Cómo calcular el impuesto sobre la renta federal: tabla de tasas y tramos de impuestos
En los Estados Unidos, la cantidad de impuestos que adeuda depende de varios factores, uno de ellos es la cantidad de dinero que gana cada año.
El Código Fiscal de los Estados Unidos se basa en un sistema fiscal progresivo. Básicamente, esto significa que todos pagan un porcentaje de sus ingresos al gobierno federal, pero los contribuyentes con ingresos más altos pagan un porcentaje más alto que aquellos con menos ingresos. En teoría, este sistema distribuye la carga fiscal de la carga del impuesto sobre la renta de las personas de manera más pesada entre aquellos que tienen más y, por lo tanto, están más capacitados para contribuir. Del mismo modo, aleja la carga de aquellos que no pueden pagar tanto.
Con el tiempo, las deducciones fiscales , los créditos y las lagunas han modificado y complicado nuestras leyes fiscales. Sin embargo, los conceptos básicos no son demasiado complejos. El sistema de impuestos sobre la renta de EE. UU. Utiliza una serie relativamente simple de tasas impositivas sobre la renta “escalonadas” para determinar cuánto debe.
Cuánto le gravan
El total de su impuesto federal sobre la renta adeuda se basa en su ingreso bruto ajustado (AGI). Cuando complete su Formulario 1040 y sus anexos adjuntos , ingrese todos sus ingresos de varias categorías, como salarios, intereses y dividendos e ingresos comerciales. Luego, toma varias deducciones por encima de la línea , como contribuir a una IRA o pagar los intereses de un préstamo estudiantil. Estas deducciones reducen su ingreso bruto para llegar a su ingreso bruto ajustado.
Su AGI se usa para determinar su elegibilidad para ciertas exenciones fiscales, pero no es su ingreso tributable. De AGI, deduce la deducción estándar o las deducciones detalladas para llegar a su ingreso imponible.
Cuánto debes
Después de calcular su ingreso tributable, puede determinar cuánto debe utilizando las tablas de impuestos incluidas en las Instrucciones del Formulario 1040 . Aunque estas tablas parecen complicadas a primera vista, en realidad son bastante sencillas. Simplemente busque sus ingresos, busque la columna con su estado civil para efectos de la declaración (soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado o cabeza de familia) y la intersección de esas dos cifras es su impuesto.
En aras de la simplicidad, las tablas de impuestos enumeran los ingresos en partes de $ 50. Las tablas solo llegan hasta $ 99,999, por lo que si su ingreso es de $ 100,000 o más, debe usar una hoja de trabajo separada (que se encuentra en las Instrucciones del Formulario 1040) para calcular su impuesto.
Para ilustrarlo, digamos que su ingreso tributable (línea 10 del Formulario 1040) es $ 41,049. Usando las tablas, iría a la sección 41,000 y buscaría la fila correspondiente a ingresos entre $ 41,000 y $ 41,050. Luego, puede encontrar fácilmente el impuesto que adeuda:
- $ 4,816 para contribuyentes individuales
- $ 4,528 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta
- $ 4,816 para parejas casadas que presentan una declaración por separado
- $ 4,641 para jefes de hogar
Grupos de impuestos federales sobre la renta
Las tablas de impuestos muestran la cantidad total de impuestos que debe, pero ¿cómo calcula el IRS los números en esas tablas? Quizás lo más importante que debe saber sobre el sistema de impuestos progresivos es que es posible que todos sus ingresos no estén gravados con la misma tasa.
Soportes de impuestos de 2020
Los tramos del impuesto sobre la renta para el año fiscal 2020 (declaraciones de impuestos presentadas en 2021) son los siguientes:
| Velocidad | Ingresos solteros sujetos a impuestos | Casado que presenta una declaración conjunta, ingresos tributables superiores | Jefe de familia, sobre la renta imponible |
| 10% | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| 12% | $ 9,875 | $ 19,750 | $ 14.100 |
| 22% | $ 40,125 | $ 80,250 | $ 53,700 |
| 24% | $ 85,525 | $ 171,050 | $ 85,500 |
| 32% | $ 163,300 | $ 326,600 | $ 163,300 |
| 35% | $ 207,350 | $ 414,700 | $ 207,350 |
| 37% | $ 518,400 | $ 622,050 | $ 518,400 |
Para la mayoría de las personas, el primer dólar que gana en un año se grava a una tasa más baja que el último dólar que gana. Piénselo de esta manera: imagine siete categorías que representan las siete categorías impositivas. Usted es un solo contribuyente y, a medida que comienza a ganar dinero a principios de año, sus ingresos comienzan a llenar el primer cubo, que representa el tramo impositivo del 10%.
Una vez que sus ingresos alcancen los $ 9,875 (el comienzo del grupo del 12%), sus ingresos se derramarán en el grupo del 12%. Una vez que llega a $ 40,125, se derrama en la categoría de impuestos del 22%, y así sucesivamente.
En el momento de los impuestos, todo el dinero del primer depósito se grava al 10%, el dinero del segundo depósito se grava al 12% y el dinero del tercer depósito se grava al 22%. Si tiene más de $ 518,400 en ingresos para 2020, sus ingresos se habrán derramado en los siete cubos, pero solo el dinero que se encuentra en el último cubo se grava con la tasa de impuesto sobre la renta federal más alta del 37%.
Usando los corchetes anteriores, puede calcular el impuesto para una persona soltera con un ingreso imponible de $ 41,049:
- Los primeros $ 9,875 están gravados al 10% = $ 988
- Los siguientes $ 30,250 se gravan al 12% = $ 3,630
- Los últimos $ 924 se gravan al 22% = $ 203
En este ejemplo, el impuesto total llega a $ 4,821. Notarás que estos no son exactamente los $ 4,816 que las tablas de impuestos te dijeron que debías. Los números no siempre cuadran perfectamente. Sin embargo, lo que está en las tablas de impuestos es lo que el IRS determina legalmente que usted debe, y eso supera a las cifras obtenidas a partir de cualquier cálculo detallado que pueda hacer.
Tramos impositivos marginales
El tramo impositivo más alto que se aplica a usted se denomina tramo impositivo marginal. Es el único tramo al que se cruza, pero no sale para fin de año. Dado que no alcanza el máximo en este grupo, este es el porcentaje que debe vigilar. Es la tasa a la que se le aplican impuestos por cualquier ingreso ordinario adicional que obtenga durante el año.
Consideremos un ejemplo. Digamos que es un contribuyente soltero que gana un salario de $ 51,200. No tiene retiros antes de impuestos, como un 401 (k), o ajustes por encima de la línea para reducir su ingreso bruto ajustado, y reclama la deducción estándar en lugar de detallar. Su ingreso imponible sería de $ 38,800 ($ 51,200 menos la deducción estándar de $ 12,400). Ese es el tramo impositivo del 12%, pero está a solo $ 1,325 del tramo impositivo del 22%.
Ahora, digamos que ganó $ 200 de ingresos por intereses de sus ahorros, recibió una bonificación de $ 500 de su trabajo habitual y ganó $ 1,000 de un negocio secundario . Eso es $ 1,700 en ingresos adicionales para el año. De eso, $ 1325 se gravarían al 12% y los $ 375 restantes se gravarían al 22%.
En pocas palabras, cuanto más dinero gane, menos (como porcentaje) podrá quedarse si ese ingreso adicional lo empuja a una categoría impositiva más alta.
Cómo mantenerse en un nivel impositivo más bajo
Puede reducir su factura fiscal con deducciones fiscales y créditos fiscales . Otra forma de reducir sus ingresos imponibles y, por lo tanto, permanecer en una categoría impositiva más baja, es con deducciones antes de impuestos.
Una deducción antes de impuestos es el dinero que su empleador deduce de su salario antes de retener el dinero para los impuestos sobre la renta y la nómina. Algunas deducciones comunes son:
- Contribuciones a un plan 401 (k)
- Primas de seguro médico
- Contribuciones a una cuenta de ahorros para la salud (HSA) (recomendamos abrir una cuenta HSA gratuita con Lively )
- Contribuciones a una cuenta de gastos flexible (FSA)
Volviendo al ejemplo anterior, digamos que decide participar en el plan 401 (k) de su empleador y aporta $ 1,500 por año a su cuenta. Ahora, su ingreso imponible es $ 39,000 ($ 51,200 salario – $ 1,500 contribución 401 (k) + $ 1,700 en otros ingresos – $ 12,500 de deducción estándar). Permanece en el tramo impositivo del 12% mientras ahorra para la jubilación. Es un ganar-ganar.
Para 2020, puede contribuir hasta $ 19,500 a un plan 401 (k). Si tiene 50 años o más, puede aportar $ 6,500 adicionales en contribuciones de “recuperación”, por un total de $ 26,000. En 2021, el límite de contribución permanecerá en $ 19,500, o $ 26,000 si tiene 50 años o más.
Si trabaja por cuenta propia o no tiene acceso a un plan 401 (k) en el trabajo, aún puede reducir sus ingresos imponibles mientras ahorra para la jubilación contribuyendo a una IRA tradicional o SEP-IRA a través de un corredor o robo- asesor como SoFi Invest . Estas contribuciones reducen su AGI porque son deducciones por encima de la línea (informadas como Ajustes al ingreso en el Anexo 1 adjunto al Formulario 1040).
Para 2020, puede contribuir hasta $ 6,000 a una IRA tradicional ($ 7,000 si tiene 50 años o más). Los límites de contribución son los mismos para 2021.
Los SEP-IRA permiten que los autónomos y los propietarios de pequeñas empresas guarden mucho más. Para 2020, puede contribuir hasta el 20% de sus ingresos netos, hasta un máximo de $ 57,000. En 2021, ese máximo aumenta a $ 58,000.
Conclusiones finales
La mayoría de las personas ven desaparecer parte de cada cheque de pago hacia su obligación tributaria a lo largo del año sin comprender cuánto pueden deber cuando todo está dicho y hecho. Luego, durante la temporada de impuestos, esperan a que un contador o un software de preparación de impuestos de H&R Block anuncie si recibirán un reembolso o si deben dinero al IRS.
Con un poco de comprensión de los tramos impositivos, puede eliminar el drama del tiempo de impuestos, sin necesidad de matemáticas complejas. Este conocimiento puede incluso ayudarlo a tomar decisiones más inteligentes sobre el ahorro y la inversión.
