Seis formas en que la reforma fiscal podría afectar sus impuestos este año

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 (TCJA, por sus siglas en inglés), comúnmente conocida como “reforma tributaria”, ya tiene algunos años. Pero sigue sorprendiendo a los contribuyentes que no comprenden cómo les afectan las diversas disposiciones. Como el cambio más masivo a la ley tributaria estadounidense en más de 30 años, la TCJA redujo las tasas impositivas individuales  y expandió ciertas deducciones y créditos mientras limitaba o eliminaba otras.

¿Se pregunta cómo afectará su declaración de impuestos federales de 2020? Si bien la situación fiscal de cada persona es única, debe considerar varios cambios que afectan a la mayoría de los contribuyentes.

Consejo profesional : si desea asegurarse de que sus impuestos se realicen con precisión sin gastar una fortuna, use un software de preparación de impuestos como H&R Block . Tienen CPA reales que pueden hacer una revisión línea por línea, lo que le brinda la tranquilidad de que está presentando una declaración 100% precisa.

Cómo la reforma fiscal podría afectar sus impuestos este año

1. Su deducción estándar disponible aumentó

Cuando presenta su declaración de impuestos, tiene la opción de calcular sus deducciones detalladas  o tomar la deducción estándar, una cantidad predeterminada por el IRS y basada en su estado civil para efectos de la declaración.

Las deducciones detalladas incluyen cosas como costos de desembolso personal de atención médica y seguro médico, intereses hipotecarios, impuestos estatales y locales y contribuciones caritativas.

Por lo general, si la deducción estándar disponible es mayor que sus deducciones detalladas, optará por reclamar la deducción estándar.

En 2017, la deducción estándar fue de $ 6,350 para un solo contribuyente y $ 12,700 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta. En 2018, la reforma fiscal casi duplicó la deducción estándar para todos los estados fiscales, incrementándola a $ 12,000 para contribuyentes solteros y $ 24,000 para parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas.

En las declaraciones de 2020, las deducciones estándar han aumentado para mantenerse al día con la inflación. Aquí están los nuevos montos de deducción estándar para 2020:

• Individual : $ 12,400
• Casado F Iling J ointly : $ 24.800
• Casado F Iling S SEPARADO : $ 12.400
• Jefe de H por hogares : $ 18,650

En los últimos dos años, muchos contribuyentes que antes estaban acostumbrados a detallar las deducciones descubrieron que obtendrían una desgravación fiscal mayor al reclamar la deducción estándar. Si estuvo en la cúspide el año pasado, es posible que desee calcular su declaración de impuestos en ambos sentidos, una vez detallada y nuevamente usando la deducción estándar, para ver cuál le dará una factura de impuestos más baja para 2020.

No te preocupes. El software de preparación de impuestos como H&R Block (consulte nuestra revisión de H&R Block ) puede manejar el cálculo por usted.

2. Existe un límite en la cantidad de impuestos estatales y locales que puede deducir

Mientras suma sus deducciones detalladas, recuerde que la reforma fiscal puso un límite a las deducciones fiscales estatales y locales.

Según las reglas anteriores, los contribuyentes podían deducir el 100% de:

• Sus impuestos a la propiedad estatales y locales
• Ya sea su impuesto sobre la renta estatal  o el impuesto sobre las ventas

A partir de las declaraciones de 2018, la deducción por impuestos estatales y locales, conocida como deducciones SALT, tiene un límite de $ 10,000.

Ese es un cambio significativo para los contribuyentes en estados con impuestos altos como California, Connecticut, Maryland, Nueva Jersey y Nueva York. Sin embargo, si vive en un estado con impuestos sobre la propiedad y los ingresos comparativamente bajos, es posible que no note ninguna diferencia.

3. La deducción de los intereses de la hipoteca de su vivienda puede ser limitada

Si paga intereses sobre una hipoteca de vivienda, un préstamo sobre el valor neto de la vivienda o una línea de crédito sobre el valor neto de la vivienda, es posible que la reforma fiscal haya afectado la cantidad de interés que puede deducir.

Antes de la TCJA, los contribuyentes podían deducir intereses de hasta $ 1 millón de deuda hipotecaria. Los contribuyentes también podrían deducir intereses de hasta $ 100,000 de deuda con garantía hipotecaria sin importar cómo utilizaron los ingresos del préstamo o línea de crédito con garantía hipotecaria. A partir de las declaraciones de 2018, el gobierno limita la deducción de los intereses de la hipoteca de la vivienda a los intereses pagados sobre una deuda de hasta $ 750,000.

La reforma fiscal también eliminó la deducción de los intereses pagados sobre la deuda con garantía hipotecaria. Sin embargo, si utilizó el préstamo con garantía hipotecaria o la línea de crédito para “comprar, construir o mejorar sustancialmente” su casa, aún puede deducir los pagos de intereses. El límite de $ 750,000 se aplica al total combinado de su primera hipoteca y cualquier deuda con garantía hipotecaria deducible.

Si paga un seguro hipotecario privado  (PMI) junto con los pagos de su hipoteca, la Ley de Asignaciones Consolidadas de 2020 revivió una antigua exención fiscal que podría haber perdido el año pasado. Una disposición fiscal que permitía a los propietarios deducir el PMI expiró a fines de 2017. Pero la nueva ley, aprobada en los últimos días de 2019, extendió retroactivamente la deducción hasta 2020. Si se hubiera beneficiado de reclamar esta deducción en su 2018 o 2019 declaraciones de impuestos pero no la reclamó, puede modificar su declaración presentada anteriormente presentando el Formulario 1040X .

4. Perdió algunas deducciones detalladas misceláneas

Antes de la reforma tributaria, los contribuyentes podían reclamar ciertas deducciones detalladas misceláneas siempre que sus deducciones detalladas misceláneas totales excedieran el 2% de su ingreso bruto ajustado.

Las deducciones detalladas misceláneas sujetas a este piso del 2% incluyen:

• Tarifas de preparación de impuestos
• Gastos de inversión
• Costos de búsqueda de empleo
• Gastos de hobby
• Tarifas de caja de seguridad
• Gastos de empleados no reembolsados

Muchos contribuyentes no tenían suficientes deducciones para alcanzar este umbral del 2% y beneficiarse de la deducción. Sin embargo, la pérdida de estas deducciones fue una desventaja significativa para los empleados con una oficina en casa o aquellos que usan su vehículo personal para trabajar. Según la TCJA, las personas que trabajan por cuenta propia y los propietarios de pequeñas empresas pueden seguir deduciendo los gastos de oficina en el hogar  y el kilometraje del trabajo como gastos comerciales. Pero los empleados ya no reciben una exención de impuestos por estos gastos laborales de bolsillo, una mala noticia si comenzó a trabajar desde casa en 2020 debido a la pandemia de COVID-19.

Quedan algunas deducciones diversas, incluidas las pérdidas calificadas por desastre y las pérdidas por juegos de azar. Para obtener más información sobre las deducciones detalladas misceláneas disponibles, mira a las Instrucciones para el Anexo A del IRS .

5. Se acabó su exención personal, pero el crédito fiscal por hijos es más generoso

Antes del año fiscal 2018, el IRS permitió a los contribuyentes reclamar una exención personal para ellos mismos y cualquier dependiente calificado, como sus hijos. En 2017, cada exención valía $ 4,050. La reforma tributaria eliminó la exención personal, pero amplió el crédito tributario por hijos y agregó otro crédito tributario para otros dependientes.

El crédito tributario por hijos  solía tener un valor de $ 1,000 por hijo dependiente menor de 17 años. A partir de 2018, el crédito ahora vale $ 2,000 por hijo para un máximo de tres hijos. Hasta $ 1,400 del crédito tributario por hijos ahora también es reembolsable, lo que significa que si reduce su obligación tributaria a cero, puede obtener hasta $ 1,400 en forma de reembolso de impuestos por encima de cualquier impuesto que haya pagado. Este crédito está disponible hasta el año en que el niño cumple 17 años.

El crédito para otros dependientes está disponible para los dependientes que no califican para el crédito tributario por hijos, como estudiantes universitarios o padres dependientes. El crédito tiene un valor de hasta $ 500 por dependiente calificado.

Si proporciona más de la mitad de la manutención de un hijo o de un padre anciano, familiarícese con las reglas para reclamar un dependiente . No puede reclamar una exención de $ 4,050, pero uno de estos créditos fiscales podría ayudarlo a reducir su factura fiscal de 2020.

6. Probablemente no pueda deducir los gastos de mudanza

¿Hizo una mudanza de larga distancia por motivos de trabajo el año pasado? A menos que sea militar en servicio activo, no espere una exención de impuestos este año.

Antes de la reforma tributaria, los contribuyentes que se mudaran por un nuevo trabajo podían deducir sus gastos de mudanza , incluido el costo de viaje y transporte de enseres domésticos y efectos personales. Si un empleador reembolsaba esos gastos, el IRS los consideraba un beneficio adicional libre de impuestos que no contaba para los ingresos imponibles del empleado.

A partir de las declaraciones de 2018, tanto la deducción de gastos de mudanza como el tratamiento con ventajas fiscales de los reembolsos de gastos de mudanza desaparecieron para todos, excepto para los miembros en servicio activo de las fuerzas armadas de EE. UU.

Conclusiones finales

Su factura de impuestos final  depende de muchos factores, por lo que es difícil decir con precisión cómo los cambios de la nueva ley de impuestos afectarán su factura de impuestos de 2020. Muchos contribuyentes pueden ahorrar tiempo y dinero mediante el uso de la deducción estándar más alta, ya que ya no es necesario realizar un seguimiento de cada una deducción detallada, mantener la documentación y presentar una Planificar una . Eso podría significar menos tiempo para planificar y preparar su declaración o utilizar un software de preparación de impuestos que usted mismo puede hacer como H&R Block en lugar de contratar a un profesional de impuestos.