¿Qué es la planificación patrimonial? Conceptos básicos y lista de verificación para costos, herramientas, probaciones e impuestos

Ben Franklin dijo una vez en una famosa broma: “En este mundo no se puede decir nada como seguro, excepto la muerte y los impuestos”. Y mientras millones de estadounidenses pasan una cantidad excesiva de tiempo preocupándose por sus declaraciones de impuestos sobre la renta cada año, la muerte es una de las áreas de las que pocas personas hablan, y mucho menos se toman el tiempo para prepararse.

Sin embargo, el hecho inmutable es que sí, morirás, y sí, debes empezar a pensar en ello cuanto antes. De hecho, ahora podría ser el momento perfecto para comenzar a elaborar su plan patrimonial. Incluso puede comenzar en tan solo 10 minutos con una empresa como Trust & Will .

¿Qué es la planificación patrimonial?

La planificación patrimonial es el término que se le da al proceso por el que pasan las personas para prepararse para las realidades legales, financieras y personales de su muerte, mientras que un plan patrimonial es una colección de herramientas diseñadas específicamente para abordar este tipo de problemas. La planificación patrimonial no es un tema único, sino más bien una colección de temas que involucran las realidades prácticas que rodean la muerte y la mortalidad. También puede ser bastante complicado, involucrando consideraciones en constante cambio a la luz de preferencias personales, nuevas leyes, factores económicos cambiantes y más.

Independientemente de su edad o circunstancias personales, la creación de un plan de sucesión es una tarea esencial para todos los adultos, y el primer paso es comprender qué es un plan de sucesión y qué tipo de problemas específicos podría abordar su plan.

Costos de planificación patrimonial

El costo de desarrollar un plan patrimonial puede diferir significativamente dependiendo de una variedad de factores. En el extremo inferior, un plan patrimonial de bricolaje con algunas piezas clave, como un testamento y una directiva médica, fácilmente podría costar menos de $ 100. Por otro lado, hacer que un abogado redacte un testamento o una directiva médica en su nombre puede costar entre $ 300 y $ 1,200, posiblemente más. Si necesita un plan patrimonial más complicado, los costos de tener un profesional que lo prepare en su nombre solo aumentarán a partir de ahí. Los planificadores inmobiliarios en línea como Trust & Will tienden a ser un buen término medio. Recibirá un plan profesional sin gastar la cantidad de dinero que cobraría un abogado.

Sin embargo, al considerar los costos involucrados, debe considerar el costo de no tener un plan, o peor aún, tener un plan mal hecho. Si surge una batalla legal entre los miembros de su familia después de que usted queda incapacitado, o si surge un problema en su plan que debe resolverse durante el proceso de sucesión, los costos pueden superar fácilmente a los involucrados en la elaboración de un plan integral con la ayuda de un experto.

¿Qué es un patrimonio?

Muchas personas combinan el término “patrimonio” con la idea de una casa grande o una propiedad, pero no se trata de eso en la planificación patrimonial. Para comprender la planificación patrimonial, hay algunas ideas fundamentales con las que debe comenzar.

Fincas

Legalmente, un patrimonio es simplemente lo que una persona deja tras su muerte. Algunas personas pueden dejar mucho, mientras que otras pueden dejar menos, pero todos, sin importar quiénes sean, cuánto posean o dónde vivan, dejarán una herencia.

Legalización de un testamento

Debido a que todos dejan un patrimonio, todos los estados han adoptado leyes que determinan qué sucede con todas esas cosas que quedan atrás. Si bien estas leyes difieren ligeramente de un estado a otro, son básicamente las mismas y permiten una transferencia eficiente y uniforme de la propiedad del patrimonio a los nuevos propietarios.

En general, estos se conocen como leyes de sucesiones o el código de sucesiones. Las leyes de sucesiones protegen su derecho a tomar decisiones sobre lo que desea que suceda con su patrimonio, pero también requieren que tome esas decisiones a través de métodos específicamente reconocidos, como hacer una última voluntad y testamento que cumpla con todos los requisitos aplicables.

Planes patrimoniales

Un plan de sucesión es simplemente una colección de herramientas legalmente exigibles que permite a las personas controlar lo que sucede con sus propiedades después de la muerte. Algunos planes de sucesión incluyen una pequeña cantidad de herramientas, como solo un testamento o un testamento con un fideicomiso testamentario, mientras que otros son más complicados. Sin embargo, independientemente del tipo específico o la cantidad de herramientas que utilice su plan, la creación de un plan le permite controlar su patrimonio después de su muerte, asumiendo que ha elaborado su plan de manera legal.

Intestacy

En gran parte porque la gente es reacia a pensar en la muerte, solo la mitad de todos los adultos en el país llegan a hacer un plan patrimonial, según una encuesta de Gallup . A las personas que mueren sin dejar atrás un plan generalmente se les dice que murieron “intestadas”. Debido a esto, todos los estados han adoptado leyes que predeterminan lo que sucede con estas propiedades. Estas leyes se conocen como leyes de sucesión intestada o sucesión intestada.

En otras palabras, su estado ha promulgado leyes que eligen cuáles son sus opciones de planificación patrimonial, si no lo hace usted mismo. Si muere sin un plan propio, estas leyes se aplicarán automáticamente a su patrimonio. Además, no tiene control sobre lo que estas leyes eligen para usted, a menos que las anule con un plan patrimonial propio.

Herramientas de planificación patrimonial

Quizás el problema más importante que abordará su plan patrimonial son las herencias. Cuando elabora un plan patrimonial, puede decidir quién hereda su propiedad después de su muerte.

¿Quieres darles dinero a tus hermanos oa tus padres? ¿Quieres que tu esposa se quede con todo? ¿Quiere dividir su propiedad entre su esposa y sus nietos? Independientemente de sus elecciones específicas, existen varias herramientas que emplean los planes de sucesión que le permiten tomar decisiones sobre la herencia.

La última voluntad y testamento

La última voluntad y testamento, o testamento, es probablemente la herramienta de planificación patrimonial más conocida que existe. La mayoría de las personas saben qué es un testamento y comprenden que, al hacer uno, pueden elegir qué tipo de herencias dejarán.

Pero hacer un testamento es mucho más complicado que simplemente escribir sus deseos en una hoja de papel. Cada estado tiene reglas específicas que se aplican a las personas que hacen un testamento, y si no las sigue, su testamento es inútil. Estos requisitos incluyen:

Sin embargo, cumplir con los requisitos legales básicos no es suficiente para garantizar que su testamento haga lo que usted quiere que haga. Un testamento efectivo es aquel que cumple con los requisitos estatales, pero también uno que se adapta a sus necesidades y deseos particulares.

Fideicomisos

Los fideicomisos son otra herramienta popular de planificación patrimonial que mucha gente conoce, pero también es una de las menos comprendidas. Un fideicomiso es como una corporación muy pequeña en el sentido de que existe como una entidad legal aparte de la persona que lo crea. Los fideicomisos pueden poseer propiedades como una corporación, y son administrados por personas que no son dueñas de esa propiedad, pero que simplemente la administran o la cuidan en nombre del fideicomiso.

Si bien existen numerosos tipos de fideicomisos que puede incluir en su plan de sucesión, uno de los mayores beneficios de utilizar un fideicomiso como vehículo de herencia es que, a diferencia de los testamentos, no tienen que pasar por el proceso de sucesión. Por ejemplo, un fideicomiso en vida revocable (también conocido como un fideicomiso inter vivos, o simplemente un fideicomiso en vida ) le permite tomar decisiones de herencia sin tener que someter esas decisiones a un tribunal de sucesiones. El proceso de sucesión está abierto a la inspección pública y, a menudo, es costoso y requiere mucho tiempo, razón por la cual los fideicomisos en vida revocables pueden ser tan útiles.

Activos transferidos en caso de muerte

Es posible que ya esté familiarizado con los activos transferidos al fallecimiento (a veces conocidos como “activos pagaderos al fallecimiento”), incluso si nunca los ha asociado con la planificación patrimonial y las herencias. Un activo de transferencia en caso de muerte es uno, como una póliza de seguro de vida , que el beneficiario elegido hereda automáticamente después de su fallecimiento.

No necesita hacer un testamento o un fideicomiso para elegir quién hereda los activos transferidos en caso de muerte; simplemente debe asegurarse de elegir a su beneficiario de la manera requerida por las reglas del activo. Por ejemplo, si tiene una cuenta bancaria que le permite nombrar a un beneficiario de transferencia en caso de muerte, ese beneficiario heredará el dinero en la cuenta tan pronto como usted fallezca.

Planificación para la incapacitación

Los planes de sucesión son flexibles. No solo protegen sus intereses después de su muerte, sino que también pueden protegerlo si pierde la capacidad de cuidarse a sí mismo o administrar sus propios activos.

Muchos adultos son física y mentalmente capaces de tomar sus propias decisiones, pero eso puede cambiar. Las personas que tienen discapacidades importantes, las que han resultado heridas o las que sufren los efectos de enfermedades terminales o graves a menudo no pueden tomar sus propias decisiones. Cuando esto sucede, una vez que las personas capaces se vuelven legalmente incapaces de tomar decisiones, o quedan incapacitadas.

Poderes y directivas médicas

Así como un plan patrimonial le permite controlar lo que sucede con su propiedad después de su muerte, también le permite protegerse en caso de que pierda la capacidad.

Poderes financieros

Un poder es un documento a través del cual usted (el mandante) otorga a un representante legal (el agente) de su elección la autoridad para tomar decisiones por usted. Hay muchas formas en las que puede utilizar los poderes, pero una de las más comunes es nombrar a un agente que se encargará de administrar sus asuntos financieros en caso de que pierda la capacidad.

Estos poderes a menudo se denominan poderes “emergentes” porque solo le otorgan a su agente la capacidad de tomar decisiones si y cuando usted queda incapacitado. Los agentes con un poder notarial financiero pueden, por ejemplo, pagar su hipoteca con los fondos de su cuenta bancaria, cobrar Medicare o el Seguro Social en su nombre o hacerse cargo de los gastos diarios.

Poderes notariales médicos

A diferencia de los poderes financieros, los poderes notariales médicos están diseñados para darle a su agente la capacidad de tomar decisiones de atención médica por usted en caso de que quede incapacitado. Por ejemplo, un agente con un poder médico puede discutir su historial médico y las opciones de tratamiento con sus médicos, aceptar o rechazar la atención médica en su nombre o buscar opiniones de otros proveedores de atención médica.

Poderes notariales duraderos

Es posible que también escuche que los poderes notariales se denominan “duraderos”. Un poder duradero es aquel que le permite a su agente continuar representándolo incluso después de que quede incapacitado. Los poderes duraderos son esenciales para los planes de incapacidad, pero no son el único tipo de poderes disponibles.

Los poderes notariales no duraderos terminan automáticamente si usted, el mandante, pierde capacidad. Estos tipos de poderes no duraderos se utilizan a menudo, por ejemplo, por personas que contratan a un agente de bienes raíces o corredor de bolsa, pero que no quieren que ese agente actúe en su nombre si el principal queda incapacitado. A los efectos de la planificación de la incapacidad, los poderes notariales duraderos son esenciales.

Directivas médicas anticipadas

Los poderes notariales médicos a veces se denominan directivas médicas o anticipadas , aunque hay muchos tipos de directivas anticipadas disponibles. Una directiva médica anticipada es un documento que contiene o enumera sus deseos médicos. Si pierde su capacidad para tomar decisiones o comunicar sus deseos a sus proveedores de atención médica, sus directivas médicas anticipadas le servirán de voz.

Las directivas anticipadas (llamadas así porque las elabora con anticipación) incluyen documentos como:

• Testamento en vida . Un documento que indica qué tipos de tratamientos de atención médica desea rechazar o aceptar.
• Poder de atención médica . Otro término para un poder notarial de atención médica, este es un documento que establece quién tiene el poder de tomar decisiones médicas por usted en caso de que quede incapacitado.
• Orden de no resucitar (DNR) . Un documento que le dice a sus proveedores de atención médica que no desea recibir tratamientos de reanimación, como reanimación cardiopulmonar (RCP), en caso de que su corazón o pulmones dejen de funcionar.

Planificación de sucesiones y evitación de sucesiones

No es de extrañar que las leyes de sucesiones puedan ser complicadas, engorrosas y potencialmente costosas. Una vez que muere y deja un patrimonio, sus herederos no pueden recibir sus herencias hasta que se complete este proceso de sucesión.

Este proceso implica una serie de pasos que deben llevarse a cabo. Por ejemplo, si dejó deudas, sus acreedores deben tener la oportunidad de presentar un reclamo ante el patrimonio. Una vez presentada, el administrador de su patrimonio tendrá que usar los fondos del patrimonio para pagar esas deudas antes de poder distribuir las herencias.

Por lo tanto, muchos planes patrimoniales contemporáneos se centran en eliminar la sucesión tanto como sea posible. Hay muchas maneras de hacer esto. Por ejemplo, las personas que crean y financian adecuadamente un fideicomiso en vida pueden realizar todas (o casi todas) sus principales transferencias de herencia completamente fuera del proceso de sucesión . Otras herramientas de mitigación de sucesiones pueden incluir proporcionar obsequios de por vida a amigos y familiares, usar activos pagaderos en caso de muerte, como pólizas de seguro de vida, y aprovechar la propiedad conjunta.

Planificación fiscal y financiera

No se puede hablar de planificación patrimonial sin hablar también de algunos temas importantes de planificación financiera, como los impuestos. Si deja mucho dinero o propiedad, siempre existe la posibilidad de que se apliquen impuestos sobre la herencia. Un buen plan financiero y patrimonial puede reducir la carga fiscal potencial que su patrimonio podría enfrentar algún día. En algunas situaciones, el plan correcto puede permitirle evitar completamente los impuestos sobre sucesiones y sucesiones, lo que le permite conservar la mayor cantidad posible de su patrimonio para distribuirlo como desee.

Sin embargo, al igual que con cualquier discusión sobre cuestiones fiscales, es importante tener en cuenta que las leyes fiscales actuales pueden cambiar, y probablemente lo harán, en el futuro. Esta es una de las muchas razones por las que hablar con un experto en planificación patrimonial siempre será mejor que tratar de elaborar un plan por su cuenta.

Impuestos de sucesión

Los impuestos sobre sucesiones, a menudo denominados “impuesto sobre sucesiones”, son muy mal entendidos por la población en general. Cuando muere y deja una herencia, esa herencia vale una cierta cantidad de dólares. Un impuesto a la herencia es simplemente un impuesto que se aplica a ese valor.

El impuesto sobre el patrimonio es un impuesto que nunca tendrá que pagar porque solo se aplica después de su muerte. Además, no es un impuesto que su familia o herederos tendrán que pagar porque su patrimonio es responsable de pagarlo antes de distribuir la propiedad como herencias. Sin embargo, tenga en cuenta que si un patrimonio es rico en activos pero pobre en efectivo, el pago del impuesto al patrimonio puede requerir la liquidación de algunos activos, como la casa familiar, para cubrir la factura del impuesto al patrimonio. Además, cada vez que un patrimonio tiene que pagar impuestos sobre el patrimonio, el impuesto reduce las posibles herencias.

El gobierno federal tiene un impuesto sobre el patrimonio , pero actualmente no se aplica a menos que deje un patrimonio que valga más de $ 5 millones de dólares si es soltero o más de $ 10 millones si está casado. Si deja un patrimonio que vale menos que esta cantidad, su patrimonio no tendrá que pagar ni un dólar en impuestos federales sobre el patrimonio.

Además del impuesto federal sobre el patrimonio, una pequeña cantidad de estados también han promulgado sus propios impuestos sobre el patrimonio a nivel estatal. Estos impuestos a nivel estatal pueden aplicarse a propiedades mucho más pequeñas. Por ejemplo, el estado de Illinois impone un impuesto al patrimonio sobre cualquier patrimonio que valga más de $ 4 millones, mientras que el impuesto al patrimonio de Nueva Jersey se aplica a cualquier patrimonio que valga $ 675,000 o más. La elaboración de un plan patrimonial que reduzca o elimine cualquier posible tasación estatal de impuestos patrimoniales puede ser vital si desea preservar la mayor cantidad posible de sus activos para usarlos como herencias.

Impuestos sobre sucesiones

Dejar una propiedad es una cosa, pero ¿qué hay de heredarla? ¿Tiene que pagar algo de dinero si recibe una herencia?

Al igual que los impuestos sobre sucesiones, los impuestos sobre sucesiones pueden aplicarse tanto a nivel estatal como federal. Sin embargo, afortunadamente para usted y su familia, no existe un impuesto federal a la herencia, y solo un pequeño número de estados los tiene actualmente en los libros.

En abril de 2015, solo Indiana, Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania tienen impuestos a la herencia, con tasas que oscilan entre el 1% y el 20% del valor de la herencia recibida. Entonces, por ejemplo, si recibió una herencia de $ 150,000 y vivía en un estado que imponía un impuesto a la herencia del 5%, tendría que pagar $ 7,500 al estado como impuesto.

Protección de activos

La protección de activos es el proceso de estructurar su propiedad de tal manera que esté protegida de aquellos que puedan intentar tomarla. Básicamente, esto significa proteger su dinero de posibles demandas o de los acreedores que podrían intentar apoderarse de sus activos para satisfacer las deudas que pueda tener.

Por ejemplo, una de las estrategias de protección de activos más simples implica maximizar su contribución anual a su IRA . Si lo demandan y pierde, el acreedor no puede tomar los fondos que tiene en la cuenta IRA porque dichos fondos están exentos de cobros por ley. Los planes de protección de activos pueden incluir la creación de uno o más fideicomisos, utilizando un plan de Medicaid  para proteger sus activos de los gastos a menudo exorbitantes asociados con los hogares de ancianos o las instalaciones de vida asistida, u otras herramientas que satisfagan necesidades o circunstancias específicas.

Superar los obstáculos de planificación patrimonial

Una vez que comprenda los conceptos básicos de lo que un plan patrimonial puede hacer por usted, su propiedad y su familia, debe quedar claro por qué es tan importante crear un plan propio. Pero saber y hacer son dos cosas separadas, especialmente cuando se trata de planificación patrimonial. Muy a menudo, las personas se muestran reacias a abordar problemas tan estrechamente relacionados con la mortalidad, o no creen que tengan suficiente de qué preocuparse para que tengan que elaborar un plan.

Cuando no está seguro de iniciar un plan propio, a menudo es mejor enfocar su atención lejos de usted mismo y de su posible muerte, y pensar en lugar de sus seres queridos. Por ejemplo, considere algunos de los siguientes:

Si decide que la planificación patrimonial es algo que debe hacer, hay varios pasos posibles que puede seguir para comenzar:

1. Enumere sus posesiones . Primero, puede hacer una lista de todas sus posesiones, incluidos sus activos y pasivos. Una vez que pueda ver lo que tiene en una sola hoja de papel, puede obtener algunas ideas sobre cómo podría desear distribuir esa propiedad después de su muerte, o qué podría necesitar hacer para proteger esa propiedad en caso de que quede incapacitado.
2. Discuta con su familia . Hable con su familia y seres queridos sobre sus preocupaciones, así como sobre las de ellos. Comprender lo que cada miembro de la familia quiere o espera cuando se trata de problemas de planificación patrimonial no solo puede prevenir posibles conflictos más adelante, sino que también puede servir como motivación para que cree un plan que proteja a todos aquellos que son importantes para usted.
3. Hable con un abogado de planificación patrimonial . Debido a que las leyes de planificación patrimonial difieren significativamente y son tan complicadas, hablar con un abogado experimentado suele ser la mejor opción. Si cree que no puede pagar un abogado, siempre puede preguntar sobre los precios y las tarifas antes de programar una cita. Si, después de hablar con un abogado local, decide que el proceso aún sería demasiado costoso, puede comenzar a elaborar un plan propio con recursos de bricolaje que están disponibles en línea (por ejemplo, LegalZoom ) oa través de varias compañías. .

Es importante señalar que la elaboración de un plan es algo que puede resultar complicado, sin mencionar que puede resultar confuso. Si no tiene experiencia con problemas de planificación patrimonial, casi no tiene forma de saber qué herramientas podrían ser las mejores para usted y sus circunstancias particulares. Hablar con un experto podría costar dinero ahora, pero no hacerlo podría costarle a usted, oa su familia, mucho más dinero más adelante.

Conclusiones finales

Como mínimo, un plan patrimonial puede dejar en claro sus deseos a sus seres queridos y darles la tranquilidad de saber que están haciendo lo que usted hubiera querido que hicieran. En lugar de preguntarse cuáles son sus deseos, su familia tendrá su plan disponible como referencia. Cuando se ve desde esta perspectiva, muchas personas se dan cuenta rápidamente de lo importante que puede ser tener incluso un plan básico.

¿Ha hecho ya un plan patrimonial?