¿Cuánto es el impuesto al trabajo por cuenta propia y cómo lo paga?
Trabajar por cuenta propia es maravilloso. Disfruta de un mayor control sobre el equilibrio entre su vida laboral y personal , elige sus horas y tiene más voz en las personas y clientes con los que trabaja. Pero antes de entregar su carta de renuncia, debe comprender los desafíos de trabajar por cuenta propia. Más específicamente, debe considerar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Como la mayoría de las normas fiscales, el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia puede parecer incomprensible al principio. Pero tómese el tiempo para leer sobre el tema, y tal vez descubra que manejar este aspecto del trabajo por cuenta propia es más fácil de lo que cree.
¿Qué es el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?
Si tiene un trabajo, está familiarizado con los impuestos del Seguro Social y los impuestos al Medicare, comúnmente llamados impuestos FICA, que su empleador retiene de cada cheque de pago. Los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia son el equivalente a los impuestos del Seguro Social y Medicare para los trabajadores por cuenta propia. Si es un trabajador autónomo, un contratista independiente o el propietario de una pequeña empresa, no tiene un empleador que le retenga estos impuestos, por lo que es responsable de pagarlos por su cuenta.
Si tuvo ingresos de trabajo por cuenta propia de $ 400 o más durante el año fiscal, debe calcular los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y presentar el Anexo SE adjunto a su declaración de impuestos individual, el Formulario 1040 .
La tasa del impuesto al trabajo por cuenta propia
La tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es actualmente del 15,3%. Esta tasa incluye dos componentes: 2.9% para Medicare y 12.4% para Seguro Social.
No hay límite para la cantidad de sus ingresos netos del trabajo por cuenta propia que está sujeta a la porción de Medicare del impuesto al trabajo por cuenta propia, pero hay un límite en la porción del Seguro Social. Este límite se denomina base salarial del Seguro Social y cambia todos los años. Para el año fiscal 2020, la base salarial del Seguro Social es de $ 137,700. Para 2021, aumenta a $ 142,800.
Cuando trabaja para un empleador, su empleador retiene la mitad de estos montos de su cheque de pago (el 1.45% de su salario para Medicare y el 6.2% para el Seguro Social) e iguala la otra mitad en su nombre. Como contribuyente autónomo, usted es responsable de la totalidad del impuesto. Sin embargo, puede deducir la mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia como un ajuste a su ingreso bruto en la Línea 14 del Anexo 1 .
Además del 2.9% del impuesto al Medicare, las personas con altos ingresos pagan un impuesto adicional al Medicare del 0.9% sobre ingresos por encima de los siguientes umbrales:
| Estado civil | Umbral |
| Casado que presenta una declaración conjunta | $ 250 000 |
| Casado que presenta una declaración por separado | $ 125 000 |
| Único | $ 200 000 |
| Jefe de hogar | $ 200 000 |
| Viuda (a) calificada | $ 200 000 |
Cómo pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
Ahora que comprende los conceptos básicos de los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, necesita saber cómo pagar los impuestos que adeuda.
Al igual que los impuestos federales sobre la renta, los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia son un sistema de reparto. Es por eso que los empleadores retienen los impuestos sobre la renta federales y estatales y los impuestos FICA de cada cheque de pago en lugar de que usted escriba un cheque grande al IRS al final del año con su declaración de impuestos. Cuando trabaja por cuenta propia, debe realizar pagos estimados trimestrales si debe impuestos de $ 1,000 o más.
El formulario 1040-ES del IRS incluye una hoja de trabajo en la página 6 para calcular su impuesto estimado sobre el trabajo por cuenta propia, así como su deducción por la mitad de sus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Puede usar el Formulario 1040-ES para calcular tanto su impuesto estimado sobre el trabajo por cuenta propia como el impuesto sobre la renta estimado para el año, dividirlos por cuatro y pagarlos en cuatro cuotas iguales. Esas cuotas vencen el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero del año siguiente. Estas fechas de vencimiento se trasladan al siguiente día hábil si el día 15 cae en fin de semana o feriado.
Puede realizar sus pagos estimados trimestrales en línea utilizando Pago Directo del IRS o enviando un cheque con los comprobantes incluidos con el Formulario 1040-ES.
Cuando presente su declaración de impuestos al final del año, conciliará el monto total de los pagos de impuestos estimados que realizó con el monto de los impuestos sobre la renta y el trabajo por cuenta propia que adeuda. Si pagó demasiado, puede elegir si desea que se le reembolse el pago en exceso o se aplique a los pagos estimados del próximo año. Si pagó muy poco, tendrá que pagar la diferencia y es posible que también se le cobre una multa por pago insuficiente.
¿Qué sucede si no paga los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia a tiempo?
Si debe al menos $ 1,000 en impuestos combinados sobre la renta y el trabajo por cuenta propia durante el año y no realiza pagos estimados trimestrales, el IRS le aplicará una multa por pago insuficiente del impuesto estimado cuando presente su declaración de impuestos.
El IRS calcula la multa por pago insuficiente calculando primero cuánto debería haber pagado por cada una de las cuatro cuotas trimestrales. A continuación, la diferencia entre lo que pagó y lo que debería haber pagado se multiplica por la tasa de interés efectiva del período. La tasa de interés efectiva se fija trimestralmente. Para el primer trimestre de 2021, esa tasa de interés es del 3%.
La multa se calcula por separado para cada pago, por lo que es posible que se le cobre una multa por un trimestre, pero no por los demás.
Cómo reducir sus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
Las personas que trabajan por cuenta propia tienen muchas oportunidades de reducir su factura fiscal mediante deducciones fiscales. Cuantas más deducciones tenga, menores serán sus ingresos netos y, por lo tanto, su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Para calificar para una deducción, sus gastos comerciales deben ser tanto ordinarios como necesarios. Los gastos ordinarios son comunes y aceptados en su comercio o negocio; Los gastos necesarios son útiles y apropiados para su negocio.
Los tipos de gastos que son ordinarios y necesarios para su negocio dependen del tipo de negocio en el que se encuentre. Algunos de los más comunes incluyen:
- Publicidad
- Gastos de auto
- Tarifas comerciales de tarjetas de crédito
- Cuotas y cuotas de membresía
- Gastos de oficina en casa
- Seguro
- Interesar
- Honorarios legales y profesionales
- Gastos de oficina
- Pagos de alquiler o arrendamiento
- Reparaciones y mantenimiento
- Suscripciones
- Suministros
- Impuestos y licencias
- Servicio telefónico y celular
- Viaje
- Utilidades
- Salarios
Para obtener más detalles sobre los gastos comerciales comunes y lo que es y no es deducible en el Anexo C , consulte la Publicación 535 del IRS .
Antes de gastar mucho dinero para evitar impuestos, recuerde que no obtiene una reducción dólar por dólar en sus impuestos por cada dólar que gasta. A menos que el gasto sea algo que realmente necesita para su negocio, no es una decisión inteligente gastar dinero simplemente para reducir su factura de impuestos.
Por ejemplo, supongamos que está considerando gastar $ 1,000 en una computadora portátil nueva. Si está en la categoría impositiva del 24%, gastar $ 1,000 le ahorrará alrededor de $ 240 en impuestos. Si necesita una computadora portátil nueva, gastar el dinero puede ser una decisión inteligente. Pero si está gastando $ 1,000 para evitar pagar $ 240 en impuestos, es mejor que se quede con los $ 1,000 en su bolsillo.
Considere el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia simplemente otro costo de hacer negocios. Debes impuestos significa que estás ganando dinero. Entonces, si bien todos los dueños de negocios inteligentes quieren hacer lo que puedan legalmente para reducir su factura de impuestos, gastar dinero innecesariamente no es la respuesta.
Conclusiones finales
Si todavía está confundido acerca de los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, es hora de ponerse en contacto con un profesional, como un CPA o un agente inscrito . Puede localizar uno en su área a través de H&R Block . Si es nuevo en el mundo del trabajo por cuenta propia, un profesional de impuestos puede responder cualquier pregunta que tenga, ayudarlo a calcular sus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y brindarle ideas inteligentes para reducir su factura de impuestos.
Así que agregue esas fechas de vencimiento de impuestos en su calendario y elabore un plan para calcular y pagar sus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Es una parte importante de ser su propio jefe.
