¿Qué es un formulario de impuestos del IRS 1098? – 1098-C, 1098-E, 1098-T

En un esfuerzo por ayudar a que la presentación de impuestos sea más fácil este año, estamos desglosando los distintos formularios de impuestos del IRS para ayudarlo a saber si los necesita y cómo usarlos.

Hay varias versiones del Formulario 1098: 1098, 1098-C, 1098-E y 1098-T.

Formulario 1098

El formulario 1098 original se utiliza para informar los intereses hipotecarios al Gobierno Federal, así como a la persona que pagó los intereses. Luego, esa persona puede deducir los intereses que pagó en el Anexo A.

Para deducir este interés, debe detallar sus deducciones . Por lo tanto, si el interés de su hipoteca está por debajo de su deducción estándar, es posible que no desee detallar a menos que tenga otras deducciones que, incluido el interés de su hipoteca, se suman para exceder la deducción estándar para su estado civil para efectos de la declaración. También puede deducir los puntos pagados cuando obtiene una nueva hipoteca, ya sea al comprar una casa o como parte de un refinanciamiento , y esos puntos también se informan en este formulario.

Los montos que pagó por el seguro de propietarios de viviendas se enumeran aquí si los paga a través de su cuenta de depósito en garantía con su administrador hipotecario. Si paga el seguro del hogar directamente, no aparecerá en la lista y deberá realizar un seguimiento de los montos que pagó.

Formulario 1098-C

Si dona un vehículo a una organización benéfica (esto también incluye barcos y aviones), recibirá un 1098-C de la organización benéfica. Estos vehículos se entregan con frecuencia a personas necesitadas o se les venden a precios inferiores a los del mercado. Este formulario confirma que usted no formó parte de esa transacción. Sin embargo, si el valor del automóvil es inferior a $ 500, es posible que no reciba uno de estos formularios. Lea las instrucciones del formulario 1098-C para obtener más información.

Formulario 1098-E

Pagar la universidad es caro, pero afortunadamente puede obtener una exención de impuestos sobre los intereses que pagará por lo que puede parecer el resto de su vida. Cada año, de cada uno de sus administradores de préstamos estudiantiles, recibirá un 1098-E que detalla cuánto interés pagó ese año. Este interés es directamente deducible de sus ingresos en su 1040 (no se requiere desglose) siempre que cumpla con el requisito de ingresos.

No hay límite en cuanto a cuánto o poco interés puede deducir, siempre que todos los préstamos se hayan utilizado para pagar gastos calificados mientras estaba en la universidad. Sin embargo,  la deducción se elimina gradualmente si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) cae entre $ 65,000 y $ 80,000 (entre $ 130,000 y $ 160,000 si presenta una declaración conjunta). No puede tomar una deducción de intereses de préstamos estudiantiles si su MAGI es de $ 75,000 o más ($ 155,000 o más si presenta una declaración conjunta). Para obtener detalles sobre cómo calcular su MAGI, consulte el capítulo 4 de la Publicación 970. Si no pagó mucho interés durante el año, es posible que el administrador no le envíe un 1098-E, pero aún puede deducir este interés siempre que tenga un registro de cuánto pagó. Si no lo sabe, llame al administrador para preguntar y regístrelo en su archivo de impuestos.

Tenga en cuenta que si sus padres están pagando préstamos estudiantiles en su nombre (o alguien más), el dinero se considera un regalo y aún puede deducir los intereses de sus propios impuestos. Sin embargo, si el préstamo está a nombre de otra persona, esa persona tiene derecho a tomar la deducción de intereses siempre que sea él o ella quien pague.

Formulario 1098-T

Si usted o uno de sus dependientes está actualmente en la escuela, la escuela enviará un 1098-T al final del año detallando todas las tarifas que se le pagaron por la matrícula y otros gastos educativos necesarios. Utilice este formulario para calcular  las deducciones y los créditos fiscales relacionados con la educación , como la deducción de la matrícula y las tarifas, el Crédito de aprendizaje de por vida o el Crédito de oportunidad estadounidense.

Los montos del formulario abarcan todo el dinero que pagó a la escuela, incluso si pagó por adelantado; el pago aparece en el formulario de impuestos del año en el que realmente se pagó. Por ejemplo, si paga la matrícula del semestre de primavera en el invierno, aparecerá en el 1098-T del año anterior. Estos montos incluyen el dinero utilizado de los préstamos para pagar la matrícula y enumeran las becas y subvenciones universitarias por separado.

Tenga en cuenta que algunos gastos, como  los libros de texto universitarios  y otros suministros, generalmente no se informan en el 1098-T, pero aún se pueden usar para reclamar créditos o deducciones tributarias educativas. Sin embargo, los gastos deben ser considerados gastos calificados por el IRS para poder deducirlos.