Diez formas en las que una actividad secundaria o un negocio pueden afectar sus impuestos
La economía de conciertos es grande y cada vez más grande. Según una encuesta de Gallup de 2018 , el 36% de los trabajadores estadounidenses participan en la economía de los conciertos. Y eso es solo la punta del iceberg.
Entre la diversificación de ingresos, la menor dependencia de un empleador, la flexibilidad y la posibilidad de desarrollar habilidades nuevas y comercializables, no es de extrañar que la economía de los trabajos temporales haya crecido tan rápidamente. Pero muchos ignoran otro punto crítico: el impacto del trabajo en directo en los impuestos sobre la renta.
Esto es lo que necesita saber sobre cómo un trabajo paralelo cambia su situación fiscal, a menudo para mejor.
Cómo un negocio secundario afecta sus impuestos
Sí, tienes que pagar impuestos sobre las ganancias de tus conciertos paralelos. Si no lo hace, puede esperar un aviso desagradable del IRS, junto con sanciones y multas además de los impuestos atrasados adeudados.
Sin embargo, como trabajador autónomo o propietario de un negocio, tiene acceso a deducciones fiscales y beneficios que no están disponibles para la mayoría de los empleados. En muchos casos, estas son deducciones por encima de la línea , lo que significa que provienen de su ingreso bruto ajustado (AGI) antes de que tenga que elegir entre la deducción estándar y el desglose . Eso significa que aún obtiene la deducción incluso si toma la deducción estándar.
No todas las implicaciones fiscales son para mejor, pero la mayoría lo son, y en general, las ventajas superan a las desventajas.
1. Usted (probablemente) califica para la deducción de transferencia del 20%
Si opera utilizando una entidad legal de transferencia, como una LLC o una corporación S, es probable que sea elegible para tomar la deducción de transferencia del 20% introducida por la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 (TCJA).
Como trabajador autónomo o propietario de una pequeña empresa, es casi seguro que usted estructuró su entidad legal como una entidad de transferencia, lo que significa que las ganancias “se transfieren” a usted como contribuyente individual.
La versión corta de la deducción de transferencia del 20% es que muchas empresas pueden deducir el 20% de sus ingresos comerciales calificados antes de agregarlo a su factura de impuestos. Por lo tanto, si obtuvo $ 10,000 en ganancias netas de su negocio paralelo, es posible que solo tenga que pagar impuestos sobre $ 8,000.
La versión larga se vuelve complicada y rápida. En pocas palabras, si su ingreso imponible es inferior a $ 157,500 para un solo contribuyente ($ 315,000 para una pareja casada), es probable que pueda deducir la deducción completa del 20% de sus ingresos comerciales calificados.
Si ganó más de $ 157,500 ($ 315,000 para una pareja casada), la deducción de transferencia queda sujeta a una serie de restricciones.
Palabra de advertencia
Hable con un contador , porque leer las minucias de las reglas de impuestos del IRS sobre la deducción de transferencia puede provocar el peor dolor de cabeza de su vida.
Consejo profesional : H&R Block tiene CPA y EA con los que puede chatear en línea. Ellos pueden ayudar a responder todas sus preguntas sobre la deducción de transferencia.
2. Puede deducir más gastos
Como propietario de una pequeña empresa o trabajador por cuenta propia, puede deducir gastos que la mayoría de los empleados no pueden. Por ejemplo, puede deducir parte de sus gastos de vivienda para gastos de oficina en casa , incluso después de que la TCJA haya agregado limitaciones para los empleados.
¿Compró una computadora portátil nueva? ¿Teléfono móvil? ¿Plan de llamadas y datos? ¿Impresora? ¿Papel? Es posible que pueda deducir parcialmente esos gastos, si los usa principalmente para fines comerciales, según la Sección 179 de las reglas del IRS .
Los viajes relacionados con negocios son otra deducción de impuestos popular para los propietarios de pequeñas empresas .
Palabras de advertencia
Primero, guarde todos los recibos de gastos relacionados con el negocio y archívelos donde pueda encontrarlos fácilmente si el IRS le pregunta.
En segundo lugar, tenga mucho cuidado de no abusar de estas deducciones. Si se toma unas vacaciones de dos semanas y tiene una “reunión para cenar con un cliente potencial” que resulta ser un amigo suyo, no espere que el IRS le permita cancelar las vacaciones como un gasto de viaje de negocios.
Nuevamente, hable con su contador sobre lo que cree que usted puede defender y lo que no. La línea a veces es borrosa, por lo que la preparación de impuestos a menudo se trata de crear un argumento defendible de por qué está justificado deducir este o aquel gasto.
3. Puede contribuir a una cuenta SEP IRA
Los autónomos tienen acceso a un tipo único de IRA para la planificación de la jubilación en el SEP IRA . Estos se pueden configurar a través de un corredor como E * Trade .
A diferencia del límite de contribución normal de IRA de $ 6,000 ($ 7,000 para contribuyentes mayores de 50 años) en el año fiscal 2021, el SEP IRA tiene un límite de contribución mucho más alto de $ 58,000. Sin embargo, viene con una trampa: un límite adicional del 25% de sus ingresos de trabajo por cuenta propia.
Un contribuyente que ganó $ 30,000 en ingresos netos de sus actividades de trabajo por cuenta propia puede, por lo tanto, contribuir $ 7,500. Sus otras ganancias, como las de su trabajo de tiempo completo, no cuentan al calcular el límite del 25% en las contribuciones SEP IRA.
Si está organizado como una empresa, también puede crear su propio 401 (k) . Pero eso requiere contratar a un administrador 401 (k), que viene con tarifas que lo dejan poco atractivo para la mayoría de los dueños de negocios secundarios.
4. Probablemente necesite presentar impuestos trimestrales estimados
Cuando trabaja para otra persona, ellos extraen los impuestos estimados de su cheque de pago y los pagan al IRS durante todo el año en su nombre.
Pero cuando trabaja por su cuenta, tiene que hacerlo por su cuenta si está programado que deba más de $ 1,000 en impuestos totales sobre sus ingresos de trabajo por cuenta propia. Usted paga por adelantado los impuestos de este año durante todo el año, cada trimestre, y cuando presenta su declaración a principios del próximo año, obtiene un reembolso o adeuda impuestos en función de cuánto ha pagado, como un empleado normal.
No pagar por adelantado los impuestos sobre los ingresos de su trabajo por cuenta propia significa sanciones y multas del Tío Sam.
Aquí hay una guía rápida sobre cómo realizar pagos de impuestos trimestrales estimados al IRS , además del calendario de fechas de vencimiento de impuestos trimestrales .
5. Necesita enviar 1099 a las personas a las que pagó (y puede recibir 1099 usted mismo)
Si pagó a alguien más de $ 600 el año pasado y no es un empleado suyo, debe enviarle un formulario 1099 .
Su contador puede hacer esto por usted, pero si lo está manejando por su cuenta, tenga en cuenta que no es tan simple como descargar un formulario y enviarlo por correo. Debe comprar copias impresas originales de los formularios 1099 emitidos por el IRS. Luego, debe enviar una copia al beneficiario y una copia al IRS, lo que puede hacer electrónicamente.
La fecha de vencimiento para enviar los formularios 1099 suele ser el 31 de enero. De no hacerlo así, lo habrá adivinado, multas del IRS. Es uno de los errores fiscales más comunes cometidos por empresarios y empleados por igual.
Como trabajador autónomo, también puede recibir 1099 de personas que le pagaron. Ni siquiera piense en intentar salirse con la suya sin declarar los ingresos del trabajo por cuenta propia. El IRS está mirando, con una copia de todos sus 1099 en la mano.
6. Tiene más opciones para deducir el seguro médico
Si bien los empleados tradicionales pueden deducir los costos de atención médica, los costos deben ser al menos el 7.5% del ingreso bruto ajustado del contribuyente, y el contribuyente debe detallar sus deducciones.
Pero con la deducción estándar mucho más alta después de la TCJA – $ 12,400 para individuos en el año fiscal 2020 ($ 24,800 para parejas casadas) y $ 12,550 ($ 25,100 para parejas casadas) en 2021 – muchos menos estadounidenses están desglosando, lo que hace que esta deducción sea aún menos útil .
Los autónomos que poseen sus propios negocios tienen más opciones.
Si configura su seguro médico bajo su negocio, puede deducir el costo de la cobertura para usted, su cónyuge, sus dependientes e incluso sus hijos adultos menores de 27 años. ¿La mejor parte? Los costos provienen de las ganancias netas de su negocio, por lo que aún puede tomar la deducción estándar.
Su negocio debe mostrar una ganancia neta para el año; no puede utilizar el seguro médico para generar pérdidas. Puede tomar la deducción si es propietario de una LLC, socio, accionista de más del 2% de una S-corp o si muestra ingresos de trabajo por cuenta propia en el Anexo SE .
Definitivamente, es una ventaja a tener en cuenta al explorar las opciones de seguro médico como trabajador autónomo .
7. Aún puede deducir los costos de preparación de impuestos y contabilidad
La TCJA eliminó la deducción por preparación de impuestos y gastos contables, al menos para las personas. Para las empresas, estos gastos siguen siendo deducibles y se restan de los ingresos netos imponibles.
Una vez más, eso significa que las personas que trabajan por cuenta propia aún pueden tomar la deducción estándar y deducir sus costos contables de los ingresos comerciales.
Hable con su contador sobre cuánto de sus costos totales de contabilidad y preparación de impuestos puede clasificar como costos de contabilidad comercial, en lugar de costos personales, para maximizar legalmente su deducción.
8. Prepárese para pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
Una de las desventajas de trabajar por cuenta propia es tener que pagar el doble de impuestos FICA, también conocidos como impuestos sobre el trabajo por cuenta propia .
Los empleados pagan el 7.65% en impuestos al Seguro Social y Medicare, conocidos como impuestos FICA, que es solo la mitad del total de impuestos que deben. Lo que muchos empleados no se dan cuenta es que su empleador cubre la otra mitad, para una factura de impuestos FICA total del 15,3% por empleado.
Los autónomos pagan ambas mitades.
Cuando complete su Anexo SE, espere una línea para los impuestos FICA que totalizan el 15.3% de sus ingresos netos de trabajo por cuenta propia. Todos los ingresos 1099 que obtuvo están sujetos a estos impuestos, al igual que todos los ingresos comerciales netos si exceden los $ 400.
Y sí, debe pagarlo por adelantado como parte de sus pagos de impuestos trimestrales estimados.
Como reflexión final, el IRS permite a los propietarios de pequeñas empresas deducir la mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (7,65%) de su ingreso imponible total.
9. Tiene más opciones para evitar los impuestos FICA
Debe pagar el doble de impuestos FICA sobre los ingresos del trabajo por cuenta propia, pero no todos sus ingresos deben estar incluidos en esa categoría.
Como propietario de una pequeña empresa, puede tomar parte de sus ganancias como salario y pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, pero también puede tomar parte de sus ganancias como distribución de dividendos. A los propietarios de S-corps no se les cobran impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre las distribuciones de dividendos, solo sobre los salarios.
Dicho esto, el IRS requiere que los salarios sean una “compensación razonable” por su trabajo, un término que deja mucho margen de maniobra.
Más allá de las distribuciones de dividendos, aquí hay otros tipos de ingresos que puede perseguir como propietario de un negocio que no están sujetos a impuestos sobre el trabajo por cuenta propia:
- Ingresos de alquiler
- Ingresos por bonos
- Ingresos por dividendos de acciones
- Ingresos de sitios web de financiación colectiva y préstamos entre pares
- Ingresos por deuda de riesgo
- Ingresos de capital privado
- Ganancias de capital
En otras palabras, los ingresos que obtiene de fuentes de ingresos pasivos en los que invierte para generar ingresos continuos y diversificados no están sujetos a impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Como propietario, uno de mis trabajos secundarios es comprar propiedades de alquiler. No tengo que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre los ingresos, y obtengo muchas deducciones de impuestos sobre bienes raíces en el trato.
10. Su declaración de impuestos es más complicada
Cuando su único ingreso proviene de un trabajo W-2, su declaración de impuestos sobre la renta tiende a ser bastante simple. Pero a medida que comienza a agregar trabajos complementarios y se convierte en un trabajador autónomo, su declaración de impuestos se vuelve más complicada rápidamente.
Como se mencionó anteriormente, debe realizar un seguimiento de cada gasto comercial si desea poder deducirlo y defenderlo en una auditoría . Debe enviar 1099 y puede esperar recibir 1099.
Su declaración de impuestos se alarga. Los propietarios únicos deben completar el Anexo C para documentar sus gastos comerciales. Si recibe ingresos de alquiler, usted debe llenar el Anexo E . Si tiene socios, debe completar el Anexo K-1 y el Formulario 1065 .
Es una suerte para usted que los costos contables y de preparación de impuestos aún sean deducibles para los propietarios de pequeñas empresas, porque es posible que necesite los servicios de un contador por primera vez en su vida una vez que inicie su propio negocio paralelo.
Conclusiones finales
Hay una admirable sensación de independencia en el auge de los trabajos paralelos, los negocios secundarios y los negocios secundarios. Más estadounidenses están descubriendo que pueden iniciar su propio negocio mientras trabajan a tiempo completo y generan múltiples fuentes de ingresos. Algunos estadounidenses incluso están convirtiendo sus pasatiempos en negocios lucrativos .
Los trabajos paralelos cuestan tiempo, estrés y energía, y complican su declaración de impuestos. Pero a cambio, los trabajos paralelos generan ingresos adicionales y ofrecen acceso a deducciones fiscales que no están disponibles para los empleados regulares.
Como palabra de despedida para los nuevos autónomos, se necesita una mentalidad diferente para tener éxito como empresario que como empleado. Comienza con una responsabilidad total sobre su propio éxito e identificando continuamente el trabajo que tiene más probabilidades de generar ingresos y resultados, en lugar de realizar el trabajo que le entrega un jefe.
¡Pruebe estos consejos de éxito para nuevos emprendedores por tamaño y mucha suerte con su trabajo paralelo!
