Backdoor Roth IRA – Definición y cómo hacer estas contribuciones
Ahorrar para la jubilación es importante para todos. Es difícil vivir solo de los beneficios del Seguro Social , por lo que la mayoría de las personas necesitarán complementar sus ingresos de jubilación con sus propios ahorros.
Muchas personas tienen acceso a planes de jubilación como 401 (k) a través de sus empleadores. Si no tiene acceso a un 401 (k), o simplemente desea ahorrar más o tener más control sobre sus ahorros para la jubilación, podría considerar abrir una Cuenta de Jubilación Individual (IRA).
Una IRA es un tipo especial de cuenta que está diseñada para ahorros para la jubilación. Puede abrir cuentas IRA en muchos bancos y en la mayoría de las empresas de corretaje. Si deposita dinero en una IRA, puede recibir beneficios fiscales, pero también restringe su capacidad para retirar ese dinero.
Un inconveniente de las IRA tradicionales y las IRA Roth es que limitan la cantidad que puede contribuir y excluyen a algunas personas de contribuir en función de sus ingresos. Sin embargo, hay formas de sortear estos límites.
¿Qué es una cuenta IRA Roth?
En el caso de las cuentas IRA Roth, usted paga impuestos normalmente cuando aporta dinero a la cuenta. Sin embargo, los retiros de la cuenta están completamente libres de impuestos. Eso significa que no tiene que pagar ningún impuesto sobre las ganancias de su inversión o los dividendos que recibe en la cuenta.
Esto puede ahorrarle mucho dinero en impuestos en comparación con invertir en una cuenta de corretaje sujeta a impuestos.
A modo de comparación , una IRA tradicional le permite deducir sus contribuciones de sus ingresos, reduciendo su factura de impuestos sobre la renta de inmediato. Sin embargo, debe pagar el impuesto sobre la renta sobre todo el dinero que retire, incluidas las ganancias, lo que significa que aplazará sus impuestos para una fecha posterior.
Las cuentas IRA Roth están diseñadas para ahorros para la jubilación, por lo que existen reglas sobre retiros de la cuenta .
Debido a que ya pagó impuestos sobre el dinero que contribuye a una cuenta IRA Roth, puede retirar las contribuciones sin multas ni impuestos. Sin embargo, las ganancias en la cuenta, las ganancias de sus actividades de inversión, están sujetas a multas si las retira antes de cumplir 59 ½.
Si ha tenido la cuenta abierta durante menos de cinco años, debe pagar una multa del 10% y el impuesto sobre la renta sobre las ganancias que retire. Si ha tenido la cuenta abierta durante al menos cinco años, es posible que pueda evitar impuestos, pero tendrá que pagar la multa del 10% en los retiros anticipados.
En algunas situaciones, como pagar la compra de una vivienda por primera vez o pagar los gastos médicos , es posible que pueda evitar estos impuestos y multas.
Una vez que cumpla 59 ½, puede hacer retiros de la cuenta libremente siempre que haya estado abierta durante al menos cinco años.
Límites de ingresos y contribuciones a la cuenta Roth IRA
El gobierno impone límites a la cantidad de dinero que puede contribuir a una cuenta IRA Roth cada año. Los límites se basan en su edad y sus ingresos.
En general, para 2020 , puede contribuir hasta el menor de sus ingresos imponibles del año o $ 6,000. Si tiene 55 años o más, puede contribuir con $ 1,000 adicionales.
Si tiene un ingreso lo suficientemente alto, la cantidad que puede contribuir comenzará a disminuir hasta llegar a $ 0. El ingreso máximo varía según su estado civil para efectos de la declaración.
| Contribución completa de Roth IRA permitida | Contribución parcial de Roth IRA permitida | No se permiten contribuciones Roth IRA | |
| Estado civil para efectos de la declaración de impuestos de soltero o cabeza de familia | Ganó menos de $ 124,000 | Ganó $ 124,000 a $ 138,999 | Ganó $ 139,000 o más |
| Casado, que declara el estado civil para efectos de la declaración de impuestos por separado, no vivió con su cónyuge durante el año | Ganó menos de $ 124,000 | Ganó $ 124,000 a $ 138,999 | Ganó $ 139,000 o más |
| Casado, que declara el estado civil para efectos de la declaración de impuestos por separado, vivió con su cónyuge durante el año | Ganó menos de $ 10,000 | N / A | Ganó $ 10,000 o más |
| Estado civil para la declaración de impuestos de casado, con declaración conjunta o viudo calificado | Ganó menos de $ 196,000 | Ganó $ 196,000 a $ 205,999 | Ganó $ 206,000 o más |
Estos límites de ingresos utilizan su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI), que es su ingreso bruto menos ciertas deducciones , como contribuciones a planes de jubilación del empleador e intereses de préstamos estudiantiles.
¿Qué es un Roth de puerta trasera?
Un Roth de puerta trasera es una estrategia que la gente usa para sortear los límites de ingresos en las contribuciones de Roth IRA contribuyendo a un IRA tradicional y luego convirtiendo el saldo en un Roth IRA.
Imagínese que tiene la suerte de tener un ingreso de $ 150,000 como persona soltera. Probablemente tenga una buena cantidad de dinero para invertir para la jubilación, pero el gobierno no le permitirá contribuir a una cuenta Roth IRA.
Puede usar un Roth de puerta trasera para ingresar fondos en su Roth IRA sin romper las reglas de ingresos máximos. Las contribuciones tradicionales de IRA, a diferencia de las contribuciones de Roth IRA, no están limitadas por sus ingresos.
Eso significa que puede aportar dinero a una cuenta IRA tradicional sin importar cuánto gane y luego transferir esos fondos a una cuenta IRA Roth.
Consejo profesional : ¿Te confunde un poco la idea de una IRA Roth Backdoor? Es posible que desee considerar la posibilidad de contratar a un asesor financiero. Ingrese a Vanguard Personal Advisor Services . Cuando se registre, trabajará en estrecha colaboración con un asesor para crear un plan de inversión personalizado que pueda ayudarlo a alcanzar sus objetivos financieros.
Cómo hacer contribuciones de Backdoor Roth
Hacer una contribución de puerta trasera a Roth es relativamente fácil.
1. Contribuya a una IRA tradicional
Para comenzar, contribuya con la cantidad que desea depositar en su Roth IRA a una IRA tradicional.
Cuando aporta dinero a una cuenta IRA tradicional, generalmente puede deducir esas contribuciones de sus ingresos cuando presente su declaración de impuestos. Sin embargo, al igual que las IRA Roth, existen máximos de ingresos para deducir las contribuciones IRA tradicionales.
Si gana más del máximo permitido, aún puede contribuir a una cuenta IRA tradicional, pero no puede deducir esa contribución de sus ingresos al presentar su declaración de impuestos.
Debido a que de todos modos está transfiriendo su dinero a una cuenta IRA Roth, tendrá que pagar impuestos, lo que significa que no tiene que preocuparse por hacer demasiado para tomar la deducción.
2. Transfiera su IRA tradicional a una IRA Roth
Una vez que haya contribuido a una IRA, querrá transferir ese dinero a una Roth IRA.
Una reinversión le permite convertir parte o la totalidad de su saldo IRA tradicional en un saldo IRA Roth. De hecho, puede esquivar por completo el límite de ingresos para las contribuciones Roth IRA utilizando esta estrategia. Por lo general, su corredor puede ayudarlo con el proceso de reinversión, haciéndolo relativamente fácil.
Cuando transfiere el saldo de su cuenta IRA tradicional a una cuenta IRA Roth, paga impuestos sobre la renta sobre la cantidad que transfiere.
La regla prorrata
Antes de hacer una contribución Roth de puerta trasera, debe tener en cuenta una regla que rodea a las IRA tradicionales y las reinversiones: la regla prorrateada.
Para comprender la regla prorrateada, imagine que su IRA tradicional tiene dos depósitos. Un cubo incluye el dinero que dedujo de sus ingresos y, por lo tanto, aún no ha pagado impuestos. El otro incluye el dinero que contribuyó y que no pudo deducir de sus ingresos, posiblemente porque ganó demasiado dinero ese año.
Debe realizar un seguimiento de los depósitos por separado porque, aunque tiene que pagar el impuesto sobre la renta sobre las contribuciones antes de impuestos cuando las retira, no tiene que pagarlas en las contribuciones después de impuestos. Si lo hiciera, estaría pagando impuestos sobre los mismos ingresos dos veces.
La regla de prorrateo establece que debe transferir una cantidad proporcional de cada depósito a una cuenta IRA Roth al realizar una reinversión, lo que significa que no puede elegir qué depósito de dinero reinvertir. Esto puede tener importantes implicaciones fiscales según la cantidad de dinero antes de impuestos que ya haya invertido.
Evitar la regla prorrateada
La única forma de evitar la regla prorrateada es reinvertir todo el saldo de su cuenta IRA tradicional. Si gana demasiado para contribuir a una cuenta IRA Roth en primer lugar, se encuentra en una categoría impositiva alta, lo que da como resultado una gran factura de impuestos como parte de la transferencia si ya tiene fondos en su cuenta IRA tradicional.
Tenga en cuenta que la regla de prorrateo examina todas sus cuentas IRA y otras cuentas antes de impuestos, incluso si las mantiene en diferentes corredurías. No puede abrir cuentas en diferentes lugares para eludir la regla.
3. Pagar los impuestos adeudados
Cuando transfiere dinero de una cuenta IRA tradicional, tiene que pagar impuestos sobre la renta sobre el dinero que reinvierte, a menos que la reinversión esté compuesta en su totalidad por contribuciones no deducibles. Si está tirando una gran cantidad, querrá tener algo de dinero reservado para cubrir este costo.
Para mantener los costos bajos, podría valer la pena programar su reinversión para un año en el que sus ingresos sean bajos, lo que significa que estará en una categoría impositiva más baja cuando deba el impuesto sobre la cantidad transferida de su IRA tradicional a su Roth IRA.
En última instancia, las contribuciones de puerta trasera Roth IRA funcionan mejor si tiene poco o ningún dinero en su IRA tradicional. Preguntarle a un profesional de impuestos o un planificador financiero es una buena idea si desea ayuda con el proceso.
Ventajas de las contribuciones de Backdoor Roth
Hay una serie de razones para considerar las contribuciones secretas de Roth.
1. Evite los límites de ingresos
El beneficio obvio de las contribuciones Roth de puerta trasera es que le permiten sortear los límites de ingresos impuestos por el IRS.
Si gana demasiado para contribuir a una cuenta IRA Roth, probablemente tenga algo de dinero extra para ahorrar para el futuro. Un Roth de puerta trasera le permite obtener todas las ventajas de un Roth IRA a pesar de los límites de ingresos.
2. Crecimiento libre de impuestos
El dinero en una cuenta IRA Roth crece libre de impuestos. No paga impuestos cuando saca dinero de la cuenta y el dinero que gana de sus inversiones tampoco está gravado.
Si planea invertir el dinero de todos modos, al colocarlo en una cuenta IRA Roth, obtendrá el beneficio de un crecimiento libre de impuestos y solo perderá la libertad de retirar ganancias antes de cumplir 59 ½.
Desventajas de las contribuciones de Backdoor Roth
Antes de usar un Roth de puerta trasera, considere estos inconvenientes.
1. Complejidad
Hacer contribuciones Roth de puerta trasera implica algunos pasos. Debe depositar dinero en una IRA tradicional y luego iniciar una transferencia a una IRA Roth.
Si tiene su IRA tradicional y Roth en la misma empresa, su corretaje probablemente pueda ayudar con el proceso, pero hay algunas partes móviles.
También debe asegurarse de enviar los formularios correctos cuando presente sus impuestos para indicar sus contribuciones y transferencias.
2. Combinar dinero antes y después de impuestos es complicado
La regla prorrateada para las reinversiones significa que las contribuciones Roth de puerta trasera funcionan mejor si no tiene dinero en una cuenta IRA tradicional.
Si tiene algunos fondos en su IRA tradicional y no desea mover el saldo total de la cuenta a su IRA Roth, estará transfiriendo una combinación de fondos antes y después de impuestos a su Roth y dejará una combinación de ambos en su IRA tradicional.
Esto significa que debe ser diligente con el mantenimiento de sus registros para asegurarse de no pagar impuestos sobre sus fondos IRA tradicionales después de impuestos cuando retire dinero de la cuenta durante la jubilación.
También debe pagar impuestos sobre cualquier dinero transferido de una IRA tradicional a una IRA Roth en el año en que realice la transferencia, que debe planificar.
El Mega Roth de la puerta trasera
Relacionado con la IRA Roth de puerta trasera está la IRA Roth de puerta trasera mega. En casos raros, las personas pueden usar una peculiaridad de su plan 401 (k) para superar el límite de contribución de Roth IRA, poniendo decenas de miles de dólares en sus Roth IRA cada año.
Límites de contribución 401 (k)
Un 401 (k) es un plan de jubilación proporcionado por los empleadores como un beneficio para sus empleados. Una de las ventajas de los planes 401 (k) son sus límites de contribución mucho más altos en comparación con las cuentas IRA.
Para 2020, el límite individual para un 401 (k) es de $ 19,500 cuando se trata de deducir contribuciones de sus impuestos.
Sin embargo, el límite real para 401 (k) s es el triple de ese número, $ 58,500. Este límite incluye todas las contribuciones realizadas por el individuo y su empleador. Los empleados pueden deducir los primeros $ 19,500 que aportan y los empleadores pueden contribuir otros $ 39,000 sin que el empleado pague impuestos sobre esas contribuciones del empleador.
Un pequeño número de empleadores permite que sus empleados realicen contribuciones no Roth después de impuestos a sus 401 (k). Esto es como hacer contribuciones no deducibles a una cuenta IRA tradicional.
Pones dinero en el 401 (k) pero aún pagas impuestos sobre las contribuciones. Si su empleador permite este tipo de contribuciones, puede agregar su propio dinero después de impuestos a la cuenta hasta el límite de $ 58,500.
Por lo general, cuando deja un empleador, puede transferir el saldo de su 401 (k) a su IRA. La mayoría de los empleadores no le permiten transferir su 401 (k) a una IRA ni hacer retiros de la cuenta mientras aún está empleado. Sin embargo, una pequeña cantidad de empleadores permiten estas distribuciones en servicio.
Realización de una volcadura Mega Backdoor Roth
Si su empleador le permite hacer contribuciones después de impuestos y no Roth y permite distribuciones en servicio, tiene acceso a la mega IRA Roth de puerta trasera.
Para hacer una mega contribución Roth de puerta trasera, contribuya con fondos no Roth después de impuestos a su 401 (k), luego realice una transferencia en servicio de ese dinero de su 401 (k) a su IRA Roth.
Con esta estrategia, puede depositar hasta $ 39,000 adicionales en su Roth IRA cada año, aumentando sus inversiones con ventajas impositivas en una gran cantidad.
Desafortunadamente, los planes 401 (k) que permiten contribuciones después de impuestos, que no son de Roth y distribuciones en servicio son increíblemente infrecuentes, lo que significa que la mayoría de las personas no podrán usar esta estrategia.
Sin embargo, si tiene su propio negocio o trabaja por cuenta propia , nada le impide diseñar su plan de jubilación para ofrecer estas opciones.
Conclusiones finales
Las cuentas IRA Roth son una de las mejores formas de ahorrar para la jubilación, pero si gana demasiado dinero, el IRS no le permitirá contribuir a la cuenta.
Para aquellos con ingresos lo suficientemente altos como para no poder contribuir a una Roth IRA pero que desean ahorrar más para la jubilación, una contribución de puerta trasera Roth IRA puede ayudar a superar los límites.
Si prefiere mantener el dinero fuera de las cuentas de jubilación y de fácil acceso, siempre puede considerar abrir una cuenta de corretaje sujeta a impuestos . Si es un inversor que no interviene, también puede pensar en utilizar un asesor automático para administrar su cartera .
