Deducción estándar frente a deducción fiscal detallada: ¿qué es mejor?

Las deducciones fiscales como los intereses hipotecarios, los impuestos estatales y locales y las contribuciones caritativas reciben mucha atención en esta época del año, pero muchos contribuyentes no tienen suficientes de estas deducciones para beneficiarlos en sus declaraciones de impuestos. En cambio, estos contribuyentes se benefician de la deducción estándar, una cantidad fija en dólares que los que no detallan pueden restar de sus ingresos antes de que se aplique su tasa impositiva.

A partir de las declaraciones de 2018, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) casi duplicó la deducción estándar para todos los estados civiles. Como resultado, la cantidad de declaraciones de impuestos que incluyen deducciones detalladas se redujo de 46,9 millones en 2017 a 17,5 millones en 2018 , lo que significa que alrededor del 88% de los 154 millones de hogares que presentan impuestos reclamarán la deducción estándar en lugar de detallar.

¿Eres uno de ellos? Aquí encontrará todo lo que necesita saber para elegir entre la deducción estándar y detallar sus deducciones fiscales. Para obtener ayuda con otros problemas, consulte nuestra guía fiscal completa .

Consejo profesional : al utilizar el software de preparación de impuestos de una empresa como H&R Block , tendrá la confianza de que está obteniendo todas las deducciones de impuestos disponibles y minimizando su obligación tributaria.

¿Qué es una deducción fiscal?

Una deducción de impuestos reduce la cantidad de sus ingresos que está sujeta a su tasa de impuestos, lo que reduce la cantidad total que debe al gobierno federal. Hay tres tipos de deducciones fiscales.

1. Deducciones por encima de la línea

Puede reclamar  deducciones “por encima de la línea” , que se ingresan por encima de su ingreso bruto ajustado (AGI) en el Formulario 1040 , independientemente de si detalla o toma la deducción estándar. Ejemplos de estos incluyen la deducción por contribuciones a una cuenta de ahorros para la salud (HSA) o IRA, intereses de préstamos estudiantiles y seguro médico para autónomos.

Deberá informar las deducciones por encima de la línea como “Ajustes a los ingresos” en el Anexo 1 adjunto a su Formulario 1040.

2. Deducciones detalladas

Las deducciones detalladas solo están disponibles para los contribuyentes que detallan en el Anexo A adjunto al Formulario 1040.

Si es dueño de una casa, vive en un estado con altos impuestos o hace grandes donaciones caritativas, detallar sus deducciones en el Anexo A puede ser más ventajoso que tomar la deducción estándar. Aunque detallar requiere trabajo adicional, el esfuerzo adicional valdrá la pena si reduce su factura de impuestos.

Gastos comunes que puede deducir en el Anexo A

• Gastos médicos y dentales . Si pagó los gastos médicos y dentales y no se le reembolsó, puede deducir la cantidad que exceda el 7.5% de su AGI. Para obtener una lista detallada de lo que puede y no puede deducir, consulte la Publicación 502 .
• Impuestos estatales y locales . Puede deducir impuestos estatales y locales sobre bienes inmuebles y bienes personales, así como impuestos sobre la renta estatales y locales o impuestos generales sobre las ventas. A partir de las declaraciones de 2018, la TCJA limita la deducción total de impuestos estatales y locales a $ 10,000.
• Intereses y puntos hipotecarios . Puede deducir los intereses pagados sobre la hipoteca de su residencia principal y una casa secundaria o de vacaciones siempre que la deuda total de adquisición de la hipoteca no exceda los $ 750,000. También puede deducir puntos en el año en que se pagan siempre que cumpla con ciertos criterios . Si no cumple con esos criterios, puede deducir los puntos durante la vigencia de su préstamo. A partir de las declaraciones de 2018, los intereses pagados sobre la deuda con garantía hipotecaria ya no son deducibles a menos que los fondos del préstamo se utilicen para comprar, construir o mejorar sustancialmente su vivienda.
• Obsequios benéficos . Puede deducir las donaciones en efectivo, bienes, acciones, bonos u otros artículos a organizaciones benéficas calificadas por el IRS . Asegúrese de confirmar que la organización benéfica está calificada por el IRS y conserve la documentación para respaldar su deducción en caso de una auditoría.
• Pérdidas por hechos fortuitos y robos . Si sufrió un impacto financiero en su casa, vehículos o artículos del hogar debido a un desastre declarado por el gobierno federal, es posible que pueda deducir la pérdida. Solo puede deducir las pérdidas no reembolsadas por el seguro. Use el Formulario 4684 para calcular su deducción.
• Otras deducciones detalladas . La TCJA eliminó la deducción por deducciones detalladas misceláneas sujetas a un 2% del piso de AGI. Eso incluye deducciones por gastos de empleados no reembolsados, tarifas de preparación de impuestos y gastos de inversión. Permanecen las deducciones varias que no están sujetas a un 2% del piso de AGI; sin embargo, no son aplicables a muchos contribuyentes. Estos incluyen pérdidas por juegos de azar hasta el monto de cualquier ganancia, pérdidas por hechos fortuitos y robos en propiedades generadoras de ingresos, primas amortizables sobre bonos sujetos a impuestos e inversiones no recuperadas en una pensión. Para una lista completa, consulte las Instrucciones para el Anexo A .

3. Deducción estándar

La deducción estándar es una cantidad fija que puede tomar en función de su estado civil para efectos de la declaración y su edad. La deducción estándar simplifica la presentación de impuestos porque no es necesario completar el Anexo A o conservar la documentación para reclamar la deducción estándar.

Para las devoluciones de 2020, las deducciones estándar son las siguientes:

• $ 12,400 si es soltero o casado que presenta una declaración por separado
• $ 18,650 si es cabeza de familia
• $ 24,800 si es casado que presenta una declaración conjunta

Sin embargo, su deducción estándar será mayor si tiene 65 años o más o es ciego. Un contribuyente soltero mayor de 65 años o ciego recibe una deducción estándar adicional de $ 1,650. Una pareja casada que presenta una declaración conjunta y que tiene más de 65 años recibe una deducción estándar adicional de $ 2,600. Si usted o su cónyuge pueden ser reclamados como dependientes por otra persona, deberá completar la “Hoja de trabajo de deducción estándar para dependientes” que se encuentra en las Instrucciones del Formulario 1040 .

Excepciones a la deducción estándar

No puede tomar la deducción estándar en estas dos circunstancias:

• Está casado, presenta una declaración separada de su cónyuge y su cónyuge detalla las deducciones
• Fue extranjero no residente o extranjero con doble estatus durante cualquier parte del año (consulte la Publicación 519 , la Guía de impuestos de EE. UU. Para extranjeros, para obtener más detalles)

Deducción estándar frente a deducciones detalladas: cómo decidir

Ahora que conoce la diferencia entre la deducción estándar y las deducciones detalladas, debe elegir cuál tomará, ya que no puede usar ambas. La decisión se reduce a si sus deducciones detalladas totales exceden la deducción estándar para su estado civil y edad.

Antes de la TCJA, la propiedad de la vivienda era un factor decisivo común porque los intereses hipotecarios y los impuestos a la propiedad a menudo empujaban las deducciones detalladas de un hogar por encima de la deducción estándar disponible. Sin embargo, con la deducción estándar más alta, ser propietario de una casa puede no importar tanto. De cualquier manera, vale la pena ejecutar los números para ver si detallar o tomar la deducción estándar es más ventajoso en su situación. Si utiliza un software de preparación de impuestos en línea de H&R Block u otro proveedor, generalmente se encarga de esta comparación por usted.

Una vez que haya determinado qué deducción utilizar, aplicarla es fácil. En la línea 12 del Formulario 1040, ingresará la deducción estándar o sus deducciones detalladas totales del Anexo A.

Consejos para la deducción de impuestos

Ya sea que realice la deducción estándar o detalle, hay algunas cosas que puede hacer para simplificar el proceso y asegurarse de que su declaración de impuestos sea precisa:

• Si está casado y presenta una declaración por separado de su cónyuge , recuerde que tanto usted como su cónyuge deben utilizar el mismo método de deducción. Si su cónyuge detalla, usted debe detallar y viceversa. No intente ocultar su declaración con la esperanza de que el IRS no se dé cuenta; ambas devoluciones serán rechazadas.
• Si elige tomar la deducción estándar , aún puede aprovechar las deducciones por encima de la línea, así como los créditos fiscales. Los créditos fiscales reducen la cantidad de impuestos que debe dólar por dólar, a diferencia de la cantidad de ingresos sobre los que está gravado, y por lo tanto son más valiosos.
• Tenga en cuenta la variedad de gastos que puede deducir durante el año para que pueda aprovechar las oportunidades de ahorro de impuestos a medida que surjan. Por ejemplo, mientras ordena su casa, podría decidir que es demasiado tedioso tener una venta de garaje para sus artículos no deseados. Si opta por donarlos a una organización benéfica calificada, obtenga un recibo y reclame la exención de impuestos.
• Puede “adelantar” los gastos , como pagar la matrícula del próximo año este año o programar procedimientos médicos antes del 31 de diciembre, para maximizar sus deducciones. Tiene sentido hacer esto durante los años de altos ingresos. Un contador puede ayudarlo a planificar cuándo realizar compras y ventas importantes para maximizar los beneficios fiscales.

Opciones de preparación de impuestos

Tiene varias opciones disponibles cuando se trata de recursos para ayudarlo a decidir si reclamar la deducción estándar o detallar. Ya sea que lo tome por su cuenta o trabaje con un experto, depende de su nivel de comodidad con las leyes fiscales y el software de preparación de impuestos.

Opción n. ° 1: hágalo usted mismo

El software de preparación de impuestos en línea es una opción útil y de bajo costo. Es especialmente útil si usa el mismo software año tras año, ya que muchos servicios como H&R Block retienen su información y pueden transferir información del año anterior.

Si su ingreso bruto ajustado es de $ 72,000 o menos, puede presentar su declaración federal sin cargo con una variedad de programas de preparación de impuestos. El IRS mantiene una lista de opciones de software de archivos gratuitos en su sitio web. El IRS también permite a los contribuyentes presentar su declaración en línea de forma gratuita utilizando formularios que se pueden completar , independientemente de sus ingresos. Esta opción tiene sentido si se siente cómodo al completar todos los formularios y anexos de impuestos que necesita y no le importa usar un software de impuestos por separado para presentar su declaración de impuestos estatal.

Sin embargo, si tiene una situación fiscal complicada, por ejemplo, es propietario de varias propiedades de alquiler o tiene una pequeña empresa, es mejor que obtenga ayuda profesional para no pasar por alto ninguna deducción.

Opción # 2: Utilice un preparador de impuestos

Tener un profesional que maneje sus impuestos es una medida inteligente si tiene una situación tributaria compleja o eventos de la vida experimentados que traerán grandes cambios a su declaración, como casarse, invertir en una propiedad de alquiler o mudarse fuera del estado.

Puede probar una de las principales empresas de preparación de impuestos, como H&R Block , Liberty Tax y Jackson-Hewitt. Un preparador de impuestos independiente puede ser menos costoso y ofrecerle un servicio y una atención más personalizados.

Tenga en cuenta que contratar a un profesional de impuestos a menudo es mucho más costoso que presentar una declaración por su cuenta. Sin embargo, el gasto podría valer la pena si libera horas que habría pasado investigando leyes fiscales y llenando formularios confusos. Además, siempre que esté seguro de contratar a un profesional de impuestos calificado , puede disfrutar de la confianza y la tranquilidad de saber que su declaración se ha preparado con precisión.

Conclusiones finales

La reforma tributaria hizo cambios que impactan prácticamente a todos los contribuyentes, y las leyes y límites tributarios cambian cada año. Tener una comprensión clara de las deducciones fiscales disponibles y planificar en consecuencia puede reducir su obligación tributaria en cientos o incluso miles de dólares, según su categoría impositiva y las deducciones totales que reclame.

Tómese el tiempo para revisar las instrucciones del Formulario 1040 y el Anexo A para familiarizarse con las deducciones que puede reclamar. Para obtener ayuda con otros problemas, consulte nuestra guía fiscal completa .