir y financiar una cuenta de ahorros para la salud (HSA) para 2020. Las HSA deben establecerse antes de esta fecha límite de presentación de impuestos, sin prórrogas, para el año fiscal en el que se aplicarán sus contribuciones. Por lo tanto, incluso si extiende su declaración de impuestos, deberá abrir y financiar su HSA antes de esta fecha. Si no tiene acceso a una HSA a través de su empleador, puede abrir una a través de Lively .
Para las corporaciones, la fecha límite para presentar una declaración de impuestos sobre la renta del año calendario 2020 utilizando el Formulario 1120 y pagar cualquier impuesto adeudado es también el 15 de abril de 2021. Si desea una prórroga automática, puede solicitar una utilizando el Formulario 7004. Asegúrese de pagar cualquier impuesto estimado adeudado para 2020 antes del 15 de abril para evitar multas e intereses.
El 15 de abril de 2021 también es la fecha límite para que las corporaciones realicen su pago de impuestos estimados del primer trimestre de 2021 utilizando el Formulario 1120-W .
10 de mayo
Los empleados que trabajan por propinas y recibieron $ 20 o más en propinas durante abril deben informar a su empleador utilizando el Formulario 4070.
17 de mayo
El 17 de mayo de 2021 es la fecha límite para presentar el Formulario 1040 de 2020 y pagar los impuestos adeudados. Normalmente, la fecha de vencimiento para la presentación y el pago de impuestos es el 15 de abril, pero el IRS otorgó a los contribuyentes un indulto de un mes para el año fiscal 2020 debido a la pandemia de coronavirus.
Puede presentar su declaración de impuestos utilizando un preparador de impuestos local o utilizando un software de preparación de impuestos como H&R Block .
Si necesita más tiempo para preparar una declaración completa y precisa, puede solicitar una extensión automática de seis meses utilizando el Formulario 4868 . Sin embargo, debe pagar los impuestos que estima adeuda antes del 17 de mayo para evitar multas e intereses.
Si pagó salarios en efectivo de $ 2,200 o más a un empleado doméstico, como una niñera, niñera, ama de llaves o jardinero, en 2020, el 17 de mayo es la fecha límite para presentar el Anexo H e informar cualquier impuesto sobre el empleo del hogar. Si presenta el Formulario 1040, adjuntará el Anexo H a su declaración.
Si no está obligado a presentar una declaración de impuestos de 2020, por ejemplo, porque sus ingresos están por debajo de la cantidad mínima requerida para presentar , puede presentar el Anexo H por sí mismo.
10 de junio
Los empleados que trabajan por propinas y recibieron $ 20 o más en propinas durante mayo deben informarlo a su empleador utilizando el Formulario 4070.
15 de Junio
Los ciudadanos estadounidenses o extranjeros residentes que vivan y trabajen fuera de los Estados Unidos y Puerto Rico tienen hasta esta fecha para presentar el Formulario 1040 y pagar los impuestos, multas e intereses adeudados. Puede solicitar una prórroga adicional de cuatro meses para presentar la solicitud utilizando el Formulario 4868.
Esta es también la fecha de vencimiento para los impuestos estimados del segundo trimestre de 2021. Las personas pueden calcular y pagar sus impuestos estimados utilizando el Formulario 1040-ES. Las corporaciones pueden usar el Formulario 1120-W.
Q3 (julio – septiembre): Extensiones de asociación y S-Corp
12 de julio
Los empleados que trabajan por propinas y recibieron $ 20 o más en propinas durante junio deben informar a su empleador utilizando el Formulario 4070.
10 de agosto
Los empleados que trabajan por propinas y recibieron $ 20 o más en propinas durante julio deben informar a su empleador utilizando el Formulario 4070.
10 de septiembre
Los empleados que trabajan por propinas y recibieron $ 20 o más en propinas durante agosto deben informar a su empleador utilizando el Formulario 4070.
15 de Septiembre
Esta es la fecha límite para realizar los pagos de impuestos estimados del tercer trimestre de 2021. Las personas pueden calcular y pagar sus impuestos estimados utilizando el Formulario 1040-ES. Las corporaciones pueden usar el Formulario 1120-W.
Para las sociedades y corporaciones S que solicitaron una extensión de seis meses para presentar su declaración de 2020, esta es la fecha límite para presentar esa declaración y proporcionar a cada socio un Anexo K-1.
Q4 (octubre – diciembre): Extensiones individuales y RMD
octubre 12
Los empleados que trabajan por propinas y recibieron $ 20 o más en propinas durante septiembre deben informar a su empleador utilizando el Formulario 4070.
15 de octubre
Esta es la fecha límite para las personas físicas y jurídicas que solicitaron una extensión de seis meses para presentar sus declaraciones de impuestos de 2020.
También es la fecha límite para hacer contribuciones SEP IRA si presentó una solicitud de extensión de tiempo para presentar su declaración.
10 de noviembre
Los empleados que trabajan por propinas y recibieron $ 20 o más en propinas durante octubre deben informar a su empleador utilizando el Formulario 4070.
10 de diciembre
Los empleados que trabajan por propinas y recibieron $ 20 o más en propinas durante noviembre deben informar a su empleador utilizando el Formulario 4070.
15 de diciembre
Esta es la fecha límite para que las corporaciones realicen su pago de impuestos estimados del cuarto trimestre de 2021 utilizando el Formulario 1120-W.
31 de diciembre
Las distribuciones mínimas requeridas (RMD) deben tomarse antes de esta fecha, siempre que no sea su primera RMD. Las RMD fueron eximidas para 2020, y la edad mínima para comenzar a tomar RMD fue hasta los 72 años. Si cumple 72 años en 2021, tiene una extensión de tres meses hasta el 1 de abril de 2022.
Sin embargo, tenga en cuenta que si espera hasta después de fin de año para tomar su RMD, tendrá que tomar dos RMD en un año en 2022. Eso podría afectar su nivel de impuestos sobre la renta o su elegibilidad para Medicare. La penalidad por no tomar una distribución oportuna es del 50% del monto de la distribución.
Si decide convertir su IRA existente o un 401 (k) antiguo en una IRA Roth, tiene hasta el 31 de diciembre para realizar la conversión para el año fiscal 2021.
Tenga en cuenta que estos plazos se aplican a los contribuyentes del año calendario. Los contribuyentes del año fiscal pueden necesitar cambiar algunas de estas fechas usando la guía disponible en la Publicación 509 del IRS .
Conclusiones finales
Muchos contribuyentes se esfuerzan cada año por cumplir con los plazos mencionados anteriormente. Si la temporada de impuestos del año pasado se sintió como un simulacro de incendio, esta lista debería ayudarlo a hacerlo mejor el próximo año.
Programe recordatorios para las fechas límite aplicables ahora y presente los recibos y otros registros de impuestos de manera organizada durante todo el año. Facilitará el manejo de los plazos de impuestos y la presentación a tiempo cuando llegue inevitablemente la temporada de impuestos.
Si necesita más ayuda, asegúrese de consultar nuestra guía completa de declaración de impuestos .
