11 factores desencadenantes de la auditoría fiscal del IRS: señales de alerta que debe conocer antes de presentar la solicitud
El último lugar en el que desea encontrarse es en la mira del Servicio de Impuestos Internos.
En una auditoría fiscal , el IRS pone toda su vida financiera bajo el microscopio: sus ingresos, sus activos y sus gastos. Y si no demuestra a su satisfacción que su declaración fue correcta, prepárese para sanciones, multas o incluso tiempo en la cárcel.
Pero la mayoría de las auditorías del IRS no son aleatorias. Se activan mediante “banderas rojas” algorítmicas que indican estadísticamente un rendimiento incorrecto, altas probabilidades de ingresos no revelados o ambos. Algunos de los mejores servicios de preparación de impuestos en línea , como H&R Block , ahora incluyen alertas si su declaración incluye las banderas rojas a continuación, aunque no hay sustituto para contratar a un preparador de impuestos certificado para garantizar que su declaración sea completa y precisa.
Banderas rojas a tener en cuenta en su declaración de impuestos
Evite estos 11 disparadores de auditoría cuando prepare su regreso para evitar atención no deseada por parte del tío Sam.
1. Altas ganancias
Según los datos disponibles más recientes , el IRS auditó el 0,6% de todas las declaraciones de impuestos entre 2010 y 2018, o alrededor de 1 de cada 167 declaraciones. Pero cuanto más altos sean los ingresos reportados, mayores serán las probabilidades de una auditoría.
Los contribuyentes que ganan más de $ 1 millón en ingresos vieron que sus tasas de auditoría cuadruplicaron el promedio. ¿Por qué? Porque ahí es donde se encuentra la mejor inversión del IRS. Si atrapan a un magnate que gana $ 10,000,000 por año haciendo trampa en sus impuestos, potencialmente pueden acumular millones de dólares en impuestos impagos.
Pero si descubren que Joe Bartender reporta menos de $ 500 sus propinas, el IRS no está exactamente sentado en una mina de oro de ingresos no cobrados.
A medida que aumentan sus ingresos, prepárese para un escrutinio adicional del IRS, especialmente si aumenta rápidamente .
2. Ingresos no declarados
Si trabaja para alguien, ya sea como empleado de W2 o como trabajador contratado 1099, el IRS probablemente lo sepa.
Por lo general, el pagador debe presentar los formularios W2 o 1099 ante el IRS. Su corredor de bolsa incluso presenta 1099 por los dividendos que gana de sus acciones.
Cuando no declara los ingresos sujetos a impuestos, pero el IRS recibe la documentación de que usted la recibió, puede esperar recibir noticias de ellos.
Incluso cuando obtiene ingresos en efectivo y el pagador presenta el número 1099, el IRS todavía usa algoritmos para comparar sus hábitos de gasto con los ingresos declarados. Cuando no se alinean, puede esperar ser auditado.
3. Altas deducciones relativas a los ingresos
Si gana $ 95,000 de su trabajo pero reclama $ 90,000 en deducciones de impuestos, es mejor que crea que el IRS levantará sus cejas sin sentido del humor.
Para algunos gastos, como la deducción de intereses hipotecarios, los prestamistas presentan un formulario de impuestos 1098 ante el IRS. Ellos saben exactamente cuánto gastó en intereses hipotecarios, así que ni siquiera piense en inflar el número.
Y para otros gastos deducibles, como donaciones caritativas y costos de educación , el IRS marca su declaración si son altos en relación con sus ingresos. Hágase un favor y mantenga sus deducciones razonables en relación con sus ingresos, especialmente las deducciones abusadas con frecuencia como la deducción de la oficina en casa .
¿Confiado en la legalidad de sus deducciones? Tómelos, pero mantenga registros excelentes, porque es posible que tenga que demostrar su validez al IRS.
4. Gastos comerciales inflados
Para los contribuyentes que trabajan por cuenta propia, como los autónomos y los propietarios de pequeñas empresas, deducir los gastos comerciales en el Anexo C es un sueño. Estos contribuyentes aún pueden tomar la deducción estándar , pero también pueden deducir una gran cantidad de gastos: viajes, una oficina en casa y suministros de oficina son algunos ejemplos.
Lo mejor de todo es que los gastos comerciales que se deducen aquí reducen no solo su factura del impuesto sobre la renta, sino también la factura del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Y el IRS lo sabe. Antes de que te pongas demasiado contento con los gastos, aquí tienes algunos pasos en falso que debes evitar.
Reclamar más deducciones que ganancias (especialmente durante varios años)
La mayoría de las empresas pierden dinero en el primer o segundo año. Después de todo, se necesita dinero para iniciar un negocio y pocas empresas obtienen ganancias inmediatas. Pero cuantos más gastos reclame en relación con los ingresos de su negocio, mayores serán las probabilidades de una auditoría, especialmente cuando reclame pérdidas comerciales durante varios años fiscales seguidos.
Informe de números redondos para ingresos o gastos
El negocio es complicado. Entonces, cuando el IRS ve números redondos y prolijos, saben que el contribuyente probablemente los redondeó, lo que significa una estimación en el mejor de los casos y una invención en el peor. A su vez, eso significa que el contribuyente probablemente no pueda producir documentación precisa para estos números redondos demasiado perfectos.
Cancelación del 100% de los gastos personales comunes
¿Cuáles son las probabilidades de que un contribuyente solo use su teléfono inteligente para negocios y tenga un teléfono completamente separado para su vida personal? ¿O qué hay de los automóviles separados que solo se conducen por negocios?
Pocas personas deambulan con varios teléfonos en el bolsillo o en el bolso. Y pocas personas tienen un automóvil exclusivamente para el trabajo y otro exclusivamente para uso personal. A menos que pueda demostrar que es la excepción, no reclame el 100% de su teléfono, automóvil u otros gastos que a veces usa en su vida personal.
Deducir demasiado por comidas, viajes y entretenimiento
A los contribuyentes les resulta demasiado tentador cancelar los costos de comidas, viajes y entretenimiento como gastos comerciales. Claro, a veces los autónomos incurren en estos gastos. Pero sea demasiado codicioso y el IRS llamará a la puerta. Saben que se abusa de esta impía trinidad de gastos, al igual que saben que es difícil para los contribuyentes demostrar que el 100% de los gastos de un viaje estaban relacionados con el negocio.
Además, bajo la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 , los dueños de negocios ya no pueden deducir gastos de entretenimiento en absoluto. Esto significa que no habrá más deducciones de golf o de eventos deportivos, independientemente de la cantidad de negocios que discuta en los enlaces.
Tome las deducciones por comida y viajes de manera conservadora, si es que lo hace, y mantenga registros y recibos detallados. Si no tiene registros de quién estuvo allí, de qué habló y por qué estaba relacionado con el negocio, no deduzca el gasto.
Hacer demasiadas deducciones de la oficina en casa
Las personas que trabajan por cuenta propia aún pueden reclamar una deducción por oficina en casa, a diferencia de los empleados. Pero el IRS sabe cuántos contribuyentes abusan de esta deducción de impuestos por trabajo por cuenta propia , lo que facilita la auditoría.
Las reglas son claras: solo puede deducir el espacio en su hogar que sea exclusivamente para uso comercial. No importa cuántos correos electrónicos de trabajo responda mientras está sentado en el sofá de su sala de estar viendo Netflix. No puede deducir por ese espacio.
Si tiene una oficina real en su hogar que usa solo para fines comerciales, puede deducirla. Si el primer piso de su casa es un negocio público, como un bar o una peluquería, y vive en el apartamento del segundo piso, puede deducir por el primer piso. De lo contrario, no se ponga lindo e intente reclamar su habitación de invitados que tiene un escritorio en una esquina.
Como pensamiento final, solo puede tomar la deducción de la oficina en casa si declara las ganancias. No se puede usar para expandir las pérdidas reportadas.
5. Cuentas financieras extranjeras
El IRS siente mucha curiosidad por los activos extranjeros. Saben que muchos evasores de impuestos utilizan bancos piratas extraterritoriales y paraísos fiscales , y una vez que perciben el olor de los activos extranjeros, liberan a los sabuesos para la caza.
Si mantiene cuentas financieras extranjeras por un total de más de $ 10,000 combinados en cualquier momento durante el año, debe presentar un Informe FinCEN 114 (FBAR) . No hacerlo puede dar lugar a penas despiadadas.
Y aunque es más probable que el IRS audite a los contribuyentes con cuentas bancarias extranjeras reveladas, lo que realmente hace ladrar a los perros es cuando descubren cuentas extranjeras no reveladas. En resumen, tenga mucho cuidado con sus activos externos.
6. Negocios con mucho dinero en efectivo
Los restaurantes, bares, peluquerías, salones de manicura, lavados de autos y otros negocios que solo requieren efectivo o que requieren mucho efectivo están preparados para las auditorías del IRS. ¿Por qué? Porque el IRS sabe que las empresas con mucho dinero en efectivo pueden declarar menos ingresos con más facilidad.
Los negocios con mucho efectivo hacen que las auditorías sean doblemente atractivas porque se utilizan con mucha frecuencia para el lavado de dinero .
Si opera un negocio con mucho dinero en efectivo, mantenga los libros perfectamente limpios y contrate a un contable inteligente.
7. Reclamar al mismo dependiente dos veces
Solo uno de los padres puede reclamar a un hijo como dependiente .
Si está casado pero presenta la declaración por separado o está divorciado, eso significa que uno de los padres no tiene suerte a su regreso. Si es necesario, use la regla de desempate que se encuentra en la Publicación 501 del IRS .
A diferencia de muchas de las otras señales de alerta en esta lista, este paso en falso de la declaración de impuestos suele ser solo eso: un error. Pero no lo haga, porque reclamar al mismo dependiente dos veces marcará su declaración como errónea con el IRS.
8. Reclamación de pérdidas de alquiler
Entre las muchas ventajas de la inversión inmobiliaria se encuentran los beneficios fiscales . Pero si reclama pérdidas por una propiedad de alquiler, esté preparado para respaldar sus números.
El IRS permite que se deduzcan hasta $ 25,000 en pérdidas por alquiler de sus ingresos normales de W2, si usted mismo administra activamente sus propiedades de alquiler. Si subcontratas a un administrador de propiedades, olvídalo.
Incluso si usted se autogestiona, la deducción se elimina gradualmente para los contribuyentes que ganan más de $ 100,000 y desaparece por completo para aquellos que ganan $ 150,000 o más.
Ser propietario de propiedades de alquiler complica su declaración de impuestos, ya que estos matices son simplemente un rasguño en la superficie de las reglas. Contrate a un contador que esté familiarizado con las inversiones inmobiliarias para maximizar sus deducciones y mantenerse fuera de la mira del Tío Sam.
9. Reclamar pérdidas por un pasatiempo
Los gastos de pasatiempo no son deducibles de impuestos. Período.
Para calificar como un negocio real con gastos deducibles, la actividad debe tener una expectativa razonable de generar ganancias y debe administrarse de manera similar a un negocio. Si gana dinero principalmente de un trabajo W2 u otras fuentes y trata de reclamar pérdidas “comerciales” durante varios años seguidos, a menudo indica su devolución para que la revise un agente humano. Y cuando vean un “negocio” que suene sospechosamente a un pasatiempo, esperen una visita.
Por supuesto, nadie dice que no pueda convertir su pasatiempo en un negocio para hacer dinero . Solo asegúrese de hacerlo antes de comenzar a reclamar gastos.
10. Recibir distribuciones anticipadas de una cuenta IRA o 401 (k)
Cuando retira dinero de su cuenta de jubilación antes de los 59½ años, cuenta como una distribución y está sujeto a una multa del 10%, más los impuestos adeudados. Muchos contribuyentes se niegan a pagar esa multa y escuchan al IRS al respecto.
El custodio de su plan informa todas las distribuciones de la cuenta de jubilación al IRS, por lo que el IRS ya lo sabe. Cuando no declara algo que el IRS ya conoce, puede adivinar lo que sucede.
Evite el problema por completo si puede, y solo toque sus ahorros para la jubilación después de jubilarse.
Consejo profesional : si tiene acceso a un plan 401 (k) patrocinado por un empleador, asegúrese de registrarse en Blooom . Harán un análisis gratuito de su cuenta para verificar si está adecuadamente diversificado, tiene la asignación de activos correcta y paga demasiado en tarifas de inversión.
11. No informar las ganancias de los juegos de apuestas
Muchos jugadores recreativos no saben que los casinos informan al IRS mediante el formulario W-2G. Una vez más, el tío Sam sabe más de lo que crees, y cuando el casino reporta una gran ganancia de tu parte y te olvidas de revelarla, puedes esperar una auditoría.
Los jugadores recreativos deben revelar cualquier ganancia como “otros ingresos” en su Formulario 1040 . Los jugadores profesionales deben declarar sus ingresos en el Anexo C.
Pero donde los jugadores realmente se meten en problemas es reportar pérdidas. Por ley, las pérdidas del juego solo se pueden utilizar para compensar las ganancias del juego, no otros tipos de ingresos. Se hace la única excepción para los jugadores profesionales, y si intenta afirmar que es un jugador profesional con pérdidas en su Anexo C mientras gana un salario W2 a tiempo completo, espere un escrutinio.
Conclusiones finales
Las leyes fiscales de los Estados Unidos dejan tanto margen para la interpretación que a menudo se necesita un juicio. A medida que su declaración de impuestos se vuelve más gruesa y complicada, uno de los asesores financieros que debe contratar es un contador.
A veces quieres que alguien te diga no solo lo que puedes hacer, sino también lo que debes hacer. Claro, es posible que pueda convertir un gasto en una deducción, pero ¿a qué costo en términos de riesgo de auditoría?
Siempre que su declaración de impuestos incluya una o más de las señales de alerta anteriores, tenga mucho cuidado de mantener registros meticulosos y contrate a un profesional de impuestos si es necesario. El recaudador de impuestos puede venir a buscarlo.
