Ayuda de auditoría fiscal del IRS: tipos, procedimiento y qué hacer si lo auditan
La gente a menudo imagina a los auditores del IRS como mercenarios aterradores que manejan una calculadora y que solo buscan obtener más dinero de usted.
Sí, una auditoría del IRS puede descubrir algunos errores en sus declaraciones de impuestos sobre la renta , y esos errores podrían costarle dinero. Además, es casi seguro que lidiar con una auditoría de IRS le tomará un tiempo valioso que preferiría dedicar a hacer, bueno, cualquier otra cosa. Pero en realidad, solo tiene algo que temer si ha falsificado intencionalmente sus impuestos o es culpable de fraude de evasión fiscal .
Sin embargo, existe la posibilidad de que el IRS pueda auditarlo durante su vida, ya sea como parte de un grupo seleccionado al azar o porque tiene ciertas señales de alerta en su declaración.
El IRS generalmente tiene hasta tres años después de su presentación o la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos (lo que sea posterior) para auditar su declaración, pero puede auditar hasta seis años después si subestima su ingreso tributable en más del 25%. Si presenta una declaración fraudulenta o no la presenta en absoluto, no hay un estatuto de limitaciones sobre cuándo el IRS puede auditarlo.
La buena noticia es que muy pocos contribuyentes tienen que lidiar con una auditoría del IRS cada año. Según las estadísticas del IRS , de las 199 millones de declaraciones de impuestos presentadas en el año calendario 2018, el IRS auditó poco más de 771,000 declaraciones. Eso es solo el 0.04% de todas las declaraciones presentadas.
Pero si alguna vez eres uno de los pocos desafortunados que se enfrentan a una auditoría fiscal del IRS, hay algunas cosas que debes saber.
Tipos de auditorías fiscales del IRS
Hay tres tipos básicos de auditoría del IRS: auditorías de correspondencia, auditorías de oficina y auditorías de campo.
1. Auditoría de correspondencia
Una auditoría de correspondencia es el tipo más común de auditoría del IRS. De las 771.000 declaraciones de impuestos auditadas en 2019, más de dos tercios fueron auditorías de correspondencia.
Una auditoría de correspondencia es esencialmente una carta del IRS pidiéndole que proporcione información y documentación para respaldar la información de su declaración de impuestos, incluidos los ingresos, los gastos y las deducciones fiscales y los créditos fiscales .
El aviso de auditoría inicial del IRS suele ser la Carta 566 del IRS. En esta carta, el IRS hace preguntas sobre elementos específicos en su declaración de impuestos y proporciona una fecha límite para recibir su respuesta.
Si no proporciona la información solicitada o no se comunica con el IRS con una solicitud de más tiempo, el IRS envía otra carta explicando los cambios que están proponiendo en su declaración de impuestos.
Un problema común que conduce a una auditoría de correspondencia es cuando los registros del IRS no coinciden con lo que informó en su declaración.
Por ejemplo, digamos que dedujo los intereses hipotecarios como una deducción detallada , pero el IRS no recibió un Formulario 1098 equivalente de su compañía hipotecaria. Estos problemas fiscales suelen ser fáciles de resolver enviando una copia de su formulario o escribiendo una carta explicando las circunstancias.
Otras veces, el IRS envía una carta indicando que debe una multa por presentación tardía porque recibió su declaración de impuestos después del 15 de abril (15 de julio para las declaraciones de 2019) y no presentó una extensión . Si puede enviarles un comprobante de que envió su declaración de impuestos por correo certificado antes de la fecha límite, el IRS elimina la multa y cierra su caso.
Por supuesto, a veces la gente comete errores en sus declaraciones de impuestos. Si cometió un error honesto y el IRS determinó que debe impuestos o multas adicionales, puede optar por pagar el monto adicional adeudado o apelarlo y pasar al siguiente paso del proceso de auditoría.
Si cree que no tiene buenas posibilidades de probar su caso, y especialmente si la cantidad es pequeña, probablemente sea mejor que pague la factura de impuestos. Si demora en pagar la deuda tributaria, los intereses y las multas continúan aumentando.
Y si no puede probar su caso, ahora está obligado a pagar el impuesto adicional más todos los intereses y las multas por pago insuficiente que se acumularon mientras luchaba.
2. Auditoría de la oficina
Una auditoría de oficina implica una carta del IRS pidiéndole que recopile documentos de una lista que le proporcionen y luego informe a su oficina local del IRS para revisarlos con un examinador del IRS en persona.
Con frecuencia, el IRS utiliza este tipo de auditorías para trabajadores independientes, pequeñas empresas o personas cuyas declaraciones de impuestos tienen problemas más serios.
El IRS tiende a auditar las declaraciones de impuestos de las pequeñas empresas con más frecuencia que las personas, ya que las declaraciones de negocios son una forma popular para que las personas cancelen los gastos personales, rellenen las deducciones, empleen a familiares que en realidad no trabajan y otros esquemas de evasión de impuestos. De hecho, el IRS anunció recientemente planes para aumentar la auditoría de pequeñas empresas en un 50% en 2021.
Si sabe que puede respaldar los ingresos, las deducciones y los créditos en su declaración, recopile la información solicitada en la carta y preséntese a la hora señalada. En la mayoría de los casos, el IRS elige la fecha y la hora de su reunión al azar. Si esa cita no funciona para usted o si necesita más tiempo para recopilar la documentación solicitada, comuníquese con el auditor asignado a su auditoría para reprogramarla para un mejor momento.
3. Auditoría de campo
Una auditoría de campo involucra a un agente de ingresos del IRS, y a veces a varios agentes, que van a su hogar o negocio para inspeccionar sus registros y comprender mejor cómo funciona el negocio.
Una auditoría de campo es más común para las empresas. Pero el IRS también puede seleccionar personas para una auditoría de campo, especialmente si tienen motivos para creer que no declaraste tus ingresos de manera significativa o que incumpliste las leyes fiscales.
Visitarlo en su hogar o lugar de trabajo le da al agente de ingresos la oportunidad de comparar su estilo de vida con la cantidad de ingresos que ha estado declarando en sus declaraciones de impuestos.
Si tiene un CPA , un agente inscrito o un abogado fiscal , tiene derecho a solicitar que la auditoría de campo se lleve a cabo en la oficina de sus profesionales de impuestos.
De hecho, incluso si no trabajó con un preparador de impuestos profesional para preparar su declaración de impuestos, es una buena idea contratar a uno para que lo represente durante una auditoría de campo. Por lo general, tienen experiencia en el trato con agentes y auditores del IRS, pueden ayudarlo a responder preguntas y pueden ayudarlo a evitar empeorar una situación estresante.
Su notificación inicial de la auditoría de campo se envía por correo, pero el agente de ingresos del IRS puede llamarlo para fijar una fecha para la auditoría y discutir los tipos de registros que desean ver.
Ayuda y consejos de auditoría fiscal
Comprender el tipo de auditoría que podría experimentar no es el único componente esencial para administrar con éxito una auditoría del IRS. Hay varias otras cosas que puede hacer para cambiar las probabilidades a su favor.
Obtenga ayuda profesional
Si el IRS determina que cometió un error, es probable que deba impuestos adicionales. Sin embargo, si descubre más deducciones o créditos a los que tiene derecho, el IRS le emitirá un cheque por lo que le debe.
Por lo tanto, es vital que trabaje junto con el agente y mantenga los ojos abiertos para detectar errores u omisiones. Además, muchos programas de software de preparación de impuestos en línea como H&R Block ofrecen defensa de auditoría. Si usó software de impuestos, vea si puede obtener ayuda a través de ellos.
Mantente organizado
Durante todo el año, mantenga todos sus recibos y otros documentos fiscales organizados en carpetas debidamente etiquetadas. Cuanto más organizado esté durante una auditoría del IRS, más posibilidades tendrá de que la decisión del examinador vaya a su favor.
Si es posible, guarde sus registros en una caja fuerte a prueba de fuego o guarde archivos digitales en la nube para asegurarse de que no se pierdan si sufre un incendio en el hogar u otro desastre.
No ignore los avisos del IRS
Hagas lo que hagas, no ignores la correspondencia del IRS esperando que desaparezca. No lo hará.
Busque ayuda profesional si está nervioso por tener que lidiar con una auditoría del IRS por su cuenta. Contratar a un profesional cuesta dinero, pero la tranquilidad que se obtiene al permitirle que maneje las preguntas del examinador y las solicitudes de información adicional vale la pena para muchas personas.
Apelar la decisión (si es necesario)
Una vez que finaliza la auditoría, el auditor le enviará un informe de examen detallando sus hallazgos y describiendo cuánto, si es que cree algo, el auditor cree que debe en concepto de impuestos atrasados y multas.
Puede estar de acuerdo con sus conclusiones y firmar el informe de examen o disputarlo pasando por el programa Fast Track Settlement del IRS o presentando una apelación y posiblemente haciendo que su caso sea escuchado en un tribunal de impuestos.
Su contador o abogado puede ayudarlo a decidir qué método es el adecuado para usted y guiarlo a través del proceso.
Actuar profesionalmente
Ya sea que trabaje con un profesional o lo haga solo, haga un esfuerzo por mantenerse en buenos términos con el auditor.
Si bien es absolutamente necesario hacer preguntas y defender las deducciones legítimas y las posiciones de declaración de impuestos, tenga en cuenta que los auditores tienen la autoridad para desestimar o reducir las sanciones si así lo desean.
Sea honesto, razonable y profesional con su auditor, y debería recibir el mismo trato a cambio.
Conclusiones finales
Ser objeto de una auditoría del IRS es estresante. Sin embargo, si ha mantenido registros cuidadosos y ha sido honesto con el IRS, no tiene que preocuparse por ser acusado de fraude o terminar en una prisión federal.
Simplemente coopere, esté preparado con su documentación y todo saldrá bien.
