¿Qué es un contrato de anualidad de longevidad calificado (QLAC)? Pros y contras
Ahorrar para la jubilación es importante, pero puede resultar complicado. Incluso una vez que haya terminado de ahorrar y decida dejar de trabajar, el estrés no desaparece. Debe pensar en administrar sus ahorros para la jubilación, asegurarse de tener suficiente dinero para el resto de su vida y lidiar con los impuestos.
Los contratos de anualidad de longevidad calificados son una opción para asegurarse de tener un flujo de ingresos estable y, al mismo tiempo, minimizar la carga fiscal de las distribuciones mínimas requeridas .
¿Qué es una anualidad?
Una anualidad es un contrato, generalmente vendido por una institución financiera o una compañía de seguros, que es una forma popular para que las personas conviertan sumas de dinero en efectivo en un flujo de ingresos. Esto los hace populares entre las personas que ahorran para la jubilación.
Hay muchas variedades de anualidades, cada una con características únicas. Sin embargo, el tipo más básico de anualidad es la anualidad inmediata, que implica pagar una suma global a una empresa a cambio de pagos regulares durante un período determinado, como por 10 años o el resto de su vida.
Por ejemplo, alguien que tiene 65 años y planea jubilarse puede pagarle a una compañía de anualidades $ 250,000 a cambio de pagos mensuales de $ 1,250 por el resto de su vida. Esto le da al jubilado un flujo constante de ingresos sin el estrés de preocuparse por el desempeño del mercado o administrar el dinero. La compañía de anualidades, a su vez, normalmente invierte el dinero y puede obtener ganancias a largo plazo.
En general, las anualidades son ideales para las personas que desean ingresos garantizados o que desean una forma de protegerse contra el riesgo de longevidad: el riesgo de que usted sobreviva el dinero que ha ahorrado. Esto se debe a que sus pagos están garantizados por la empresa que respalda la anualidad durante toda su vida.
Distribuciones mínimas requeridas
Cuando cumpla 59 años y medio, puede comenzar a recibir distribuciones de sus cuentas de jubilación con ventajas fiscales por cualquier motivo. No está obligado a establecer un horario o sacar dinero de las cuentas, simplemente puede acceder a las cuentas cuando lo necesite.
Es importante elegir cuándo retirar el dinero de sus cuentas de jubilación. Las cuentas de las que toma dinero y la cantidad que toma pueden tener importantes implicaciones fiscales.
Por ejemplo, si toma $ 10,000 de una cuenta IRA tradicional , eso cuenta como ingreso sujeto a impuestos. Si pasa a una categoría impositiva más alta, una parte de ese retiro se gravará a la tasa más alta. Si, en cambio, retira menos dinero de la IRA tradicional y toma algo de una IRA Roth , puede permanecer en una categoría impositiva más baja.
Si bien los jubilados más jóvenes no están obligados a sacar dinero de sus cuentas de jubilación, a medida que envejece, es probable que se encuentre con algo llamado distribuciones mínimas requeridas (RMD) . A partir del año siguiente a los 72 años, se le pedirá que retire al menos una parte de sus ahorros de sus cuentas de jubilación.
Reglas de RMD
Es posible que deba retirar al menos una cierta cantidad de dinero de su cuenta de jubilación cada año si cumple con las siguientes características:
- Tenías 72 años o más el 1 de enero.
- Tiene dinero en un plan de jubilación patrocinado por el empleador, como 401 (k) , SEP IRA o SIMPLE IRA , o tiene una IRA tradicional.
Si ha heredado una IRA, también tendrá que tomar RMD. Las RMD para IRA heredadas siguen reglas especiales.
Cálculo de RMD
El objetivo detrás de los RMD es asegurarse de que las personas no puedan usar cuentas de jubilación para proteger grandes cantidades de activos de los impuestos. La fórmula para los RMD tiene en cuenta la edad y la esperanza de vida del jubilado, por lo que la cantidad de dinero que debe retirar (como porcentaje de los activos de su cuenta de jubilación) tenderá a aumentar a medida que envejece.
El IRS tiene una hoja de trabajo de RMD que puede usar para calcular su RMD para el año. Empiece por tomar el valor de sus cuentas de jubilación el 31 de diciembre del año anterior. Luego, use su edad en la tabla de Vigencia Uniforme del IRS para determinar el valor del período de distribución correspondiente.
Divida los activos de la cuenta por el valor del período de distribución para encontrar su RMD.
Por ejemplo, si tenía 70 años y tenía $ 100,000 en su IRA el 31 de diciembre del año anterior, su período de distribución sería 27.4 y su RMD para el año se calculará como:
$ 100,000 / 27.4 = $ 3,649.64
El valor del período de distribución disminuye a medida que envejece, lo que significa que tendrá que retirar una parte mayor de su saldo 401 (k) o IRA cada año. Por ejemplo, cuando cumpla 80 años, el valor es 18,7.
Cómo un contrato de anualidad de longevidad calificado puede ayudar a evitar las RMD
Cuando retira dinero de una cuenta de jubilación tradicional, ya sea como parte de un RMD o por elección, tiene que pagar impuestos. Cuanto mayor sea su RMD, más impuestos tendrá que pagar por los retiros de la cuenta de jubilación.
Un contrato de anualidad de longevidad calificado (QLAC) le permite convertir parte del dinero en su 401 (k) o IRA en una anualidad. Esto reduce el saldo de su cuenta de jubilación, reduciendo la cantidad que debe retirar como RMD. y le proporciona un flujo constante de ingresos para la jubilación.
Cómo funciona
Un QLAC es un tipo de anualidad de ingresos diferidos. Eso significa que cuando compra un QLAC, no recibe ingresos de inmediato de la empresa que vende la anualidad. En su lugar, debe esperar un período de tiempo antes de que comiencen los pagos.
Cuando compra un QLAC, usa el dinero de una de sus cuentas de jubilación para comprar la anualidad. El IRS no considera que el dinero gastado en la anualidad se retire de su cuenta de jubilación, lo que significa que no tiene que pagar impuestos sobre ella. Sin embargo, debido a que comprar un QLAC reduce el saldo de su cuenta de jubilación, sus RMD serán menores.
Usted tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre los pagos que recibe de la QLAC cuando comience a recibirlas. En cierto modo, esto le permite diferir una parte de sus RMD porque se le pedirá que reciba (y pague impuestos) los pagos de la anualidad una vez que comiencen.
Reglas y requisitos
Casi cualquier persona que tenga una cuenta de jubilación es elegible para comprar un QLAC. Las únicas cuentas que no son elegibles son las cuentas de jubilación heredadas y las cuentas IRA Roth. Sin embargo, para seguir las reglas del IRS, los QLAC deben cumplir con algunos requisitos.
Primero, no puede diferir los pagos de un QLAC después de los 85 años. No necesita elegir un período de aplazamiento tan largo, pero no puede, por ejemplo, comprar un QLAC que no comience a hacer pagos hasta que cumpla 90 años.
En segundo lugar, existe un límite en la cantidad que puede gastar para comprar el QLAC. Puede gastar lo que sea menor entre el 25% del saldo de su cuenta o $ 135,000 en la anualidad. Este límite se aplica a todas las cuentas y de por vida. No puede obtener dos QLAC que cuestan $ 135,000 cada uno, uno de los fondos IRA y otro de los fondos 401 (k).
Beneficios de los contratos de anualidad de longevidad calificados
Los QLAC son excelentes para muchas situaciones diferentes de planificación de la jubilación.
1. Reduzca sus RMD
Una de las principales razones para comprar un QLAC es que reducen el saldo de su IRA o 401 (k). Esto reduce la cantidad que tiene que tomar de sus cuentas de jubilación como parte de los RMD, lo que le brinda más control sobre su situación fiscal al principio de su jubilación.
2. Seguro de longevidad
Los ingresos regulares que proporciona un QLAC pueden proporcionar un seguro adicional si termina con una jubilación más larga de lo esperado. Si depende del saldo de una cuenta de jubilación, existe la posibilidad de que se quede sin dinero antes de morir, especialmente si vive más de lo planeado.
Tener un flujo de ingresos de por vida que pueda complementar el Seguro Social y que esté garantizado para el resto de su vida puede reducir ese riesgo.
3. Protección para los seres queridos
Puede comprar un QLAC que también ofrece beneficios para su cónyuge. Por ejemplo, una anualidad vitalicia conjunta puede seguir haciendo pagos incluso después de su muerte para proporcionar ingresos a su cónyuge durante el resto de su jubilación.
Inconvenientes de los contratos de anualidad de longevidad calificados
Los QLAC no son perfectos. Es importante conocer sus inconvenientes antes de comprometerse a comprar uno.
1. Riesgo de inflación
Si bien la compra de una anualidad le ahorra algunos tipos de riesgo, como el riesgo de que sus inversiones pierdan valor, introduce otros tipos de riesgo. Un tipo de riesgo con las anualidades es la inflación .
Una anualidad fija ofrece pagos fijos que no se ajustan al costo de vida ni a la inflación. Si la inflación se dispara antes o durante el período en que recibe los pagos, el dinero que reciba podría tener mucho menos poder adquisitivo del que esperaba.
2. Menos flexibilidad
Cuando compra un QLAC, le da dinero a la empresa ahora para obtener un beneficio más adelante. No puede darse la vuelta y pedir que le devuelvan su dinero si termina deseándolo o necesitándolo antes de que comiencen los pagos de la anualidad.
Si mantiene su dinero en una cuenta de jubilación en lugar de comprar una anualidad, tendrá RMD más altos pero más libertad para usar ese dinero cuando y donde quiera usarlo.
3. Rendimientos más bajos a largo plazo
Cuando compra una anualidad, cambia una suma de efectivo por un flujo de ingresos fijos. En la mayoría de los casos, el valor a largo plazo de su anualidad será menor que la cantidad que podría haber ganado al invertir el dinero que pagó por la anualidad.
La mayoría de las empresas fijan el precio de las anualidades para que puedan invertir el dinero que pagas y salir adelante, incluso después de darte tus pagos regulares.
4. Puede reducir el valor de su patrimonio y las herencias para los herederos
A menos que su anualidad incluya un beneficio por fallecimiento, beneficios para un cónyuge sobreviviente o un beneficio mínimo garantizado, la compañía que vendió su anualidad dejará de realizar pagos cuando usted fallezca. Esto es cierto tanto si ha recibido un pago como si ha recibido 100.
Sus herederos no recibirán un pago ni podrán heredar la anualidad de su patrimonio . Si hubiera guardado el dinero que gastó en la anualidad en sus cuentas de jubilación, sus herederos podrían heredar el resto cuando usted falleciera.
Preguntas frecuentes
Estas son algunas de las preguntas más frecuentes sobre los QLAC.
¿Están sujetos a impuestos los pagos de QLAC?
Sí, cualquier pago de ingresos que reciba de un QLAC se considera ingreso imponible. Tiene que pagar impuestos sobre la renta como lo haría con cualquier otra forma de ingresos.
¿Quién vende QLAC?
Puede comprar anualidades, incluidas las QLAC, de muchas empresas diferentes. Las aseguradoras y las compañías financieras son dos de los tipos más comunes de negocios que venden rentas vitalicias.
¿Qué determina el pago que recibe de un QLAC?
Las empresas determinan los pagos de anualidades mediante fórmulas complejas que tienen en cuenta factores como su salud, edad y esperanza de vida. En general, cuanto más pague por una anualidad y cuanto más espere antes de recibir pagos, más recibirá con cada pago.
Conclusiones finales
Los QLAC son una herramienta de planificación de la jubilación que puede proporcionar un seguro a largo plazo en forma de un flujo constante de ingresos. También son una forma práctica de diferir impuestos al permitirle reducir los RMD que debe tomar de las cuentas de jubilación.
Incluso si no cree que una anualidad sea adecuada para su situación personal, vale la pena analizar los diferentes tipos disponibles. Hay muchos estilos diferentes de anualidades, incluidas las anualidades que ofrecen beneficios garantizados, apoyo para los cónyuges o pagos escalonados en determinadas situaciones, por lo que vale la pena explorar sus opciones.
