Límites máximos de contribución a la cuenta de jubilación 2021
En la última generación, la jubilación ha cambiado drásticamente .
El modelo de jubilación del siglo XX permitió a muchos estadounidenses dejar que otros planificaran y pagaran su jubilación. Los empleadores pagaban pensiones mientras vivían los ex-empleados. Los beneficios del Seguro Social cubrían un porcentaje significativo de los gastos de la mayoría de los jubilados. Los trabajadores ahorraron un poco de dinero para hacer más cómoda su jubilación, pero dependieron en gran medida de otros para cubrir la mayor parte de sus ingresos de jubilación.
Los tiempos han cambiado. Entre 1986 y 2016, el 73% de las pensiones estadounidenses desaparecieron . De la minoría de empresas que todavía las ofrecen, casi dos tercios están explorando formas de deshacerse de las pensiones en los próximos cinco años.
Tampoco puede esperar que el Seguro Social se haga cargo de usted. Enfrentando una potencial insolvencia en 2035 , la Administración del Seguro Social ha estado reduciendo silenciosamente los beneficios reales durante las últimas dos décadas. Un informe de la Senior Citizens League encontró que el poder adquisitivo de los beneficios del Seguro Social se redujo en un 33% desde 2000.
Los estadounidenses se encuentran cada vez más solos para planificar su jubilación. Esto significa ahorrar e invertir más dinero, a menudo en cuentas de jubilación protegidas por impuestos. Sin embargo, muchos estadounidenses no han cambiado sus tasas de ahorro para adaptarse a los tiempos. Un tercio de los baby boomers que se acercan o ya se jubilan tienen menos de $ 25,000 ahorrados para la jubilación, según un informe de Northwest Mutual .
Así que arremangarse, porque es hora de comenzar a ahorrar más para la jubilación. La buena noticia es que puede ahorrar dinero en impuestos mientras lo hace, si conoce los límites de contribución de sus cuentas.
Límites de contribución para el año fiscal 2021
Tanto para las cuentas de jubilación patrocinadas por el empleador como para las cuentas de jubilación individuales (IRA), tiene dos opciones: tradicional o Roth.
Las cuentas de jubilación tradicionales le permiten contribuir con dólares antes de impuestos. No paga impuestos sobre los ingresos que aporta ahora, pero sí paga impuestos sobre los retiros más adelante.
Las cuentas Roth funcionan al revés. Hoy paga impuestos sobre las contribuciones (en otras palabras, contribuye con ingresos después de impuestos), pero el dinero crece libre de impuestos y no paga impuestos sobre los retiros durante la jubilación.
Independientemente de si contribuye a las opciones tradicionales o Roth para cualquier cuenta de jubilación determinada, se aplican los mismos límites de contribución anual. Por ejemplo, puede maximizar su IRA tradicional con contribuciones tradicionales del 100%, contribuir solo a una IRA Roth o aportar algo de dinero a cada tipo de cuenta, siempre que la contribución combinada total permanezca por debajo del límite.
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IRA tradicionales y Roth
Límite de contribución de un vistazo : $ 6,000 para contribuyentes menores de 50 años; $ 7,000 por 50+
El límite de contribución para las cuentas IRA se mantuvo estable de 2020 a 2021. Los trabajadores menores de 50 años pueden contribuir $ 6,000 en el año fiscal 2021. Los mayores de 50 años pueden aportar $ 1,000 adicionales como una “contribución de recuperación”, por un límite de contribución anual total de $ 7.000.
Como se describió anteriormente, puede aportar dinero a ambos tipos de cuenta; las contribuciones totales combinadas simplemente deben permanecer por debajo del límite.
Los cónyuges que no trabajan todavía pueden contribuir a las cuentas IRA siempre que su cónyuge haya trabajado.
Sin embargo, se aplican dos complicaciones. El primero involucra límites de ingresos: el IRS restringe las contribuciones para los trabajadores que obtienen ingresos más altos. Para complicar aún más las cosas, los límites de ingresos son diferentes para las IRA tradicionales y las Roth .
Para las cuentas IRA tradicionales, los contribuyentes individuales pueden contribuir y deducir el monto total si ganan hasta $ 66,000 en ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) en el año fiscal 2021. El límite de contribución se elimina para los contribuyentes únicos que ganan entre $ 66,000 y $ 76,000. Aquellos con un MAGI superior a esa cantidad pueden contribuir a una IRA tradicional, pero no pueden deducirlo de sus ingresos imponibles.
La capacidad de las parejas casadas que presentan una declaración conjunta para deducir las contribuciones comienza a eliminarse gradualmente en $ 105,000 y se elimina por completo en $ 125,000. Tenga en cuenta que estos límites de ingresos solo se aplican a los trabajadores con una cuenta de jubilación patrocinada por el empleador; aquellos que no la tienen pueden contribuir y deducirla sin importar sus ingresos.
Las cuentas IRA Roth vienen con límites de ingresos más altos para las contribuciones. Los contribuyentes solteros pueden contribuir con el monto total hasta un MAGI de $ 125,000 en 2020, después de lo cual el límite de contribución se reduce gradualmente. Por encima de un MAGI de $ 140,000, los contribuyentes individuales no pueden contribuir en absoluto. Los contribuyentes casados pueden contribuir completamente hasta un MAGI de $ 198,000, luego el límite de contribución se reduce gradualmente hasta un MAGI de $ 208,000, después de lo cual no pueden contribuir.
La segunda complicación tiene que ver con la edad. En el año fiscal 2019, no podía contribuir a las cuentas IRA tradicionales después de los 70 años y medio (aún podría contribuir a las cuentas IRA Roth). A partir de 2020, puede contribuir a ambos tipos independientemente de la edad debido a la Ley SECURE .
IRA SEP
Límite de contribución de un vistazo : $ 58,000 ($ 57,000 para 2020) o 25% de las ganancias netas imponibles
Los trabajadores autónomos y los propietarios de pequeñas empresas tienen otra opción para las IRA: la IRA SEP , que significa Cuenta de Jubilación Individual de Pensión para Empleados Simplificada.
Los límites de contribución para las IRA SEP son significativamente más altos que los de las IRA tradicionales y Roth. Puedes contribuir con la menor cantidad de:
- 25% de las ganancias netas imponibles
- $ 58,000 en 2021 ($ 57,000 para el año fiscal 2020)
Los SEP IRA no incluyen límites de contribución de recuperación más altos para contribuyentes mayores de 50 años.
Aunque las IRA SEP no ofrecen una opción Roth, teóricamente puede contribuir tanto a una IRA SEP como a una IRA Roth si cumple con los criterios de elegibilidad para cada una. Para calificar para configurar y contribuir a una SEP IRA, debe:
- Tener al menos 21 años.
- Ser propietario único o propietario de un negocio u obtener ingresos por cuenta propia
- Haber ganado al menos $ 600 de esta fuente durante el año fiscal.
- Ha trabajado por cuenta propia (o trabajado para un negocio calificado) durante tres de los últimos cinco años
Los SEP IRA ofrecen límites de contribución mucho más altos que los IRA tradicionales para los propietarios de pequeñas empresas y los trabajadores independientes, sin los onerosos requisitos administrativos y los costos de establecer un 401 (k).
401 (k) s y 403 (b) s
Límite de contribución de un vistazo : $ 19,500 para contribuyentes menores de 50 años; $ 26,000 para contribuyentes mayores de 50 años (sin cambios desde 2020)
Tanto las cuentas 401 (k) como las 403 (b) son cuentas patrocinadas por el empleador y tienen los mismos límites de contribución. Principalmente, las organizaciones sin fines de lucro y los hospitales usan cuentas 403 (b), mientras que las cuentas 401 (k) son comunes entre las empresas con fines de lucro.
A diferencia de las IRA, los límites de contribución para las cuentas 401 (k) y 403 (b) aumentaron de 2019 a 2020. Los trabajadores menores de 50 años pueden contribuir hasta $ 19,500 en 2021. Los trabajadores de 50 años o más pueden contribuir $ 6,500 adicionales en 2021 ($ 26,000 en total) .
Los empleadores pueden aportar dinero adicional además de eso, por un total combinado de $ 58,000 ($ 64,500 para trabajadores de 50 años o más).
Al igual que con las IRA, puede mantener un 401 (k) o 403 (b) tradicional y un Roth . Los límites de contribución se aplican como un total combinado.
A veces se aplican límites de ingresos, aunque no de la misma manera que las cuentas IRA. En cambio, estos límites dependen de cómo se compara su compensación con la de otros empleados de su empresa. El IRS clasifica a los empleados en dos campos: empleados altamente remunerados (HCE) y no HCE. Específicamente, definen a los HCE como trabajadores que cumplen uno de los dos criterios siguientes:
- Poseía más del 5% de la participación en el negocio en cualquier momento durante el año o el año anterior, independientemente de la compensación que esa persona ganó o recibió.
- Durante el año anterior, recibió una compensación de la empresa de más de $ 130,000 en 2020 y (si el empleador así lo elige) estuvo entre el 20% superior de los empleados cuando se clasificó por compensación
Si califica como HCE, su límite de contribución 401 (k) se complica. El 401 (k) de su empresa debe aprobar una prueba de no discriminación, lo que evita que los HCE ahorren mucho más que los que no lo son. Si su departamento de recursos humanos le dice que califica como HCE y no puede contribuir con la cantidad total a su 401 (k), revise las reglas del IRS sobre pruebas de no discriminación con ellos para determinar exactamente lo que puede contribuir.
IRA SIMPLES
Límite de contribución de un vistazo : $ 13,500 para contribuyentes menores de 50 años; $ 16,500 para contribuyentes mayores de 50 años (sin cambios desde 2020)
A pesar de ser un tipo de IRA, SIMPLE IRA (abreviatura de Savings Incentive Match Plan for Employees) son planes de jubilación patrocinados por el empleador y diseñados como una alternativa a los planes 401 (k) para pequeñas empresas. Ofrecen menos dolores de cabeza y costos administrativos para que sean prácticos para los propietarios de pequeñas empresas.
En el año fiscal 2021, los propietarios de pequeñas empresas y sus empleados pueden contribuir hasta $ 13,500 para trabajadores menores de 50 años, más una contribución adicional de recuperación de $ 3,000 para trabajadores de 50 años o más.
Puede contribuir tanto a una IRA SIMPLE como a una IRA tradicional o Roth si cumple con todos los requisitos. No hay una opción Roth para SIMPLE IRA.
A diferencia de los 401 (k), los empleadores con IRA SIMPLE deben ofrecer una contribución no electiva del 2% a las cuentas de los empleados cada año o una contribución equivalente electiva de hasta el 3%. Consulte las reglas del IRS para obtener más detalles.
Las IRA SIMPLES son una excelente cuenta de jubilación patrocinada por el empleador de nivel de entrada para pequeñas empresas. Los autónomos tienden a estar mejor con un SEP IRA.
HSA
Límite de contribución de un vistazo : $ 3,600 para contribuyentes solteros menores de 55 años; $ 7,200 para contribuyentes con un plan de seguro familiar (en comparación con $ 3,550 y $ 7,100 respectivamente en 2020); los contribuyentes mayores de 55 años pueden aportar $ 1,000 adicionales
Aunque las cuentas de ahorro para la salud (HSA) no son técnicamente cuentas de jubilación, muchos trabajadores las utilizan como tales, dados sus increíbles beneficios fiscales y su flexibilidad.
Las cuentas de ahorro para la salud funcionan casi como fondos de emergencia para la salud para los estadounidenses con seguro médico con deducibles altos. Necesita mucho dinero en efectivo disponible para esos deducibles altos en caso de una emergencia médica, por lo que el gobierno le permite contribuir con dinero libre de impuestos a una HSA cada año.
Aquí está el truco: el dinero que aporta libre de impuestos a una HSA también crece libre de impuestos, y cada dólar que retira está libre de impuestos, lo que crea una triple protección fiscal. Puede deducir las contribuciones de sus ingresos imponibles y luego evitar pagar impuestos sobre todos los retiros también.
No es de extrañar que muchas personas maximicen las contribuciones a su HSA. Después de todo, usted sabe que tendrá muchos gastos de atención médica durante la jubilación. Las HSA le permiten cubrir todos esos costos completamente libres de impuestos.
Los límites de contribución para las HSA funcionan de manera ligeramente diferente a los de las cuentas IRA y 401 (k). La edad para ponerse al día comienza a los 55, no a los 50. Y los contribuyentes solteros solo pueden contribuir con la mitad de los que tienen un plan de seguro familiar.
¿Puedo contribuir tanto a una cuenta IRA como a una cuenta patrocinada por el empleador?
La respuesta corta: Sí, pero sujeto a los límites de ingresos de cada uno.
Como se describió anteriormente, las cuentas IRA y Roth IRA vienen con limitaciones de ingresos y los límites de contribución se eliminan gradualmente por encima de ciertos ingresos. Las cuentas patrocinadas por el empleador, como los 401 (k), tienen sus propias limitaciones de ingresos.
Puede contribuir a ambos tipos de cuenta simultáneamente siempre que esté sujeto a las limitaciones de ingresos de cada tipo de cuenta. Incluso puede usar un tipo de cuenta para ayudarlo a calificar para otro. Por ejemplo, contribuir $ 18,000 a su 401 (k) podría reducir su ingreso bruto ajustado lo suficientemente bajo como para calificarlo para contribuir también a una cuenta IRA Roth.
¿Cuánto debo contribuir cada año?
La cantidad que debe contribuir depende de sus objetivos financieros y de la cantidad de dinero que planea gastar durante la jubilación.
La vieja regla general, si está siguiendo una tasa de retiro del 4%, es tomar su ingreso anual objetivo de sus cuentas de jubilación y multiplicarlo por 25 para determinar cuánto necesita ahorrar como reserva. Por ejemplo, si planea recibir $ 20,000 por año del Seguro Social y desea otros $ 40,000 por año de sus cuentas de jubilación, necesitaría ahorrar $ 1,000,000 ($ 40,000 x 25).
La cantidad que debe contribuir cada año para alcanzar su objetivo depende de cuándo comience. Si comienza a contribuir 40 años antes de su plan de jubilación, puede contribuir relativamente poco cada año y aún así alcanzar un objetivo alto, basado en el poder de la capitalización . Pero si solo le quedan 10 años antes de que planee jubilarse, debe ser extremadamente agresivo con los ahorros y las inversiones.
Es un tema complejo y, idealmente, debería discutirlo con un asesor financiero . Mientras tanto, lea cuánto debería haber ahorrado para la jubilación a cualquier edad .
Consejo profesional : ¿ha considerado contratar a un asesor financiero pero no quiere pagar las altas tarifas? Ingrese a Vanguard Personal Advisor Services . Cuando se registre, trabajará en estrecha colaboración con un asesor para crear un plan de inversión personalizado que pueda ayudarlo a alcanzar sus objetivos financieros. Obtenga más información sobre los servicios de asesor personal de Vanguard .
¿Debo invertir en cuentas tradicionales o Roth?
No está de más contribuir a ambos, pero algunas personas ven beneficios significativamente mayores al invertir en un tipo de cuenta sobre el otro.
La decisión de invertir en cuentas de jubilación tradicionales o Roth se reduce en gran medida a si espera ganar más ahora o durante la jubilación y cuánto tiempo tiene hasta que planea jubilarse. Para un joven de 22 años que trabaja en un puesto de nivel de entrada, casi siempre tiene sentido invertir en una cuenta Roth IRA. El dinero tiene muchas décadas para crecer y compuesto libre de impuestos, llegando a valer muchas veces más que la cantidad aportada.
Y con ingresos relativamente bajos en sus 20, la mayoría de los contribuyentes no ven mucho beneficio de deducir las contribuciones de sus ingresos imponibles.
Por el contrario, las personas en la cima de su poder adquisitivo a menudo prefieren tomar una deducción del impuesto sobre la renta. Si espera recibir menos ingresos durante la jubilación de los que gana ahora, las contribuciones tradicionales para la jubilación generalmente tienen más sentido.
Sin embargo, tenga en cuenta que las tasas del impuesto sobre la renta de EE. UU. Actualmente son más bajas que los promedios históricos y podrían aumentar en los próximos años. Una forma de evitar que sus impuestos aumenten durante la jubilación , justo cuando muchos tienen la menor capacidad para sobrellevarlo, es simplemente contribuir a las cuentas Roth ahora. Cuantos menos ingresos de jubilación pierda debido a los impuestos, menos tendrá que ahorrar como reserva.
¿Por qué existen límites de contribución?
Quizás se esté preguntando: ¿Por qué el IRS impone límites de contribución? Los legisladores quieren fomentar tanto el ahorro para la jubilación como la inversión en la economía en general, ¿verdad?
Ellos si. Pero quieren más ingresos fiscales.
En el improbable escenario de que más estadounidenses comenzaran a canalizar un gran porcentaje de sus ganancias a cuentas de jubilación, el IRS perdería millones (si no miles de millones) en dólares de impuestos. De acuerdo, eventualmente obtendrían el dinero, pero “eventualmente” no mantiene las luces del gobierno encendidas hoy.
Y seamos honestos: tanto la oportunidad como el atractivo de la inversión con protección fiscal se inclinan hacia los que ganan más. Algunos dirían que las personas con más probabilidades de beneficiarse de límites de contribución más altos son precisamente las personas que menos necesitan esos beneficios. Pero los políticos de ambos lados del pasillo demuestran estar igualmente ansiosos por gastar dólares de impuestos, en lugar de permitir que los estadounidenses ahorren e inviertan más libres de impuestos.
De ahí los límites de contribución.
Conclusiones finales
Las personas con ingresos más bajos que ahorran un alto porcentaje de sus ingresos también pueden calificar para un crédito fiscal adicional, el Crédito de contribución al ahorro para la jubilación (más conocido como el “Crédito del ahorrador”). El crédito reduce hasta $ 2,000 de su factura de impuestos, potencialmente anulándola por completo.
Independientemente de cuánto gane, reserve todo lo que pueda para generar riqueza y planificar el futuro. Las cuentas de jubilación con protección fiscal ofrecen un vehículo excelente para hacerlo, reduciendo sus impuestos y al mismo tiempo creando riqueza.
Pero no son tu única opción. Explore también otras opciones más flexibles, como cuentas de corretaje imponibles , inversiones inmobiliarias e inversiones alternativas para una cartera completa que equilibre las ventajas fiscales con un acceso más inmediato a su dinero.
