¿Qué es un número ITIN y cómo solicitar uno del IRS?

A medida que se  acerca el día de los impuestos , es un buen momento para considerar dos temas que siguen apareciendo en el ciclo de las noticias: los inmigrantes  y los impuestos.

Una línea de retórica recurrente es que los inmigrantes indocumentados y los ciudadanos no estadounidenses no pagan impuestos. Mientras que a algunos trabajadores indocumentados se les paga “debajo de la mesa” por su trabajo, muchos otros sí pagan impuestos. De hecho, según la organización bipartidista de investigación y defensa New American Economy , las personas nacidas en el extranjero pagan casi $ 224 mil millones en contribuciones fiscales federales totales y $ 105 mil millones en  contribuciones fiscales estatales y locales totales cada año.

Un número de identificación personal del contribuyente (ITIN) es una de las herramientas que hacen posible esos pagos de impuestos.

¿Qué es un número ITIN?

Un ITIN es un número de procesamiento que se usa en las declaraciones de impuestos para las personas que no califican para un número de seguro social (SSN) pero necesitan presentar una declaración de impuestos.

Según la Administración del Seguro Social , solo los no ciudadanos autorizados para trabajar en los Estados Unidos pueden obtener un SSN. Los inmigrantes pueden solicitar un SSN en su país de origen antes de venir a los EE. UU. O solicitar uno en persona una vez que lleguen a este país.

La mayoría de las veces, necesita un número de Seguro Social para presentar una declaración de impuestos de EE. UU., Pero el requisito de pagar impuestos en los EE. UU. No se limita a las personas que pueden obtener un SSN. El código tributario requiere que tanto los “extranjeros residentes” como los “extranjeros no residentes” presenten declaraciones de impuestos.

• Los extranjeros residentes  son titulares de una tarjeta verde o personas con una “presencia sustancial” en los EE. UU. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) define la “presencia sustancial” como 1) estar presente en los EE. UU. Durante al menos 31 días al año, y 2) estar en los EE. UU. al menos 183 días en los últimos tres años. Los trabajadores indocumentados pueden caer en esta categoría si cumplen con estos dos requisitos. Los extranjeros residentes siguen los mismos requisitos de presentación  que los ciudadanos estadounidenses.
• Los extranjeros no residentes  son aquellos que no tienen una tarjeta de residencia y no pasan la prueba de presencia sustancial. Los extranjeros no residentes que poseen un negocio en los EE. UU. O tienen ingresos en los EE. UU. Pero no tienen suficientes impuestos retenidos deben presentar una declaración de impuestos de los EE. UU. Utilizando el Formulario 1040-NR .

El IRS creó ITIN de nueve dígitos para permitir que los extranjeros residentes y no residentes con un requisito de declaración de impuestos paguen los impuestos que están legalmente obligados a pagar. No proporciona un estado migratorio legal, no autoriza a nadie a trabajar en los Estados Unidos ni hace que el titular sea elegible para los beneficios del Seguro Social . Es simplemente un número de identificación fiscal que se utiliza para procesar las declaraciones de impuestos federales sobre la renta y contabilizar los pagos de impuestos.

Cómo obtener un ITIN

El primer paso para obtener un ITIN es completar el Formulario W-7 del IRS, Solicitud de número de identificación de contribuyente individual del IRS .

Además de un Formulario W-7 completado y firmado, debe proporcionar documentación que pruebe su identidad y condición de extranjero. La lista de documentos aceptables del IRS incluye:

• Pasaportes
• Identificaciones con foto del Servicio de Ciudadanía e Inmigración de EE. UU.
• Visas emitidas por el Departamento de Estado de EE. UU.
• Licencias de conducir estadounidenses o extranjeras
• Tarjetas de identificación militares estadounidenses o extranjeras
• Tarjetas de identificación nacional que contengan el nombre, fotografía, dirección, fecha de nacimiento y fecha de vencimiento del titular
• Tarjetas de identificación estatales de EE. UU.
• Tarjetas de registro de votantes extranjeros
• Actas de nacimiento civiles
• Registros médicos (para dependientes menores de 6 años)
• Expedientes escolares (para dependientes menores de 18 años), si un estudiante

Las Instrucciones del IRS para el Formulario W-7  establecen que puede solicitarlo por correo enviando el formulario, su declaración de impuestos y su comprobante de identidad original y documentos de condición de extranjero. Simplemente adjunte el Formulario W-7 al frente de su declaración y deje en blanco el área del SSN en su declaración de impuestos.

Sin embargo, enviar su declaración por correo conlleva el riesgo de que sus documentos de identificación se pierdan en el correo. Es más seguro enviar copias certificadas de sus documentos o presentar la solicitud en persona. El IRS  requiere que las copias certificadas sean “una que la agencia emisora ​​original proporcione y certifique como una copia exacta del documento original y que contenga un sello oficial de la agencia”. Para las solicitudes de ITIN, el IRS no acepta copias de documentos que hayan sido firmados por un notario.

Puede solicitar un número de procesamiento de impuestos ITIN en persona visitando un Centro de Asistencia al Contribuyente (TAC) designado del IRS. Puede encontrar una lista de ubicaciones de TAC  que ofrecen una revisión en persona de los documentos del Formulario W-7 en el sitio web del IRS. Tenga en cuenta que el servicio en las ubicaciones de TAC es solo con cita previa. Puede programar una cita llamando al 888-545-5640.

También puede obtener ayuda para solicitar un ITIN en persona en una ubicación de Asistencia Voluntaria con el Impuesto sobre la Renta (VITA) del IRS. El programa VITA ayuda a los contribuyentes de bajos ingresos y que no hablan inglés a preparar sus declaraciones de impuestos. Sin embargo, no todas las ubicaciones de VITA ofrecen servicios de revisión de documentos. Puede ubicar una  oficina de VITA que ofrezca ayuda con ITIN en el sitio web del IRS. Llame al lugar con anticipación para hacer una cita.

Los contribuyentes que viven fuera de los EE. UU. Pueden solicitar un ITIN en persona a través de un Agente de aceptación de certificación (CAA). El IRS mantiene una lista de agentes de aceptación fuera de los EE . UU. En su sitio web.

¿Cuánto tiempo se tarda en obtener un ITIN?

Una vez que envíe su solicitud y los documentos de respaldo, el IRS le envía una carta con su asignación de ITIN dentro de las siete semanas. Sin embargo, puede tomar más tiempo si solicita un ITIN durante los meses pico de presentación de impuestos de enero a abril.

Si  se acerca la fecha límite de impuestos y aún no tiene su ITIN, solicite una extensión de impuestos  presentando el Formulario 4868 .

Una vez que el IRS aprueba su solicitud de ITIN, procesa la declaración de impuestos enviada con su solicitud de ITIN en un plazo de seis a ocho semanas.

¿Cuándo vence un ITIN?

Su ITIN sigue siendo válido siempre que presente una declaración de impuestos federales sobre la renta al menos una vez cada tres años. Si no usa su ITIN dentro de ese plazo, debe renovarlo antes de volver a presentar una declaración de impuestos.

Para renovar su ITIN, use el Formulario W-7 nuevamente, pero marque la casilla “Renovar un ITIN existente” en la esquina superior derecha de la primera página. Debe volver a enviar la documentación necesaria para probar su identidad y condición de extranjero.

Para evitar que su ITIN expire, notifique al IRS cuando cambie su dirección usando el Formulario 8822 . De esa manera, no perderá ningún aviso del IRS que le advierta que su ITIN está a punto de vencer.

Conclusiones finales

El Instituto de Política Fiscal y Económica  estima que al menos el 50% de los hogares de inmigrantes indocumentados en los EE. UU. Presentan declaraciones de impuestos utilizando ITIN con la esperanza de que el cumplimiento de las leyes fiscales del país les ayude a convertirse en ciudadanos.

Muchos de los proyectos de ley de reforma migratoria que se han presentado en los últimos años han incluido disposiciones como “buen carácter moral” y “pago de impuestos atrasados” como requisitos para obtener un estado documentado. Un historial de pago de impuestos crea un rastro en papel para mostrar cuándo esa persona ingresó a los EE. UU. Y cuánto tiempo ha estado contribuyendo con sus dólares de impuestos.