Impuestos sobre cuentas de jubilación – IRA y distribuciones y retiros 401 (k)

Cuando sus  cuentas de jubilación están creciendo, es genial ver cómo aumentan los números. Pero cuando se jubila y comienza a retirar dinero de su IRA y 401 (k), los impuestos que adeuda pueden restar una gran parte de su total.

Con suerte, está aprovechando las exenciones fiscales que conlleva contribuir a la mayoría de las cuentas de jubilación, pero ¿está listo para los impuestos que enfrentará cuando comience a realizar retiros?

La regla general para las cuentas de jubilación es que usted paga impuestos sobre el dinero antes de depositarlo en la cuenta o cuando sale. Para determinar cuál es mejor para su situación y qué esperar con sus cuentas, comienza por comprender las reglas de distribución y retiro anticipado para los distintos tipos de cuentas de jubilación.

Sanciones por retiro anticipado

La forma en que el IRS trata las distribuciones de las cuentas de jubilación depende del tipo de plan.

1. Cuenta de jubilación individual (IRA)

Puede contribuir hasta $ 6,000 (o $ 7,000 si tiene 50 años o más) a una cuenta IRA tradicional o Roth  para 2020 y 2021. Si tiene varias cuentas IRA, no puede superar ese límite para todas las cuentas combinadas.

Hay dos tipos de IRA, cada uno con sus propias implicaciones fiscales para contribuciones y retiros. Puede abrir este tipo de cuentas a través de corredores como SoFi y TD Ameritrade .

• IRA tradicional : puede deducir las contribuciones  a una IRA tradicional hasta el límite de contribución anual para reducir su ingreso imponible. Los fondos en la cuenta crecen con impuestos diferidos, lo que significa que no tiene que pagar impuestos sobre intereses, dividendos o ganancias de capital obtenidas dentro de la cuenta. Sin embargo, cuando comience a hacer retiros durante la jubilación, pagará impuestos sobre la renta sobre las distribuciones.
• Roth IRA : una Roth IRA es esencialmente lo opuesto a una IRA tradicional. No puede deducir contribuciones, pero su dinero crece libre de impuestos y los retiros son libres de impuestos durante la jubilación.

Tanto las IRA tradicionales como las Roth pueden penalizar a los titulares de cuentas que reciban distribuciones antes de los 59½ años. En una IRA tradicional, los retiros realizados antes de esa edad están sujetos a impuestos y se les aplica una penalización por retiro anticipado del 10%.

Para una cuenta IRA Roth, las contribuciones pueden retirarse libres de impuestos en cualquier momento después de cumplir un período de retención de cinco años. Sin embargo, generalmente tiene que pagar una multa del 10% sobre las ganancias retiradas antes de los 59½ años. Hay algunas excepciones a la multa por retiro anticipado (más sobre ellas a continuación).

2. 401 (k)

Muchos empleadores ofrecen un plan 401 (k)  y deducen las contribuciones de los salarios de los empleados. Las contribuciones a un plan 401 (k) reducen su ingreso bruto ajustado, lo que reduce su obligación tributaria general. Los empleadores también pueden igualar las contribuciones hasta un cierto porcentaje de su salario.

La contribución máxima a un plan 401 (k) es de $ 19,500 para 2020 y 2021. Los empleados de 50 años o más pueden hacer una contribución adicional de recuperación de $ 6,500.

Cuando comience a recibir distribuciones durante la jubilación, tendrá que pagar impuestos sobre sus contribuciones originales y sobre las ganancias de la cuenta. Si retira fondos antes de los 59½ años, es posible que deba pagar una multa del 10% del monto retirado, además de su tasa de impuesto sobre la renta regular.

Algunos empleadores ahora ofrecen planes Roth 401 (k) , que son similares a una IRA Roth en que las contribuciones no reducen sus ingresos imponibles ahora, pero las distribuciones están libres de impuestos durante la jubilación.

Consejo profesional : si su empleador ofrece un 401 (k), consulte  Blooom , un roboadvisor en línea que analiza sus cuentas de jubilación. Simplemente conecte su cuenta y podrá ver rápidamente cómo le está yendo, incluido el riesgo, la diversificación y las tarifas que está pagando. Además, encontrará los fondos adecuados para invertir en su situación. Regístrese para un análisis de Blooom gratuito .

3. 403 (b) y 457 (b)

Las  cuentas 403 (b) y 457 (b) son equivalentes a un plan 401 (k) pero para empleados de entidades gubernamentales o sin fines de lucro, respectivamente. Al igual que con un plan 401 (k), la contribución anual máxima a los planes 403 (b) y 457 (b) es de $ 19,500 para 2020 y 2021, con una contribución adicional de recuperación de $ 6,500 para empleados de 50 años o más.

Los planes 403 (b) también enfrentan una multa del 10% por retiros anticipados.

4. IRA SIMPLE

Un Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados (SIMPLE) IRA  es una opción que utilizan muchas pequeñas empresas porque es menos costoso de administrar que un plan 401 (k). Estas cuentas son similares a las 401 (k) en que los empleados aportan dinero antes de impuestos y pagan impuestos sobre los retiros.

Las contribuciones de los empleados a una IRA SIMPLE están limitadas a $ 13,500 en 2020 y 2021. Los empleados de 50 años o más pueden hacer contribuciones de recuperación de hasta $ 3,000. Los empleadores generalmente están obligados a igualar las contribuciones salariales de los empleados dólar por dólar hasta el 3% de la compensación del empleado.

La multa por retiro anticipado para distribuciones de una IRA SIMPLE es del 10% a menos que haya estado participando en una IRA SIMPLE durante menos de dos años, en cuyo caso la multa aumenta al 25%.

5. SEP IRA

Una IRA de Pensión Simplificada para Empleados (SEP)  es una cuenta de bajo costo y fácil de administrar para autónomos y dueños de negocios con cinco empleados o menos. Estas cuentas siguen reglas y sanciones por retiro similares a las de una IRA tradicional.

Sin embargo, el dueño de la empresa puede contribuir hasta el menor de $ 57,000 o el 25% de la compensación del empleado para 2020. Ese límite aumenta a $ 58,000 para 2021.

Excepciones a la penalidad por retiro anticipado

El montón de papeleo que recibe cuando se registra para una cuenta de jubilación probablemente incluya advertencias sobre multas por retiros anticipados, por lo que no deberían sorprender.

Para los retiros anticipados realizados en 2020, la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica para el Coronavirus (CARES) eximió temporalmente las sanciones por retiros anticipados de hasta $ 100,000 de IRA y cuentas de jubilación patrocinadas por el empleador.

Los retiros aún pueden contar como ingresos sujetos a impuestos, pero tiene la opción de incluir un tercio del dinero como ingresos sujetos a impuestos para cada uno de los próximos tres años.

Para calificar para la exención de multas, debe tener una dificultad relacionada con COVID-19. Las dificultades válidas incluyen:

• Una prueba COVID-19 positiva para usted, su cónyuge o un dependiente
• Perder tu trabajo
• Estar despedido de su trabajo
• Una reducción de horas
• Ser propietario de una empresa que enfrentó impactos financieros negativos debido a la pandemia
• Incapacidad para trabajar o falta de cuidado infantil debido a COVID-19
• Oferta de trabajo retrasada o rescindida debido a la pandemia

Fuera de las reglas especiales de la Ley CARES, si desea evitar la penalización del 10% o, en algunos casos, del 25%, existen algunas excepciones.

1. Roth IRA

Puede retirar las contribuciones realizadas a una cuenta IRA Roth en cualquier momento, sin impuestos ni multas. Sin embargo, es posible que deba pagar impuestos y multas sobre las ganancias dentro de la cuenta, según su edad y cuánto tiempo ha tenido la cuenta.

Menores de 59½ años, cuenta con una cuenta IRA Roth por menos de 5 años

Si es menor de 59½ años y recibe una distribución de una cuenta IRA Roth que ha tenido durante menos de cinco años, las ganancias pueden estar sujetas a impuestos y multas. Puede evitar sanciones, pero no impuestos, si:

• Utiliza los fondos para pagar su primera vivienda  (hasta un máximo de por vida de $ 10,000)
• Usa los fondos para pagar los gastos de educación calificados
• Queda discapacitado o fallece
• Utiliza los fondos para pagar gastos médicos no reembolsados ​​o seguro médico mientras está desempleado
• La distribución se realiza en pagos periódicos sustancialmente iguales.

Menores de 59 años y medio, propiedad Roth IRA durante más de 5 años

Si es menor de 59½ años y ha sido propietario de su cuenta Roth durante cinco años o más, puede retirar ganancias sin impuestos ni multas si:

• Utiliza los fondos para pagar su primera vivienda (hasta un máximo de por vida de $ 10,000)
• Queda discapacitado o fallece
• Utiliza los fondos para pagar gastos médicos no reembolsados ​​o seguro médico mientras está desempleado
• La distribución se realiza en pagos periódicos sustancialmente iguales.

Una vez que cumpla 59½ años, siempre que haya sido propietario de su cuenta IRA Roth durante al menos cinco años, puede retirar dinero de la cuenta sin impuestos ni multas. Si no ha cumplido con el requisito de tenencia de cinco años, las ganancias serán ingresos imponibles, pero no tendrá que pagar una multa.

2. IRA tradicional, IRA SIMPLE y SEP IRA

Si realiza retiros anticipados de una IRA tradicional, una IRA SIMPLE o una IRA SEP, es probable que pague una multa e impuestos sobre la renta sobre la distribución, a menos que cumpla con una de las siguientes excepciones.

• Discapacidad : queda discapacitado total y permanentemente.
• Muerte : los montos son retirados por su beneficiario o patrimonio después de su muerte.
• Médico : los fondos se utilizan para pagar gastos médicos no reembolsados ​​o primas de seguro médico mientras está desempleado.
• Educación : los fondos se utilizan para pagar los gastos de educación superior calificados.
• Compradores de vivienda : los fondos se utilizan para pagar la primera vivienda (hasta un máximo de por vida de $ 10,000)
• Impuesto del IRS : el IRS recauda los fondos para pagar una deuda tributaria no pagada .
• Militar : usted es un reservista militar calificado llamado al servicio activo.

3. 401 (k), 403 (b) y 457 (b)

Si desea retirar dinero de un plan 401 (k) o 403 (b) sin multas, deberá cumplir con una de las siguientes excepciones:

• Discapacidad : queda discapacitado total y permanentemente.
• Muerte : los montos son retirados por su beneficiario o patrimonio después de su muerte.
• Divorcio: los fondos se pagan a un excónyuge bajo una orden de relaciones domésticas calificada .
• Médico : los fondos se utilizan para pagar gastos médicos no reembolsados.
• Impuesto del IRS : el IRS recauda los fondos para pagar una deuda tributaria impaga.
• Militar : usted es un reservista militar calificado llamado al servicio activo.
• Jubilación : se jubila a los 55 años o más.

Las distribuciones de un plan 457 (b) no están sujetas a una multa del 10% por retiros anticipados, a menos que los fondos distribuidos provengan de una transferencia de otro tipo de plan.

4. Reinversiones

Usted no es responsable de impuestos o multas al completar una transferencia directa a otra IRA o al transferir dinero de una IRA a otra sin tomar posesión del dinero. Sin embargo, solo se le permite hacer una transferencia por año.

También puede recibir un pago único de una cuenta de jubilación y evitar impuestos y multas siempre que deposite el dinero en otra cuenta de jubilación elegible dentro de los 60 días.

5. Pagos periódicos sustancialmente iguales

Si decide jubilarse anticipadamente y necesita aprovechar sus ahorros para la jubilación antes de los 59½ años, una forma poco conocida de evitar multas por retiro anticipado es establecer pagos periódicos sustancialmente iguales. Es como darse un salario anual.

Sin embargo, los retiros deben distribuirse a lo largo de su esperanza de vida. El IRS publica  anualmente tablas de esperanza de vida que determinan la cantidad que puede retirar cada año.

Distribuciones mínimas requeridas (RMD)

Si bien retirar de su cuenta de jubilación demasiado pronto puede resultar en multas, el IRS también tiene reglas que le impiden tomar las distribuciones demasiado tarde. Las distribuciones mínimas requeridas (RMD)  son retiros que debe realizar a partir del año en que cumple 72 años.

El monto de su RMD depende de su edad, estado civil y el valor total de sus cuentas de jubilación. El IRS tiene una Hoja de trabajo de distribución mínima requerida  que puede ayudarlo a calcular los mínimos requeridos.

No puede posponer la toma de RMD de una IRA. Las empresas que administran las cuentas de jubilación envían informes anuales al IRS. Si el IRS ve que no está tomando RMD, puede enfrentar una multa de hasta el 50% de la cantidad que debería haber retirado.

No puede evitar esto dando la vuelta y depositando los retiros en otra cuenta de jubilación, pero puede mover los fondos a una cuenta de ahorros que devenga intereses como una en CIT Bank .

La Ley CARES suspendió todos los requisitos de RMD para 2020, pero se aplican en 2021.

Una excepción es una Roth IRA, que no tiene RMD y no requiere retiros hasta después de la muerte del propietario. Además, si todavía está trabajando a los 72 años, a menos que tenga acciones en su empresa, puede retrasar los RMD de las cuentas patrocinadas por el empleador, como 401 (k), hasta el año en que se jubile.

Si tiene más de una cuenta de jubilación, debe calcular su RMD por separado para cada cuenta. Si tiene varias IRA, puede calcular el RMD por separado, pero luego retirar el monto total de una o más de sus IRA.

Las mismas reglas se aplican a los planes 403 (b). Sin embargo, los RMD de otros planes de jubilación, como 401 (k) sy 457 (b) s, deben tomarse por separado de cada cuenta.

Si hereda una IRA, 401 (k) u otra cuenta de jubilación de alguien que no era su cónyuge, puede optar por retirar el monto total dentro de los cinco años posteriores a la muerte del propietario original o tomar las distribuciones mínimas requeridas durante su vida. Tomar el monto total puede significar un gran impacto fiscal, por lo que muchas personas optan por tomar RMD para distribuir la carga fiscal.

Conclusiones finales

Es importante comprender las implicaciones fiscales de sus cuentas de jubilación para saber cuánto dinero tendrá disponible  cuando lo necesite. Muchas personas se enfocan en el saldo de su cuenta en lugar de en la cantidad que realmente verán después de impuestos, pero lo último que quiere es darse cuenta de que necesitará retrasar su jubilación  porque los impuestos tomarán una parte de los ingresos con los que contaba.

Si aún no lo está haciendo, considere invertir en una Roth IRA o Roth 401 (k) para hacer que la época de los impuestos sea mucho menos dolorosa en la edad de jubilación.