Calificaciones del estado civil de cabeza de familia frente a soltero: declaración de impuestos al IRS para padres solteros
Ser padre soltero es difícil. Ya sea que se haya divorciado recientemente o tenga un hijo con alguien con quien nunca estuvo casado, ser padre solo puede afectarlo emocional, mental y financieramente.
Si se encuentra en esta situación, su estado civil para efectos de la declaración de impuestos es probablemente lo último en lo que piensa. Sin embargo, no debe ignorar este importante tema. Presentar sus impuestos sobre la renta con el estado más beneficioso puede resultar en un reembolso significativamente mayor, o menos dinero debido al IRS. Y como muchos padres solteros pueden atestiguar, cada centavo cuenta.
Como padre soltero, puede presentar la declaración como soltero o cabeza de familia. A continuación, le indicamos cómo saber cuál se aplica a usted.
Consejo profesional : cuando complete sus impuestos con un software de preparación de impuestos como H&R Block , podrá trabajar con un CPA en vivo o un agente inscrito. Podrán ayudarlo a comprender qué estado civil tributario reducirá su obligación tributaria.
Descripción general del estado de presentación
Hay cinco estados fiscales para efectos de la declaración:
- Único
- Casado que presenta una declaración conjunta
- Casado que presenta una declaración por separado
- Jefe de hogar
- Viudo / viudo calificado
El estado civil para efectos de la declaración disponible depende de si se le considera casado o soltero al último día del año fiscal. Se le considera soltero durante todo el año si, el último día del año fiscal, no estaba casado o estaba separado legalmente según las leyes de su estado.
Los contribuyentes casados pueden optar por presentar una declaración conjunta o separada de su cónyuge. Los contribuyentes solteros pueden presentar la declaración como soltero, cabeza de familia o viudo o viudo calificado. El estado de viudo o viudo calificado está disponible solo para los contribuyentes cuyo cónyuge falleció en los últimos dos años fiscales. Puede leer más sobre ese estado civil en la Publicación 501 del IRS .
Examinemos los dos estados fiscales disponibles para los contribuyentes que no están casados o enviudados recientemente.
Único
Su estado civil para efectos de la declaración es soltero si no estaba casado el último día del año fiscal y no califica para otro estado civil.
Para ser honesto, realmente no existen beneficios fiscales por presentar una declaración como persona soltera. Para todos, excepto para los que ganan más, los tramos de impuestos disponibles para los contribuyentes solteros son la mitad de los disponibles para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, como es la deducción estándar. Siempre que sea posible, entonces, es mejor presentarse como jefe de familia.
Jefe de hogar
Puede declararse como jefe de familia si cumple con todos los requisitos siguientes:
- No estaba casado o se le consideraba soltero el último día del año.
- Pagó más de la mitad del costo de mantener una casa durante el año.
- Una persona calificada vivió con usted en el hogar durante más de la mitad del año, excepto por ausencias temporales, como la escuela. Sin embargo, si la persona que califica es un padre dependiente, no es necesario que viva con usted.
Hay dos definiciones para desempacar de las reglas anteriores.
“Mantener un hogar”
Primero, veamos el costo de mantener una casa. La Hoja de trabajo 1 de la Publicación 501 del IRS está diseñada para ayudarlo a calcular si pagó más de la mitad del costo de mantenimiento de una casa. Los costos incluidos al tomar esta determinación incluyen:
- Impuestos de propiedad
- Intereses hipotecarios
- Renta
- Utilidades
- Reparaciones y mantenimiento
- Seguro de propiedad
- Alimentos que se comen en el hogar
- Otros gastos del hogar
Si el monto total de estos artículos pagados por usted es mayor que el total pagado por otros, incluidos los montos cubiertos por programas de asistencia del gobierno o manutención infantil , entonces cumple con el requisito de pagar más de la mitad del costo de mantenimiento del hogar durante el año.
Como se mencionó anteriormente, existen reglas especiales para reclamar el estado de cabeza de familia cuando la persona calificada es su padre. Si puede reclamar a su madre o padre como dependiente, puede ser elegible para declararse como jefe de familia aunque no vivan con usted. En ese caso, deberá pagar más de la mitad del costo de mantenimiento de la vivienda que fue su vivienda principal durante todo el año. Por ejemplo, si paga más de la mitad del costo de mantener a sus padres en un centro de vida asistida , eso cuenta como pagar más de la mitad del costo de mantener su hogar principal.
“Persona calificada”
Una persona calificada puede ser un hijo calificado o un pariente que vivió con usted durante más de la mitad del año y a quien puede reclamar como dependiente . Eso podría incluir a su hijo, hijastro, hijo adoptivo, nieto, padre o madre, abuelo, hermano o descendiente de cualquiera de ellos. La Tabla 4 de la Publicación 501 del IRS proporciona más detalles sobre quién cuenta como persona calificada.
Para ilustrar, digamos que Katherine es una madre soltera que fue separada legalmente bajo la ley de Illinois el 31 de diciembre de 2020. Pagó más de la mitad del costo de mantener una casa durante el año. Su hijo, Jack, vivió con ella durante más de la mitad del año y no cumplía con los requisitos para ser reclamado como hijo calificado por nadie más. Para el año fiscal 2020, Katherine podría calificar para el estado civil de cabeza de familia.
Por otro lado, Richard es un padre soltero cuyo divorcio se finalizó el 31 de diciembre de 2020. Él y su ex esposa vivían separados, pero no estaban separados legalmente antes de su divorcio. Richard pagó más de la mitad del costo de mantener una casa, pero su hija, Anna, solo se quedaba con Richard cada dos fines de semana. Aunque Richard no se casó el último día del año y pagó más de la mitad del costo de mantener una casa, dado que Anna no vivió con él durante más de la mitad del año, Richard no puede declararse como cabeza de familia. El único estado civil disponible para él es soltero.
Beneficios del estado civil de cabeza de familia
Tratar de averiguar si califica para el estado civil de cabeza de familia es complicado, pero las exenciones fiscales valen la pena. Aquí hay un par de formas en las que se beneficiará.
Tasas de impuestos más favorables
Como declarante cabeza de familia, generalmente califica para tramos impositivos más bajos que si presentara una declaración como soltero.
Considere los tramos impositivos de 2020 para el estado civil de soltero o cabeza de familia:
| Velocidad | Para contribuyentes solteros, ingresos imponibles superiores | Para cabeza de familia, renta imponible superior |
| 10% | $ 0 | $ 0 |
| 12% | $ 9,875 | $ 14.100 |
| 22% | $ 40,125 | $ 53,700 |
| 24% | $ 85,525 | $ 85,500 |
| 32% | $ 163,300 | $ 163,300 |
| 35% | $ 207,350 | $ 207,350 |
| 37% | $ 518,400 | $ 518,400 |
Como puede ver en la tabla, para los primeros tres tramos impositivos, una mayor parte de sus ingresos se grava a una tasa más baja si califica para el estado civil de cabeza de familia.
Deducción estándar más alta
La deducción estándar es mucho más alta para los declarantes jefes de hogar. Para el año fiscal 2020, la deducción estándar para un solo contribuyente es de $ 12,400, en comparación con $ 18,850 para un contribuyente jefe de hogar.
Veamos qué significarían estos beneficios en números reales. Digamos que Sam es un padre soltero que califica para declararse como cabeza de familia. En la declaración de impuestos de Sam, tiene un ingreso bruto ajustado de $ 50,000 y reclama la deducción estándar. Si Sam optara por declarar como soltero, su ingreso imponible sería de $ 37,600 ($ 50,000 menos la deducción estándar de $ 12,400), y su impuesto se calcularía de la siguiente manera:
- Los primeros $ 9,875 están gravados al 10% = $ 988
- Los siguientes $ 27,725 se gravan al 12% = $ 3,327
Como contribuyente único, la obligación tributaria total de Sam sería de $ 4,315.
Sin embargo, si Sam se aprovechara del estado civil de cabeza de familia, su ingreso imponible sería de $ 31,150 ($ 50,000 menos la deducción estándar de $ 18,850), y su impuesto se calcularía de la siguiente manera:
- Los primeros $ 14,100 se gravan al 10% = $ 1,410
- Los siguientes $ 17.050 se gravan al 12% = $ 2.046
Como cabeza de familia, la obligación tributaria total de Sam sería de $ 3.456, un ahorro de $ 859.
Con estos beneficios, está claro que la presentación como cabeza de familia es una opción mucho mejor que la presentación como soltero.
Conclusiones finales
Criar a un hijo es costoso, más aún cuando eres responsable de hacerlo por tu cuenta. Por eso es tan importante elegir un estado civil para efectos de la declaración de impuestos que garantice que no pagará más que su parte justa de impuestos . Tómese el tiempo para leer la Publicación 501 del IRS y los requisitos para usar el estado civil de cabeza de familia. El ahorro fiscal valdrá la pena el esfuerzo.
