Cómo el seguro de vida para personas clave puede proteger su pequeña empresa

Recientemente, una pequeña empresa minorista de mi comunidad cerró sus puertas cuando uno de los socios murió inesperadamente en un accidente automovilístico. A pesar de que la empresa de 25 años había sobrevivido a numerosas recesiones económicas y cambios en la regulación de la salud, cuando el propietario falleció, el banco exigió el pago de la deuda bancaria pendiente de la empresa y la empresa se vio obligada a disolverse.

Cientos de empresas se ven afectadas todos los días por la muerte inesperada o la discapacidad de un empleado, gerente o propietario clave. En el mejor de los casos, la empresa se ha preparado para el evento y las consecuencias no son catastróficas. Sin embargo, para la mayoría de las empresas, la pérdida de una parte interesada clave tiene un efecto devastador y puede resultar en despidos, quiebras o incluso el fracaso total. Afortunadamente, estos resultados pueden evitarse mediante la compra prudente de un seguro para los miembros “clave” de la empresa comercial.

¿Qué es el seguro para personas clave?

Todos se enfrentan a la posibilidad de una muerte inesperada o una discapacidad. Sin embargo, las consecuencias pueden ir más allá de la familia inmediata y llegar a la comunidad empresarial donde vivía y trabajaba la víctima. La pérdida de una persona puede afectar drásticamente a compañeros de trabajo, clientes, proveedores, prestamistas y dueños de negocios, tanto emocional como financieramente. La compra de un seguro, en caso de muerte o discapacidad a largo plazo, proporciona fondos en efectivo para reemplazar o compensar la pérdida de ingresos de la víctima hasta que se puedan realizar ajustes. Transferir el riesgo financiero a otros mediante la compra de un seguro es una de las técnicas de gestión de riesgos más eficaces y populares.

El seguro de persona clave, definido de manera simple (o seguro de hombre clave) es un seguro de vida o discapacidad adquirido para indemnizar a una empresa por pérdidas potenciales derivadas de la muerte o discapacidad prolongada de una persona indispensable en el funcionamiento de la empresa. Esa persona puede ser un empleado que posea habilidades o contactos únicos necesarios para administrar la empresa, un ejecutivo responsable de las operaciones comerciales diarias o un socio fundamental para el financiamiento de la empresa. En resumen, puede ser cualquier persona esencial para el éxito y la continuidad de un negocio.

La intención del seguro no es proporcionar una ganancia extraordinaria al propietario del seguro, sino reemplazar los ingresos que el asegurado habría aportado a la empresa si no hubiera ocurrido su muerte o discapacidad.

¿Quiénes deben ser considerados para la cobertura de personas clave?

En términos generales, una empresa puede comprar un seguro para cualquier persona para quien tenga un “interés asegurable” en el momento en que se emite la póliza. Esto puede ser tan simple como cualquier relación en la que el asegurado resultaría económicamente perjudicado en caso de fallecimiento o discapacidad del asegurado.

Ejemplos de empresas o personas que podrían tener un interés asegurable en otra persona incluyen:

La “persona clave” debe dar su consentimiento y cooperar para obtener el seguro, aunque es posible que se requiera cobertura como cuestión de empleo. Según las reglas actuales del IRS, la compañía debe notificar al empleado por escrito y obtener el consentimiento por escrito del empleado antes de que se emita una póliza de seguro de vida, y también debe reportar todas las pólizas de seguro de vida de propiedad corporativa al IRS  anualmente para evitar impuestos sobre el beneficio por fallecimiento. o ingresos de la póliza.

Razones para comprar un seguro para personas clave

Entre las principales razones para comprar un seguro de vida o invalidez de un contribuyente importante de su empresa se incluyen las siguientes:

1. Mantener ingresos adecuados

Cuando la persona desaparecida contribuye sustancialmente a las ventas y / o al flujo de efectivo de una empresa, el seguro de persona clave ayudará a garantizar que haya fondos suficientes disponibles hasta que se puedan reemplazar los ingresos. Los acreedores y los empleados, aunque simpatizan con los problemas que enfrenta una empresa con la pérdida inesperada de una persona clave, generalmente no pueden permitirse renunciar al pago o los salarios durante el proceso de reemplazo. El seguro puede proporcionar los fondos críticos hasta que se restablezcan los ingresos.

2. Financiamiento del reclutamiento y la capacitación de un reemplazo

Encontrar, contratar y capacitar a un empleado clave requiere mucho tiempo y es costoso en el mejor de los casos. Cuando la pérdida inesperada incluye la pérdida de ingresos, retrasos en la producción y problemas, o problemas de servicio al cliente, las tensiones pueden aumentar en todos los ámbitos y la importancia de encontrar a la persona adecuada que pueda asumir rápida y sin problemas los deberes de la persona desaparecida es aún más crítica.

3. Protección de activos y pago de deudas

Las empresas a menudo tienen hipotecas sobre bienes raíces, obligaciones sobre instalaciones y equipos y acuerdos de financiamiento a corto plazo que se requieren para operar el negocio en el día a día. La persona fallecida o discapacitada es a menudo un miembro clave de la administración que es responsable de las ventas, la producción o la administración financiera continuas, todo lo cual afectará a cualquier acreedor o prestamista de la empresa. El seguro para personas clave demuestra la previsión de la gestión y una capacidad continua para cumplir con las obligaciones contractuales en caso de un evento trágico; esto brinda a los prestamistas la tranquilidad de no cobrar la totalidad del saldo adeudado.

4. Asegurar el flujo de caja Las

empresas de sectores como el hipotecario y el financiero dependen de una fuente continua de préstamos y financiación  a corto plazo para obtener ingresos. Un contratiempo en el flujo de fondos, una consecuencia inevitable si la persona clave es esencial en la relación de préstamo, puede resultar en la pérdida de participación de mercado, disminución de las ventas y pérdidas inesperadas. Los ingresos del seguro pueden cubrir el abismo entre la pérdida de la persona clave y su reemplazo exitoso.

5. Protección de los propietarios de acciones existentes

A menudo, el asegurado también es propietario del negocio cuya familia heredará sus intereses comerciales. Los seguros propiedad de la corporación pueden proporcionar los fondos necesarios para pagar las obligaciones comerciales con la familia o comprar sus intereses en caso de muerte o discapacidad del asegurado. Sin los ingresos del seguro, los propietarios restantes pueden verse obligados a liquidar el negocio o reemplazar los fondos utilizados para cumplir con las obligaciones.

6. Complementar la remuneración de los ejecutivos El

reclutamiento y la retención de ejecutivos experimentados y empleados tecnológicos críticos es muy competitivo. Proporcionar un beneficio por fallecimiento adicional o fondos de jubilación complementarios a través de un seguro de propiedad de la empresa puede brindar a una empresa una ventaja estratégica en cuanto al personal. Por ejemplo, limitar la posibilidad de préstamos o retirar los valores de rescate en efectivo hasta la jubilación puede inducir a un empleado a permanecer en una empresa a pesar de los esfuerzos de contratación de los competidores.

7. Cumplimiento de los requisitos de los prestamistas Los

bancos y las instituciones crediticias a menudo requieren que los propietarios mantengan una cantidad suficiente de seguro para cubrir sus obligaciones. Por ejemplo, la Administración de Pequeñas Empresas exige que todos los prestatarios de préstamos garantizados por la SBA adquieran un seguro de vida “si la viabilidad de la empresa está vinculada a un individuo o individuos”.

Tipos de seguros utilizados

• Políticas de discapacidad a largo plazo . Las probabilidades de que un empleado clave se incapacite son significativamente mayores que la probabilidad de muerte. Sin embargo, en cualquier caso, la empresa podría sufrir las mismas consecuencias económicas con la ausencia de la persona. El seguro de discapacidad para empleados clave está disponible, hasta $ 50,000 mensuales, con suscripción y diseño personalizados. Las empresas interesadas en la discapacidad de personas clave deben ponerse en contacto con un especialista en seguros de discapacidad para adquirir una póliza que cumpla con sus requisitos.
• Seguro de vida a término . La mayoría de las empresas utilizan un  seguro temporal , un beneficio por fallecimiento sin valor en efectivo acumulado, debido a su menor costo y a un plazo más corto, lo que limita los costos en caso de que el empleado se jubile o deje la empresa.
• Seguro de vida con valor en efectivo . Algunas empresas utilizan seguros de vida con valor en efectivo para personas clave que también son propietarios de la empresa como una combinación de protección en caso de muerte de la persona, así como una fuente de fondos (el valor en efectivo acumulado en la póliza) para adquirir el retirar el capital de la persona o liquidar las deudas que se le adeuden. Las empresas que estén considerando un seguro de valor en efectivo para personas clave deben trabajar con un abogado fiscal competente para evitar impuestos imprevistos.

Tratamiento fiscal

La tributación de las primas y los ingresos de las pólizas de seguros es compleja y depende de la relación entre el asegurado, el propietario o comprador de la póliza y los beneficiarios, así como las razones de la compra, las condiciones que rodean la compra y la relación de el asegurado a la empresa. Los siguientes comentarios están destinados únicamente a información general y no se debe confiar en ellos sin el asesoramiento competente de un profesional de impuestos.

Regla general

Si las primas de seguro se pagan con dólares después de impuestos, los ingresos del seguro no están sujetos a impuestos. Por el contrario, si las primas se deducen antes de la imposición, la diferencia entre las primas totales pagadas y los ingresos netos están sujetas a impuestos. En otras palabras, no puedes tener tu pastel y comértelo también. Si decide deducir las primas (y puede cumplir con las condiciones de deducibilidad), considere el impacto sobre los ingresos que finalmente recibirá. En otras palabras, el pago de impuestos sobre las ganancias puede requerir un monto nominal inicial mayor de seguro para satisfacer sus necesidades comerciales.

Generalmente, las primas pagadas por la póliza no son deducibles. Sin embargo, en ciertos casos, las primas pagadas por una póliza de seguro de persona clave son deducibles de impuestos si se cumplen ciertos requisitos del IRS y los ingresos se utilizan para uno de los siguientes:

El seguro para personas clave no es un plan de bonificación para ejecutivos

El seguro para personas clave a menudo se confunde con planes de bonificación ejecutiva (o “sombrero de copa”) en los que las empresas compran seguros sobre la vida de empleados clave como un beneficio corporativo para los empleados. Según el Código de Rentas Internas 162, los empleadores pueden comprar un seguro de vida sobre la vida de los empleados y deducir las primas, transfiriendo posteriormente o simultáneamente la propiedad de la póliza al empleado.

A diferencia del seguro de persona clave, el empleado es propietario de la póliza, nombra a los beneficiarios y tiene todos los derechos de la póliza, incluidos los valores de rescate en efectivo. El empleador no tiene derecho al valor en efectivo ni al beneficio por fallecimiento. Las primas son deducibles para el empleador y se incluyen en la compensación anual W-2 del empleado como ingreso imponible .

Conclusiones finales

Ser propietario de una empresa es arriesgado. Los clientes volubles y los proveedores inciertos, así como los productos y servicios complicados, están presentes en cada empresa comercial y ocupan la mayor parte de la atención de la mayoría de los propietarios y gerentes. Como resultado, muchos dueños de negocios pasan por alto el valor y la contribución de los empleados clave y los efectos devastadores que pueden surgir si se van de repente. Sin embargo, las consecuencias financieras de perder a una persona clave por muerte inesperada o discapacidad es un costo que puede mitigarse con la compra de un seguro para personas clave.

¿Es propietario de un negocio o empleado clave? ¿Tiene la empresa o su empleador un seguro de vida o por discapacidad?