Reclamar el crédito tributario por hijos: todo lo que necesita saber en 2021

Criar a un hijo no es barato. Según un análisis de 2019 realizado por EverQuote , criar una familia en los Estados Unidos cuesta alrededor de $ 2,319,162, incluido el pago de gastos familiares comunes como vivienda, comida, transporte, seguro, cuidado de niños y vacaciones. Para los padres, la temporada de impuestos es una oportunidad para recuperar algunos de esos costos.

Hay varias deducciones y créditos de impuestos para padres disponibles para familias elegibles. Algunos solo están disponibles para los padres que pagan los costos de la guardería o los gastos de educación superior. Pero el crédito tributario por hijos no requiere que los padres cubran ningún costo en particular.

Dados los cambios en el código tributario de 2021, es hora de analizar cómo reclamar este valioso crédito fiscal federal y cuánto vale.

¿Quién puede reclamar el crédito tributario por hijos?

Para el año fiscal 2021, la Ley del Plan de Rescate Estadounidense aumentó temporalmente el crédito tributario por hijos (CTC), lo que hace que valga hasta $ 3,000 por niño (o $ 3,600 por niño menor de 6 años). Eso es un aumento sobre el máximo anterior de $ 2,000 por niño para el año fiscal 2020.

Para calificar, el niño debe cumplir con los siguientes requisitos:

• Es hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo, hijo adoptivo elegible, hermano, hermana, hermanastro, hermanastra, medio hermano, media hermana o descendiente de cualquiera de estos, por ejemplo, su nieto, sobrina o sobrino.
• Es menor de 18 años al final del año fiscal.
• Es un ciudadano de los EE. UU. Con un número de seguro social (SSN)
• No proporcionó más de la mitad de su propia manutención durante el año fiscal.
• Viví contigo más de la mitad del año
• Se reclama como dependiente en su declaración de impuestos federales.
• No presenta una declaración conjunta con su cónyuge o la presenta solo para solicitar un reembolso de los impuestos retenidos

El CTC solo se puede reclamar una vez por niño al año. Por ejemplo, en el caso de los padres divorciados que califican para reclamar a un hijo como dependiente, solo uno puede reclamar al niño y aprovechar el CTC. Si ambos padres intentan reclamar al niño, el IRS aplicará reglas de desempate para determinar quién puede reclamar al dependiente. El IRS explica esas reglas de desempate en detalle en la Publicación 501 .

Limitaciones del Crédito Tributario por Hijos

El propósito del CTC es ayudar a los padres que lo necesitan, por lo que el crédito se elimina gradualmente para los contribuyentes con ingresos más altos.

Si es un contribuyente soltero con un ingreso bruto ajustado (AGI) de más de $ 200,000 o un contribuyente casado que presenta una declaración conjunta con un AGI de más de $ 400,000, el IRS reduce su crédito en un 5% de su AGI. No hay crédito si su ingreso bruto ajustado es superior a $ 240,000 para contribuyentes solteros o $ 440,000 para parejas casadas.

Porción reembolsable del crédito fiscal por hijos

Como sugiere el nombre, el CTC es un crédito fiscal , lo que significa que es una reducción dólar por dólar en la cantidad de impuestos que debe. Si su crédito tributario por hijos disponible excede los impuestos adeudados, puede recibir el monto restante del crédito como reembolso de impuestos. Esta porción reembolsable también se conoce como crédito tributario adicional por hijos (ACTC).

En años anteriores, solo $ 1,400 del CTC eran reembolsables.

Si cree que calificó para el CTC o el ACTC en un año fiscal anterior y olvidó reclamarlo, puede modificar su declaración de impuestos original hasta por tres años a partir de la fecha en que presentó la declaración y obtener un reembolso del impuesto que pagó en exceso. .

Pagos anticipados del crédito tributario por hijos

Otro cambio para 2021 es que el IRS distribuirá la mitad del crédito antes de la temporada de presentación de 2022 (cuando los contribuyentes presenten sus declaraciones de impuestos de 2021).

Para los niños menores de 5 años, las familias elegibles pueden recibir hasta $ 300 mensuales por adelantado. Para los niños de 6 a 17 años, las familias pueden recibir hasta $ 250 mensuales por adelantado.

Esa cantidad podría cambiar según sus ingresos. Las familias son elegibles para el monto total si su AGI modificado es inferior a:

• $ 150,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta
• $ 112,500 por cabeza de familia
• $ 75,000 para contribuyentes solteros y parejas casadas que declaran impuestos por separado

Si sus ingresos exceden esos límites, el IRS reducirá sus pagos por adelantado en $ 50 por cada $ 1,000 por encima de los límites enumerados.

Para calificar para los pagos anticipados del crédito tributario por hijos, usted (y su cónyuge si presentan una declaración de impuestos conjunta) deben tener:

• Presentó una declaración de impuestos de 2019 o 2020 y reclamó el CTC en su declaración, o
• Proporcionó su información para recibir pagos de impacto económico (también conocidos como cheques de estímulo) utilizando la herramienta de información de pago para no contribuyentes (que ahora está cerrada)

El IRS anunció que comenzaría a emitir pagos el 15 de julio de 2021 y los pagos continuarán mensualmente el día 15 de cada mes. El IRS depositará directamente los pagos mensuales en la cuenta bancaria donde recibió su reembolso de impuestos de 2020 o 2019 o lo enviará por correo a la dirección que figura en su declaración de impuestos si el IRS no tiene la información de su cuenta bancaria.

Puede reclamar la otra mitad del crédito en su declaración de impuestos sobre la renta de 2021 .

Puede verificar si es elegible para pagos por adelantado utilizando el Asistente de Elegibilidad de Crédito Tributario Anticipado por Hijos del IRS . También tiene la opción de darse de baja de los pagos por adelantado. Esa puede ser una opción adecuada si espera adeudar impuestos o no reclamará un hijo dependiente en su declaración de impuestos de 2021. Para optar por no participar, use el Portal de actualización de crédito tributario por hijos en IRS.gov.

Crédito para otros dependientes

Si tiene un dependiente que no cumple con los requisitos para reclamar el CTC, es posible que aún pueda reclamar el crédito por otros dependientes. Por ejemplo, puede reclamar este crédito por:

• Un niño que no tiene un SSN pero tiene un número de identificación de contribuyente
• Un niño de 18 años o de 19 a 24 años que asiste a la escuela.
• Otros dependientes mayores , como un padre anciano

El crédito máximo para otros dependientes es de $ 500 y tiene el mismo umbral de eliminación que el CTC.

No puede reclamar tanto el crédito tributario por hijos como el crédito por otros dependientes por el mismo dependiente. Pero puede reclamar el crédito por cuidado de niños y dependientes además del CTC o el crédito por otros dependientes si pagó gastos de cuidado diurno elegibles para su dependiente. También puede reclamar el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) si califica.

Cómo reclamar el crédito tributario por hijos en su declaración de impuestos

Reclama el CTC o el crédito por otros dependientes en la línea 19 de su Formulario 1040 de 2021 . Puede calcular su crédito permitido usando la hoja de trabajo incluida en la Publicación 972 del IRS . Si es elegible para reclamar el crédito tributario adicional por hijos reembolsable, también debe completar el Anexo 8812 y adjuntarlo a su Formulario 1040.

Pero si utiliza un software de preparación de impuestos de alguien como TurboTax , el software calcula el crédito y adjunta los formularios necesarios.

Algunos estados también ofrecen un crédito tributario por hijos de cortesía que puede reducir su impuesto estatal sobre la renta . El crédito es reembolsable en algunos estados y no reembolsable en otros. Para obtener más información sobre el crédito disponible en su estado, consulte la guía estado por estado que mantiene la organización sin fines de lucro Tax Credits for Workers and Their Families.

Futuro del crédito tributario por hijos

Los cambios de la Ley del Plan de Rescate Estadounidense a la CTC solo se aplican al año fiscal 2021. A menos que el Congreso extienda estos cambios, el monto de crédito más alto y los pagos por adelantado desaparecerán después de este año.

Además, los cambios de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017 a la CTC expiran después de 2025 a menos que el Congreso los extienda o los haga permanentes. Después de eso, el CTC vuelve a su forma anterior:

• El crédito comenzará a eliminarse una vez que su ingreso bruto ajustado exceda los $ 75,000 para contribuyentes solteros o $ 110,000 para parejas casadas
• El crédito máximo será de $ 1,000
• El crédito por otros dependientes desaparecerá
• Deberá tener al menos $ 3,000 de ingresos del trabajo para calificar para el crédito

Puede leer más sobre el crédito tributario por hijos y el crédito para otros dependientes, así como calcular su crédito disponible en la Publicación 972 del IRS .

Conclusiones finales

Criar hijos es una tarea costosa, así que preste mucha atención a cualquier beneficio fiscal que pueda ayudarlo a compensar esos costos al reducir su obligación tributaria.

El Centro de Política Tributaria no partidista estima que el crédito tributario por hijos ofrece alrededor de $ 130 mil millones en beneficios a familias con hijos. Así que familiarícese con las reglas para reclamar el crédito y aproveche si puede.

Y no olvide que si tiene preguntas sobre cómo reclamar este crédito fiscal en su declaración de impuestos, puede utilizar una empresa de preparación de impuestos como TurboTax . Tienen CPA en vivo disponibles para responder sus preguntas.