Programa de protección de cheques de pago (PPP): guía para propietarios de pequeñas empresas

NOTA : La Administración de Biden ha anunciado algunos cambios importantes en el Programa de protección de cheques de pago que pueden afectar a autónomos y propietarios de microempresas. Consulte la guía del programa de préstamos PPP de la Small Business Administration para obtener información actualizada. 

La característica más publicitada de la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por el Coronavirus (Ley CARES), un proyecto de ley de estímulo masivo aprobado en medio del empeoramiento de  las consecuencias económicas de la pandemia de COVID-19 , fue una disposición para pagos de estímulo únicos que  van hasta $ 1,200 por cabeza para la mayoría de los adultos estadounidenses.

Junto con el seguro de desempleo ampliado, pagos únicos de $ 500 por hijo dependiente a padres y tutores elegibles y otros tipos de préstamos de asistencia para pequeñas empresas (como desembolsos de préstamos por daños económicos por desastre ), sin duda ayudó a los estadounidenses que enfrentan la inseguridad financiera inducida por la pandemia. .

Pero podría decirse que una característica de menor perfil de la Ley CARES ha demostrado ser aún más importante para millones de estadounidenses que permanecieron empleados, sin mencionar a los empresarios que supervisan su trabajo: el Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP).

¿Qué es el programa de protección de cheques de pago?

A través del PPP, la Ley CARES autoriza a la Administración de Pequeñas Empresas (SBA) de la SBA a desembolsar hasta $ 659 mil millones en préstamos a bajo interés a pequeñas empresas, autónomos y emprendedores, y organizaciones sin fines de lucro que califiquen.

Cada préstamo PPP cubre hasta $ 10 millones en costos de nómina comercial durante las ocho semanas posteriores a su origen. Cualquier producto destinado a la nómina y ciertos otros gastos calificados son condonables a solicitud del prestatario.

Eso significa que los préstamos utilizados en su totalidad para gastos calificados no necesitan ser reembolsados ​​en absoluto, suponiendo que se otorgue la solicitud de condonación de préstamos del prestatario y que el prestatario cumpla con los términos del programa.

PPP se abrió por primera vez para solicitudes de pequeñas empresas el 3 de abril de 2020. Los trabajadores independientes y las organizaciones sin fines de lucro pudieron presentar su solicitud a partir del 10 de abril de 2020. Después de cerrar el 8 de agosto de 2020, el programa fue reautorizado por el Congreso en diciembre de 2020 y reabierto para solicitantes por primera y segunda vez en enero de 2021. Permanecerá abierto hasta al menos el 31 de mayo de 2021, con algunos cambios importantes implementados por la administración de Biden, incluido el potencial de montos de préstamos más altos para propietarios únicos.

Si ya solicitó un préstamo PPP, revise los procedimientos del programa para el pago y la solicitud de condonación . De lo contrario, marque este artículo como favorito y vuelva a consultarlo periódicamente para obtener actualizaciones sobre el estado del programa.

Requisitos de elegibilidad y solicitud

Millones de propietarios de pequeñas empresas, autónomos y emprendedores, y organizaciones sin fines de lucro son elegibles para solicitar préstamos PPP. Y el proceso de solicitud de APP en sí es más sencillo y menos burocrático que una solicitud de préstamo típica de la SBA, lo cual es una buena noticia para los prestatarios con problemas de liquidez que esperan acelerar sus solicitudes.

¿Quién es elegible para un préstamo PPP?

Cualquier entidad calificada con menos de 500 empleados es elegible para solicitar un préstamo PPP. Eso incluye:

•  Empresas con fines de lucro constituidas formalmente
• Organizaciones sin ánimo de lucro
• Negocios tribales
• Personas que trabajan por cuenta propia, incluidas las que trabajan como contratistas independientes y autónomos

El PPP renuncia al límite de empleados para ciertos tipos de negocios. La Guía de contratación de la SBA  tiene más información sobre los cálculos del tamaño de la empresa y las excepciones relevantes.

El PPP elimina las restricciones ordinarias sobre las solicitudes de préstamos de la SBA, lo que hace que sea mucho más fácil para las empresas y las personas que trabajan por cuenta propia. Más importante aún, el programa renuncia al requisito de crédito en otro lugar, lo que obliga a los solicitantes de préstamos de la SBA a buscar otras fuentes de crédito antes de solicitar fondos de la SBA. Básicamente, cualquier empresa elegible puede utilizar el PPP como primer recurso para ayudar a cubrir la nómina.

Obtener un préstamo PPP

Las empresas unipersonales y las pequeñas empresas, incluidas las organizaciones sin fines de lucro, fueron autorizadas para solicitar la primera ronda de préstamos PPP a partir del 3 de abril de 2020. Las personas que trabajan por cuenta propia y los contratistas independientes recibieron autorización para presentar la solicitud a partir del 10 de abril de 2020. Las personas y entidades elegibles deben han estado en funcionamiento el 15 de febrero de 2020.

Para ambos grupos, el período de solicitud inicialmente se estableció para durar hasta el 30 de junio de 2020. El 30 de junio, con alrededor de $ 130 mil millones en fondos no gastados aún en los libros del programa, el Congreso extendió el período de solicitud hasta el 8 de agosto de 2020.

Después de la reautorización del programa, las empresas elegibles que aún no han recibido préstamos PPP de primer sorteo fueron autorizadas para presentar su solicitud a partir del 11 de enero de 2021. Los solicitantes de segunda ronda (para préstamos PPP de segundo sorteo) fueron autorizados a postularse a partir del 19 de enero. , 2021.

Los criterios de elegibilidad para los solicitantes de segunda ronda son diferentes (y más estrictos) que los de los solicitantes de primera ronda, según la SBA :

• El solicitante ya recibió un préstamo de primer retiro y ha utilizado (o utilizará) el monto total solo para usos autorizados.
• El solicitante no tiene más de 300 empleados.
• El solicitante puede demostrar una reducción del 25% o más en los ingresos brutos entre trimestres comerciales comparables en 2019 y 2020.

Las empresas elegibles para Préstamos por Desastre por Daños Económicos (EIDL) también pueden solicitar préstamos PPP si son elegibles. Sin embargo, las empresas que reciben préstamos EIDL pueden ver reducidos los montos de sus préstamos PPP por el monto del desembolso EIDL. Consulte las preguntas frecuentes de la SBA sobre cuestiones de EIDL y PPP .

Cómo aplicar

Para solicitar un préstamo PPP, complete y envíe una solicitud de préstamo PPP completa  con toda la documentación de respaldo requerida a un prestamista aprobado. Utilice la función de búsqueda de código postal de la SBA para encontrar una lista de prestamistas aprobados cerca de usted o visite Fundera.com para iniciar su solicitud.

En el formulario de solicitud de préstamo, debe respaldar su solicitud de financiamiento con documentación de nómina válida; lo más probable es que un informe de su proveedor de nómina muestre un desglose detallado de sus gastos de nómina, incluidos los impuestos sobre la nómina.

También debe proporcionar su número de identificación fiscal (su número de identificación de empleador o número de Seguro Social), que su prestamista puede usar para verificar que la información de nómina enviada con su solicitud sea idéntica a la información de impuestos de nómina que envió al IRS.

También debe certificar de buena fe que su negocio cumple con varias condiciones del PPP:

• La incertidumbre económica en torno a COVID-19 afecta su negocio.
• Utilizará los ingresos para fines aprobados.
• No ha recibido ni recibirá otro préstamo PPP.
• Proporcionará toda la documentación requerida por el prestamista antes de que se desembolse el préstamo.

Cálculo de su solicitud de financiamiento (monto del préstamo PPP)

Puede solicitar el 100% de sus costos de nómina mensuales esperados (o ingresos brutos para propietarios únicos) durante las ocho semanas posteriores a la financiación de su préstamo más un 25% adicional de esa cantidad para cubrir otros gastos. Este cálculo depende de la antigüedad y la estacionalidad de su empresa:

• Si su negocio ha estado abierto desde principios de 2019 o antes, use sus gastos de nómina mensuales promedio para 2019 para estimar sus obligaciones de nómina para las ocho semanas cubiertas por el préstamo PPP.
• Si su negocio es estacional, use su gasto de nómina mensual promedio durante el segundo trimestre de 2019.
• Si su negocio abrió después del 1 de enero de 2019, use su gasto de nómina mensual promedio durante los primeros dos meses de 2020 (del 1 de enero al 29 de febrero).

En todos los casos, multiplique su gasto de nómina mensual promedio por 2.5 para calcular el monto máximo de financiamiento.

A partir de la primera semana de marzo de 2021, los solicitantes sin empleados (propietarios únicos) pueden utilizar los ingresos brutos como base para su solicitud de financiamiento, en lugar de los ingresos netos (ingresos después de los gastos comerciales), como había sido el caso anteriormente. Este cambio es parte de un paquete de actualizaciones de la administración de Biden destinadas a garantizar que el Programa de protección de cheques de pago ayude a las pequeñas empresas y emprendedores individuales más vulnerables.

Características clave de los préstamos PPP

Los préstamos PPP tienen tasas de interés muy bajas y plazos de amortización cortos. Sin embargo, para muchos prestatarios que dedican la totalidad de los ingresos de sus préstamos a los costos de nómina, estas características nunca entrarán en juego gracias a los generosos criterios del programa para la condonación de préstamos. Siempre que lo use como se indica, obtener la condonación de un préstamo PPP es incluso más fácil que obtener uno en primer lugar.

Los términos de los préstamos PPP son idénticos para todos los prestatarios del programa, independientemente del tamaño del préstamo, el número de empleados, el tipo de entidad o cualquier otro factor.

Para qué puede usar sus fondos

Puede utilizar préstamos PPP para cubrir cuatro tipos de gastos:

• Nómina de sueldos
• Intereses hipotecarios
• Renta
• Utilidades

Puede utilizar los fondos del préstamo para cubrir gastos distintos de la nómina (costos no salariales) solo si incurrió en esos gastos en virtud de contratos (como arrendamientos comerciales o acuerdos de compra de bienes raíces) vigentes antes del 15 de febrero de 2020.

La SBA define los gastos de nómina para incluir:

• Compensación (sueldos, sueldos, propinas y comisiones de los empleados) de hasta $ 100,000 por empleado sobre una base anualizada
• Beneficios para empleados, que incluyen vacaciones pagadas y tiempo de vacaciones, pagos de seguro médico grupal, indemnización por despido y beneficios de jubilación
• Impuestos estatales y locales sobre compensación
• Ingresos por trabajo por cuenta propia o contratación independiente, si corresponde, hasta $ 100,000 anualizados por empleado

Intereses y garantías

La tasa de interés de todos los préstamos PPP es de un 1,0% fijo. Todos los préstamos no están garantizados, lo que significa que los prestatarios no están obligados a presentar una garantía como condición para la financiación. Tampoco se requiere una garantía personal de los dueños de negocios o jefes de organizaciones.

Sin embargo, la SBA advierte que usar los fondos del préstamo para cualquier propósito fraudulento, básicamente, afirmar que usará los fondos para la nómina u otros gastos comerciales calificados y luego no hacerlo, es una violación de la ley federal que expone al prestatario a delitos penales. enjuiciamiento.

Gastos elegibles para el perdón

Los cuatro tipos de gastos elegibles (nómina, intereses hipotecarios, alquiler y servicios públicos) son elegibles para la condonación .

Sin embargo, debido a que el propósito principal de la APP es subsidiar los costos de nómina de los empleadores, es poco probable que los préstamos se condonen por completo cuando el prestatario utiliza más del 40% de los ingresos para cubrir otros gastos.

Por ejemplo, un empleador que utilice el 50% de los ingresos de un préstamo PPP hipotético para el alquiler y los servicios públicos y el 50% para la nómina probablemente estaría obligado a reembolsar el 10% del principal del préstamo. Se condonaría el monto total utilizado para la nómina, pero solo se perdonaría el 80% del monto utilizado para el alquiler y los servicios públicos.

Estos requisitos de condonación vienen con una excepción importante para las personas que trabajan por cuenta propia sin empleados. Debido a que la SBA trata todos los ingresos del trabajo por cuenta propia como un gasto de nómina, los beneficiarios de préstamos PPP para trabajadores por cuenta propia pueden solicitar (y probablemente recibir) un monto máximo de condonación de préstamos de hasta $ 20,833 en ingresos del préstamo: 2.5 veces el límite mensual de gastos de nómina perdón usando el límite de $ 100,000.

Requisitos del perdón

Debe cumplir con requisitos adicionales específicos para mantener la elegibilidad para el perdón total. Es probable que su monto perdonable se reduzca si realiza alguna de las siguientes acciones:

• Disminuya el número de empleados equivalentes a tiempo completo antes de solicitar el perdón, a menos que no pueda volver a contratar empleados despedidos o contratar empleados calificados de manera similar o que su empresa no pueda volver a la actividad prepandémica.
• Disminuir la compensación (sueldos y salarios) en más del 25% para cualquier empleado que gane menos de $ 100,000 anualizados en 2019

Calendario de amortización de préstamos PPP

Todos los saldos de préstamos de PPP que no son elegibles para la condonación vencen en su totalidad dos años después de su origen.

Todos los prestatarios pueden optar por diferir los pagos por completo hasta que la SBA pague el monto total que se perdonará al prestamista, siempre que el prestatario solicite la condonación dentro de los 10 meses posteriores a la conclusión del período de condonación. Durante este período de aplazamiento, se siguen acumulando intereses.

El aplazamiento de los pagos no afecta el plazo de reembolso; debe reembolsar todos los saldos no perdonados dentro de dos años si su préstamo se originó antes del 5 de junio de 2020, o dentro de cinco años si su préstamo se originó el 5 de junio de 2020 o después.

Sin embargo, los prestatarios pueden pagar por adelantado (realizar pagos del préstamo antes del calendario oficial de pagos) y cancelar los préstamos en su totalidad sin penalización en cualquier momento durante el período de pago correspondiente.

Cómo obtener la condonación de su préstamo PPP

Puede solicitar la condonación de préstamos PPP en cualquier momento durante el plazo del préstamo, aunque a efectos prácticos, tiene más sentido hacerlo antes de que comiencen los reembolsos. Debe incluir documentación que respalde su reclamo para usar los fondos para fines aprobados, que incluyen:

• Documentación que verifique el estado de tiempo completo y las tasas de compensación para cada empleado de tiempo completo en su nómina
• Documentos hipotecarios
• Acuerdos de arrendamiento con evidencia de alquiler pagado
• Cualquier factura de servicios públicos aplicable

En circunstancias normales, recibirá una decisión positiva o negativa sobre la condonación dentro de los 60 días posteriores a la presentación de su solicitud de condonación de préstamo a la SBA. Los montos de condonación generalmente no están sujetos a impuestos sobre la renta o comerciales, pero debe consultar con su asesor fiscal para obtener orientación sobre si debe declarar estos montos en su declaración de impuestos.

Conclusiones finales

El Programa de Protección de Cheques de Pago fue una solución a corto plazo para la brusca y repentina contracción económica causada por la pandemia de COVID-19. La demanda del primer y segundo tramo de los fondos de APP fue enorme, y es probable que la tercera ronda no sea diferente.

Si tiene la oportunidad de solicitar un préstamo del Programa de Protección de Cheques de Pago, piénselo de esta manera. Si su solicitud de prestatario tiene éxito, la hora que dedique a recopilar la documentación necesaria, completar su formulario de solicitud y enviarlo al prestamista de su elección podría ser la hora más rentable que pase en el trabajo durante todo el año.