Finanzas personales

Impuestos sobre los beneficios del gobierno: desempleo, seguridad social, discapacidad y más

Los beneficios del gobierno como el desempleo , el Seguro Social y la discapacidad son parte de una red de seguridad social, una red de programas destinados a ayudar a proteger a los estadounidenses de la pobreza y las dificultades financieras. Cuando pierde un trabajo, necesita ingresos adicionales durante la jubilación o queda discapacitado y no puede trabajar antes de llegar a la edad de jubilación, estos programas pueden proporcionarle un ingreso modesto para mantenerse en pie.

Debido a que estos programas están diseñados para ayudar a las personas a superar las dificultades financieras, a menudo sorprende a los beneficiarios saber que estos beneficios del gobierno pueden ser ingresos imponibles, según sus circunstancias. Como ocurre con muchas cosas en el código tributario, comprender qué parte de sus beneficios gubernamentales están sujetos a impuestos es complejo. Esto es lo que necesita saber.

Desempleo

El Congreso comenzó a gravar parcialmente el desempleo en 1979 y sometió todos los beneficios de desempleo a impuestos federales en 1987. En 2009, gracias a la Ley de Reinversión y Recuperación Estadounidense , los primeros $ 2,400 de pagos por desempleo estaban exentos de impuestos federales en los Estados Unidos. Sin embargo, este beneficio fiscal duró solo un año y, desde 2010, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) grava todos los beneficios por desempleo como ingresos ordinarios.

Al final del año, debe recibir el formulario 1099-G del IRS   con la cantidad de beneficios que recibió, que debe informar en su declaración de impuestos. A continuación, le mostramos cómo prepararse para posibles impuestos sobre sus beneficios por desempleo.

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Opte por la retención voluntaria del impuesto sobre la renta

Puede evitar una gran factura de impuestos federales al final del año completando el Formulario W-4V , que es un formulario de solicitud de retención de impuestos voluntaria. Al completar el formulario, autoriza al gobierno federal a retener el 10% de su compensación por desempleo, de la misma manera que un empleador retendría los impuestos sobre la renta del cheque de pago de un empleado.

También puede usar el Formulario W-4V para solicitar que se retenga el impuesto federal sobre la renta de sus beneficios de Seguro Social, beneficios de jubilación ferroviaria de Nivel 1 equivalentes al Seguro Social, préstamos de la Corporación de Crédito para Productos Básicos, ciertos pagos por desastre de cultivos bajo la Ley Agrícola de 1949 o bajo el Título II de la Ley de Asistencia por Desastre de 1988, y dividendos y otras distribuciones de las Corporaciones Nativas de Alaska. En estos casos, puede elegir una retención del 7%, 10%, 12% o 22%.

Los beneficios por desempleo suelen ser menores de lo que normalmente recibiría en salarios, por lo que si no tiene un fondo de emergencia y necesita vivir del desempleo mientras busca un nuevo trabajo, es tentador saltarse la retención y cobrar un cheque más grande.

Sin embargo, si está desempleado durante semanas o meses, incluso los beneficios de desempleo modestos se suman, por lo que siempre debe solicitar que se retengan los impuestos de sus beneficios. Llene el formulario W-4V y envíelo a la oficina que maneja sus pagos por desempleo.

Consejo profesional : al utilizar el software de preparación de impuestos de una empresa como H&R Block , tendrá la confianza de que está obteniendo todas las deducciones de impuestos disponibles y minimizando su obligación tributaria.

Incluya el dinero adicional recibido

Su ingreso tributable también incluye cualquier pago por despido o dinero que recibió por días de enfermedad o vacaciones no utilizados. Su antiguo empleador puede retener impuestos sobre estos montos, o puede que no lo hagan. Si no retienen impuestos, es doblemente importante optar por retener sus beneficios por desempleo o hacer pagos de impuestos estimados .

Seguridad Social

No es nada inusual que los jubilados que reciben pagos de Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) tengan otras fuentes de ingresos, como una pensión o anualidad, distribuciones de planes de jubilación, un trabajo a tiempo parcial , ingresos por inversiones o incluso una pequeña empresa. En la mayoría de los casos, tener ingresos adicionales hará que al menos parte de sus beneficios del Seguro Social estén sujetos a impuestos.

Si el Seguro Social es su único ingreso, es probable que sus beneficios no estén sujetos a impuestos. Sin embargo, si recibió otros ingresos durante el año, hasta el 85% de sus beneficios del Seguro Social pueden contarse como ingresos sujetos a impuestos. A continuación, le mostramos cómo determinar qué parte de sus ingresos del Seguro Social está sujeta a impuestos.

Determine su tarifa base

El estado civil para efectos de la declaración que elija al preparar su declaración de impuestos determina qué parte de sus beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos. Para el año fiscal 2020, los montos son los siguientes:

  • Soltero o cabeza de familia : si sus ingresos combinados están entre $ 25,000 y $ 34,000, hasta el 50% de sus beneficios pueden estar sujetos a impuestos. Si sus ingresos combinados son más de $ 34,000, hasta el 85% de sus beneficios pueden estar sujetos a impuestos.
  • Casado que presenta una declaración conjunta : si usted y su cónyuge tienen un ingreso combinado entre $ 32,000 y $ 44,000, hasta el 50% de sus beneficios pueden estar sujetos a impuestos.
  • Casado que presenta una declaración por separado: si está casado y presenta una declaración por separado de su cónyuge, lo más probable es que deba pagar impuestos sobre sus beneficios.

Haz las matematicas

Para estos propósitos, su “ingreso combinado” es su ingreso bruto ajustado (línea 11 de su formulario de impuestos 1040 ) sin beneficios del Seguro Social, más ingresos por intereses no tributables, más la mitad de sus beneficios del Seguro Social.

Si el total es menor que las cantidades que se muestran arriba, sus beneficios del Seguro Social no están sujetos a impuestos. Si el total es mayor que las cantidades que se muestran arriba, algunos de sus beneficios están sujetos a impuestos. La cantidad exacta depende de su situación fiscal específica.

Como ejemplo, considere este escenario para Claudia y Devon, quienes están casados ​​y presentan una declaración conjunta. Claudia recibió $ 9,000 en beneficios del Seguro Social para el año fiscal, mientras que Devon recibió $ 20,000. Sus inversiones produjeron un ingreso de $ 8,000, más $ 500 en intereses libres de impuestos, y Devon tiene una pensión que le pagó $ 14,000. Así es como calcularían sus ingresos combinados:

  • Ingreso bruto ajustado (AGI) : $ 14,000 + $ 8,000 = $ 22,000
  • Intereses no tributables : $ 500
  • La mitad de los beneficios del Seguro Social : $ 9,000 + $ 20,000 = $ 29,000 ÷ 2 = $ 14,500
  • Ingresos combinados : $ 22,000 + $ 500 + $ 14,500 = $ 37,000

Como pareja casada que presenta una declaración conjunta, sus ingresos combinados de $ 37,000 son más de $ 33,000, por lo que hasta el 50% de sus beneficios pueden estar sujetos a impuestos.

Tenga en cuenta que los intereses exentos de impuestos se incluyeron en el cálculo de este ingreso combinado. Los intereses exentos de impuestos con frecuencia provienen de bonos municipales . Aunque este interés no se grava en su declaración federal, puede aumentar la cantidad de sus beneficios del Seguro Social que están sujetos a impuestos, un efecto secundario a veces inesperado de los ingresos libres de impuestos.

Límites de impuestos del Seguro Social

Nunca puede pagar impuestos por más del 85% de sus beneficios del Seguro Social. En otras palabras, el 15% de sus beneficios del Seguro Social siempre están libres de impuestos. Para calcular exactamente la cantidad de impuestos que puede esperar pagar, complete la Hoja de trabajo 1 en la Publicación 915 del IRS .

Discapacidad

Los pagos por incapacidad pueden causar confusión durante la época de impuestos. Si recibe una discapacidad a través del gobierno federal, debe seguir las mismas reglas que las del Seguro Social para determinar si estos pagos están sujetos a impuestos. Sin embargo, si participó en un plan de seguro por discapacidad a través de su empleador, es posible que deba pagar impuestos sobre las ganancias.

La distinción básica con la tributación del seguro por discapacidad es si usted o su empleador pagaron las primas. Si su empleador le proporcionó un seguro por discapacidad como beneficio adicional sin costo para usted, los pagos por discapacidad que reciba están sujetos a impuestos. Sin embargo, si compró un seguro por discapacidad y pagó las primas, los beneficios que recibe no son ingresos sujetos a impuestos.

Asistencia que nunca paga impuestos

Hay muchos tipos de beneficios gubernamentales que nunca están sujetos a impuestos. La asistencia en estas categorías no debe incluirse en sus ingresos para propósitos de impuestos federales sobre la renta:

Conclusiones finales

Si recibe beneficios del gobierno, tómese un tiempo para determinar cuáles están sujetos a impuestos y cuáles no. Si bien los cálculos pueden parecer confusos, educarse sobre el tema ahora lo salvará de una sorpresa desagradable en el momento de la declaración de impuestos cuando de repente descubra que tiene una factura tributaria considerable.

Además, saber qué beneficios debe declarar como ingresos sujetos a impuestos en su declaración de impuestos puede ayudarlo a evitar no declarar esos ingresos y que su declaración de impuestos sea auditada . Si eso sucede, terminará con una factura de impuestos aún mayor debido a multas e intereses.

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