¿Tengo que declarar impuestos y cuánto debo ganar?
¿Cómo te sientes cuando piensas en impuestos? ¿Confundido? Intimidado? ¿Abrumado por la cantidad de reglas a seguir y formularios por completar? ¿Qué pasaría si pudiera evitar presentar una declaración por completo?
No, no estamos hablando de refugios fiscales dudosos o de evadir al IRS. Algunas personas realmente no necesitan presentar una declaración de impuestos federales en absoluto. Dependiendo de su edad, ingresos, estado civil para efectos de la declaración y si es dependiente , podría ser uno de ellos. A continuación, le indicamos cómo determinar si lo está.
Requisitos de declaración de impuestos sobre la renta
Para las declaraciones de impuestos de 2020, estos son los umbrales de presentación para las personas que no se reclaman como dependientes en la declaración de otra persona. Si ganó menos de la cantidad designada para su edad y estado civil para efectos de la declaración, no está obligado a presentar una declaración.
| Estado civil | Edad al 31/12/20 | Requisito de ingresos mínimos |
| Único | Menores de 65 | $ 12,400 |
| 65 años o más o ciego | $ 14.050 | |
| Casado que presenta una declaración conjunta | Menores de 65 (ambos cónyuges) | $ 24,800 |
| 65 años o más o ciego (uno de los cónyuges) | $ 26,100 | |
| 65 años o más o ciego (ambos cónyuges) | $ 27.400 | |
| Casado que presenta una declaración por separado | Cualquier edad | $ 5 |
| Jefe de hogar | Menores de 65 | $ 18,650 |
| 65 años o más o ciego | $ 20,300 | |
| Viuda (a) calificada | Menores de 65 | $ 24,800 |
| 65 años o más o ciego | $ 26,100 |
Una nota sobre los 65 años: si cumplió 65 años el 1 de enero de 2021, el IRS considera que tiene 65 años para 2020.
Como puede ver, el primer factor determinante es su estado civil para efectos de la declaración. Los requisitos de ingresos varían considerablemente dependiendo de si presenta la declaración como soltero, jefe de familia, casado que presenta una declaración conjunta o por separado , o como viudo o viudo calificado.
La edad de 65 años es un factor clave porque los contribuyentes de 65 años o más reciben una cantidad adicional agregada a su deducción estándar , lo que aumenta el requisito de ingreso mínimo (columna 3, arriba). Para 2020, la deducción estándar adicional es de $ 1,650 para un contribuyente soltero o $ 2,600 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta cuando ambos cónyuges tienen 65 años o más.
La edad de 65 años es un factor para todos los estados fiscales excepto casado que presenta la declaración por separado. Con ese estado civil, debe presentar una declaración de impuestos de 2020 si sus ingresos son superiores a $ 5.
La ceguera también es un factor a considerar. Si no es totalmente ciego, el IRS requiere que obtenga una declaración certificada de un oftalmólogo u optometrista que verifique que:
- No puede ver mejor que 20/200 en su mejor ojo con anteojos o lentes de contacto, o
- Su campo de visión es de 20 grados o menos.
Si se le considera ciego de acuerdo con esta definición, puede reclamar la deducción estándar adicional disponible para los contribuyentes de 65 años o más, independientemente de su edad.
El factor final son los ingresos. Para estos fines, el IRS define ingresos como todos los ingresos que recibe en forma de dinero, bienes, propiedades y servicios que no están exentos de impuestos. Eso incluye cualquier ingreso de fuentes fuera de los Estados Unidos o de la venta de su casa principal, incluso si puede excluirlo en parte o en su totalidad. Si está casado y vive con su cónyuge en un estado de propiedad comunitaria , la mitad de sus ingresos combinados pueden considerarse suyos.
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¿Necesitan los dependientes presentar impuestos?
El IRS tiene reglas separadas para los dependientes, que dependen de los mismos factores de estado civil, edad, ingresos y ceguera. En este caso, el tipo de ingresos también es relevante, ya sean devengados o no.
Los ingresos del trabajo incluyen sueldos, sueldos, propinas, honorarios profesionales y becas y subvenciones de becas sujetos a impuestos. Los ingresos no devengados incluyen intereses gravables, dividendos ordinarios y distribuciones de ganancias de capital. También incluye compensación por desempleo, beneficios de Seguro Social sujetos a impuestos, pensiones, anualidades y distribuciones de un fideicomiso.
| Estado civil | Edad al 31/12/20 | Requisito de ingresos mínimos |
| Único | Menores de 65 años y no ciegos |
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| 65 años o más o ciego |
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| 65 años o más y ciego |
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| Casado | Menores de 65 años y no ciegos |
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| 65 años o más o ciego |
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| 65 años o más y ciego |
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Si su hijo dependiente solo tiene ingresos por intereses y dividendos, es posible que pueda optar por declarar los ingresos del niño en su declaración y evitar presentar una declaración separada para el niño. Para que pueda realizar esta elección, se deben cumplir todos los requisitos siguientes:
- Su hijo tenía menos de 19 años (o menos de 24 años y era estudiante) al final del año fiscal
- Los ingresos de su hijo consistieron solo en intereses y dividendos
- Los ingresos por intereses y dividendos fueron menos de $ 11,000
- Su hijo no presenta una declaración conjunta con su cónyuge
- No se realizaron pagos de impuestos estimados para el año fiscal y no se aplicó ningún pago en exceso de un año fiscal anterior.
- No se retuvieron impuestos federales sobre la renta de los ingresos del niño.
Si cumple con todos los requisitos descritos anteriormente, puede optar por declarar los ingresos del niño en su declaración utilizando el formulario 8814 del IRS .
¿Debo presentar una declaración de impuestos de todos modos?
Hay otras situaciones en las que debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta, incluso si sus ingresos caen por debajo de los umbrales indicados anteriormente. Debe presentar una declaración de impuestos si:
- Debe impuestos especiales, incluidos los siguientes:
- Impuesto mínimo alternativo (AMT)
- Impuestos adicionales sobre un plan calificado, como la multa por retiros anticipados de una IRA o distribuciones no calificadas de una cuenta de ahorros para la salud (HSA)
- Impuestos del Seguro Social o Medicare sobre las propinas que no informó a su empleador o sobre los salarios que recibió de un empleador que no retuvo estos impuestos
- Impuestos por escrito, incluidos los impuestos no cobrados del Seguro Social, Medicare o jubilación ferroviaria sobre las propinas que informó a su empleador o sobre el seguro de vida colectivo
- Impuestos sobre el empleo de los hogares
- Recuperar impuestos (vea las instrucciones del Formulario 1040 para la línea 12a y para el Anexo 2, líneas 7b y 8)
- Usted o su cónyuge recibieron Archer MSA, Medicare Advantage MSA o distribuciones de cuentas de ahorros para la salud.
- Tuvo ganancias por trabajo por cuenta propia de al menos $ 400
- Recibió un salario de $ 108.28 o más de una iglesia u organización calificada controlada por la iglesia que está exenta de los impuestos del Seguro Social y Medicare del empleador
- Recibió pagos por adelantado del crédito fiscal para la prima o el crédito fiscal por cobertura de salud
- Debe incluir cantidades en los ingresos según la Sección 965 , o tiene una obligación tributaria neta según la Sección 965 que ha diferido o está pagando en cuotas (la Sección 965 tiene que ver con el impuesto de transición sobre las ganancias extranjeras no gravadas de una corporación extranjera si esas ganancias han sido repatriadas a los Estados Unidos)
En otros casos, podría ser conveniente para usted presentar una declaración de impuestos incluso si no está obligado a hacerlo. Ese puede ser el caso si se le retuvieron los impuestos federales sobre la renta de su salario y puede obtener el reembolso total o parcial de ese impuesto.
También puede ser beneficioso presentar una solicitud si califica para créditos reembolsables. Los créditos reembolsables pueden reducir su factura de impuestos por debajo de cero, lo que significa que puede obtener un reembolso de impuestos que es más de lo que pagó durante el año. Los créditos reembolsables incluyen el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo , el Crédito Tributario Adicional por Hijos y el Crédito Tributario por Oportunidades Estadounidenses .
Tenga en cuenta que si presenta una declaración únicamente para obtener un reembolso de los impuestos federales retenidos, es posible que desee reducir el monto de la retención. El monto del impuesto federal sobre la renta retenido de su cheque de pago está determinado por la información en el Formulario W-4 que completó cuando fue contratado.
Si recibe un reembolso año tras año porque tiene demasiados impuestos federales sobre la renta retenidos, puede presentar un nuevo Formulario W-4 con su departamento de recursos humanos para aumentar sus exenciones y disminuir su retención en cada período de pago. Esto aumentará su salario neto y garantizará que no otorgue un préstamo sin intereses al gobierno todos los años.
Por otro lado, si parece que siempre debe impuestos cuando presenta la declaración, es posible que desee presentar un nuevo Formulario W-4 para reducir la cantidad de exenciones que reclama y aumentar su retención.
Conclusiones finales
Su situación fiscal cambia a medida que cambia de trabajo, se casa, se divorcia o tiene un hijo. Cambiar las leyes fiscales también puede generar cambios significativos en los umbrales de ingresos para presentar una declaración. Es una buena idea revisar los requisitos de presentación cada año para asegurarse de que realmente necesita presentar una declaración de impuestos o decidir si podría aprovechar los créditos reembolsables.
Necesitas más ayuda? Asegúrese de consultar nuestra guía completa de presentación de impuestos . Si determina que necesita presentar una declaración de impuestos, asegúrese de utilizar una empresa de preparación de impuestos de buena reputación como H&R Block . Ambas compañías tienen CPA disponibles para responder cualquier pregunta que pueda tener.
