Cómo los padres pueden maximizar las deducciones y los créditos fiscales relacionados con los hijos

Durante la temporada de impuestos, usted pasa horas o incluso días luchando con viejos recibos, cheques cancelados, formularios W-2, 1099, y las declaraciones de sus bancos, compañías de tarjetas de crédito, y la compañía de hipoteca, tratando de documentar todas las deducciones posibles y disminuir su federales  factura del impuesto sobre la renta ?

Cumplir con los requisitos de declaración de impuestos y tratar de exprimir todas las deducciones posibles de un código tributario cada vez más complejo es una gran empresa. El IRS ofrece ayuda tributaria gratuita las 24 horas del día, los siete días de la semana, con herramientas para presentar declaraciones electrónicas, calcular la retención y verificar los pagos de impuestos estimados. Sin embargo, a pesar de la ayuda de los profesionales de impuestos, el software de bricolaje como el que obtiene de H&R Block y el IRS, a muchos contribuyentes con hijos todavía les preocupa que estén dejando dinero sobre la mesa.

Si eres uno de ellos, aquí tienes un vistazo a las deducciones y créditos que podrías reclamar.

El costo financiero de por vida de tener un hijo

Criar una familia es caro. Algunos gastos son evidentes, como alimentos , ropa, cuidado de niños , facturas médicas , seguro médico y educación. Otros son más difíciles de cuantificar, como la posible pérdida de ingresos cuando un padre se queda en casa para cuidar a un niño y el espacio de vida adicional, los servicios públicos y los vehículos más grandes necesarios para familias más numerosas.

Es posible que no esté llevando un recuento continuo de cuánto cuesta criar a su hijo, pero alguien sí lo está. En 2016, el Departamento de Agricultura de EE. UU. Publicó su informe Gastos de 2015 por familias en niños , que estima lo que gastaría una pareja de clase media promedio para criar a un niño nacido en 2015. La agencia estimó que las familias gastan entre $ 12,350 y $ 13,900 al año, o $ 233,610 desde el nacimiento hasta los 17 años, en gastos de crianza de los hijos. Eso es antes de cubrir los costos de la educación superior.

Si bien los gastos varían considerablemente según el nivel de ingresos del hogar, es seguro asumir que todos los padres están interesados ​​en aprovechar cada oportunidad para recuperar el dinero de sus impuestos. Con ese fin, aquí hay un vistazo a las deducciones y créditos fiscales que podrían estar relacionados con la situación de su familia.

Consejo profesional : al utilizar el software de preparación de impuestos de una empresa como  H&R Block , tendrá la confianza de que está obteniendo todas las deducciones de impuestos disponibles y minimizando su obligación tributaria.

Deducciones y créditos relacionados con niños

Una vez que haya recopilado, clasificado y totalizado su información de ingresos y gastos, usted o su asesor fiscal pueden comenzar a completar los formularios de impuestos  que debe enviar al IRS. La información en esos formularios completados determina si necesitará enviar un cheque por impuestos adicionales adeudados, obtener un reembolso de los impuestos que pagó durante el año o cubrir gastos.

Preste especial atención a las siguientes deducciones y créditos que pueden minimizar su factura de impuestos.

1. Deducciones estándar o detalladas

Cuando presenta su declaración, tiene la opción de tomar la deducción estándar o detallar las deducciones , lo que resulte en una factura de impuestos más baja.

La deducción estándar es una cantidad fija basada en su estado civil para efectos de la declaración. Para las declaraciones de 2020, la deducción estándar es la siguiente:

Estado civil	Importe de la deducción estándar
Único	$ 12,400
Casado que presenta una declaración conjunta y cónyuge sobreviviente	$ 24,800
Casado que presenta una declaración por separado	$ 12,400
Jefe de hogar	$ 18,650

El IRS también proporciona una deducción estándar adicional de $ 1,300 para las personas casadas que tienen 65 años o más o son ciegas. Para los contribuyentes solteros que tienen 65 años o más o son ciegos, la deducción estándar adicional es de $ 1,650.

Las deducciones detalladas incluyen intereses hipotecarios, impuestos estatales y locales y contribuciones caritativas.

Las deducciones detalladas también incluyen los costos de bolsillo pagados por gastos médicos que exceden el 7.5% de su ingreso bruto ajustado (AGI) para 2020. Para los contribuyentes con relativamente buena salud que tienen acceso a un seguro médico subsidiado por el empleador, eso puede ser difícil. umbral a cumplir. Sin embargo, los padres de niños con necesidades especiales como autismo, parálisis cerebral y TDAH pueden tener más gastos que encajen en esta categoría.

Si es uno de estos padres, considere cuánto paga por artículos como:

• Educación, capacitación o terapia especial, incluidos los programas de ejercicios recomendados por personal médico calificado.
• Ayudantes necesarios para que el niño se beneficie de la educación regular o especial
• Evaluaciones diagnósticas
• Algunas mejoras para el hogar
• Dietas médicas especiales

Cuando agrega estos costos a sus otros gastos médicos, como primas de seguro, copagos y costos de medicamentos recetados, pueden exceder el 7.5% del umbral de AGI y hacer que el desglose sea beneficioso.

Para detallar las deducciones, haga un seguimiento de la cantidad que gasta en estas categorías durante el año y descárguelas en el Anexo A  adjunto a su Formulario 1040 . Si sus deducciones detalladas totales exceden la deducción estándar disponible para su estado civil, debe optar por detallar sus deducciones.

2. Deducción por intereses de préstamos para estudiantes

La deducción de intereses de préstamos para estudiantes  está disponible incluso si usa la deducción estándar en lugar de detallar las deducciones en su declaración. Le permite deducir hasta $ 2,500 de intereses sobre préstamos estudiantiles calificados que estaba legalmente obligado a pagar en nombre suyo, de su cónyuge o de sus dependientes.

La deducción es limitada para contribuyentes de mayores ingresos. Para 2020, la deducción se eliminará gradualmente si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) está entre $ 70,000 y $ 85,000 para contribuyentes solteros (o $ 140,000 y $ 170,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta). Si su MAGI es mayor que el límite superior de su estado civil para efectos de la declaración, no puede reclamar esta deducción.

3. Créditos fiscales para la educación

El código tributario proporciona una serie de créditos tributarios relacionados con la educación  que benefician a los padres que ayudan a financiar la educación universitaria de sus hijos dependientes. Los créditos fiscales son más valiosos que las deducciones fiscales, ya que son una reducción dólar por dólar de cualquier impuesto sobre la renta que deba. Algunos créditos fiscales incluso son reembolsables, lo que significa que puede recibir un reembolso si el crédito es mayor que la cantidad de impuestos que adeuda por el año.

Crédito fiscal de oportunidad estadounidense

El Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense (AOTC)  tiene un valor de hasta $ 2,500 por estudiante, por año. Es un crédito parcialmente reembolsable, por lo que si reduce la cantidad de impuestos que debe a cero, puede recibir un reembolso de hasta $ 1,000.

Para calificar, el estudiante debe estar en sus primeros cuatro años de educación postsecundaria y estar inscrito al menos medio tiempo. No hay límite en la cantidad de niños que pueden calificar en un año determinado.

También hay límites de ingresos para reclamar el AOTC. Para reclamar el crédito completo, su MAGI debe ser de $ 80,000 o menos ($ 160,000 si es casado que presenta una declaración conjunta). El crédito se elimina gradualmente para los contribuyentes con MAGI entre $ 80,000 y $ 90,000 ($ 160,000 a $ 180,000 para casados ​​que presentan una declaración conjunta), sin crédito disponible para personas con MAGI mayores que esos límites superiores.

Crédito de aprendizaje de por vida

El Crédito de aprendizaje de por vida  tiene un valor de hasta $ 2,000 por devolución, y puede reclamarlo por un número ilimitado de años, siempre que pague la matrícula, las tarifas y los libros y suministros requeridos en una institución educativa calificada.

El estudiante no tiene que estar trabajando para obtener un programa de grado o estar inscrito al menos medio tiempo.

El crédito comienza a eliminarse gradualmente si su MAGI está entre $ 59,000 y $ 68,000 ($ 118,000 y $ 136,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta). Más allá de estos límites superiores, no hay crédito disponible. El Crédito de aprendizaje de por vida no está disponible para parejas casadas que presenten declaraciones por separado.

4. Otros créditos fiscales para niños

Otros créditos fiscales benefician a los padres directamente durante los años de dependencia del niño.

Crédito tributario por hijos

El Crédito Tributario por Hijos está disponible para cada hijo dependiente menor de 17 años que viva con usted durante más de la mitad del año. El crédito tiene un valor de hasta $ 2,000 por niño, por año. Se pueden reembolsar hasta $ 1,400 del crédito.

El crédito comienza a eliminarse gradualmente si su MAGI es superior a $ 200,000 ($ 400,000 si es casado que presenta una declaración conjunta). Puede leer más sobre cómo reclamar el Crédito Tributario por Hijos en la Publicación 972 del IRS .

Crédito de adopción

El Crédito de Adopción  tiene un valor máximo de $ 14.300 por niño en gastos de adopción calificados pagados para adoptar un niño elegible. Los gastos de adopción calificados incluyen:

• Tarifas de adopción razonables y necesarias
• Costos judiciales y honorarios de abogados
• Gastos de viaje (incluidas las cantidades gastadas en comidas y alojamiento mientras se encuentra fuera de casa)
• Otros gastos directamente relacionados con la adopción de un niño elegible

El crédito no está disponible si pagó estos gastos para adoptar al hijo de su cónyuge.

Aunque el crédito no es reembolsable, si reduce la cantidad de impuestos que adeuda a cero, puede transferir cualquier crédito excedente hasta por cinco años. El crédito se elimina gradualmente para los contribuyentes con MAGI entre $ 214,520 y $ 254,520.

Crédito tributario por cuidado de menores y dependientes

Los padres que pagan el cuidado de sus hijos para que puedan trabajar pueden reclamar el Crédito Tributario por Cuidado de Hijos y Dependientes , que vale entre el 20% y el 35% de los gastos de guardería, hasta $ 3,000 por un niño o $ 6,000 por dos o más niños.

Para calificar, el niño debe ser menor de 13 años, o cualquier edad y física o mentalmente incapaz de cuidar de sí mismo.

Puede obtener más información sobre el crédito fiscal por cuidado de menores y dependientes en la publicación 503 del IRS .

Crédito tributario por ingreso del trabajo

El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo  proporciona un crédito reembolsable para los contribuyentes que cumplen con un cierto umbral de ingresos de acuerdo con su estado civil para efectos de la declaración y la cantidad de hijos calificados que tienen.

Para 2020, su ingreso del trabajo y su ingreso bruto ajustado deben ser cada uno menor que:

Estado civil	Niños calificados reclamados
	Cero	Uno	Dos	Tres o más
Soltero, cabeza de familia o viudo	$ 15,850	$ 41,756	$ 47,440	$ 50,954
Casado que presenta una declaración conjunta	$ 21,710	$ 47,646	$ 53,330	$ 56,844

Los montos máximos de crédito para el año fiscal 2020 son los siguientes:

• $ 6,660 por tres o más hijos calificados
• $ 5,920 por dos hijos que califiquen
• $ 3,584 por un hijo calificado
• $ 538 para niños que no califiquen

Planificación fiscal

Una vez que haya presentado su declaración de impuestos del año, es hora de comenzar a planificar la declaración del próximo año. La planificación fiscal puede reducir la cantidad total de impuestos que adeudará mediante el uso cuidadoso de las deducciones, los créditos fiscales y la transferencia de ingresos de años de impuestos altos a años de impuestos más bajos.

Aquí hay algunos métodos que podría considerar.

Cuentas de ahorro flexibles

Si tiene acceso a una cuenta de gastos flexible (FSA) a  través de su empleador, puede usar dólares antes de impuestos para pagar los gastos de atención médica o de cuidado infantil.

Para 2020, puede contribuir hasta $ 2,750 a una FSA de atención médica. Las cantidades aportadas no están sujetas al impuesto sobre la renta federal, al impuesto al Seguro Social ni al impuesto al Medicare. El dinero también puede retirarse libre de impuestos siempre que lo use para pagar gastos médicos calificados que no estén cubiertos por su plan de seguro médico. Eso incluye copagos, deducibles, servicios dentales, anteojos y audífonos.

Se puede usar una FSA para el cuidado de dependientes para pagar la guardería, el preescolar, los campamentos diurnos de verano y los programas antes y después de la escuela. Puede contribuir hasta $ 5,000 por año a una FSA para el cuidado de dependientes ($ 2,500 por año si es casado que presenta una declaración por separado). El dinero que aporta no está sujeto a impuestos federales sobre la renta o impuestos sobre la nómina y puede retirarse libre de impuestos siempre que lo use para pagar los gastos calificados del cuidado de dependientes.

Cuentas ABLE

La Ley para lograr una mejor experiencia de vida (ABLE, por sus siglas en inglés) permite a los padres reservar hasta $ 15,000 cada año para el uso de una persona con discapacidades. Si bien las contribuciones a una cuenta ABLE  no son deducibles de impuestos en su declaración de impuestos federales, los ahorros y las inversiones pueden crecer libres de impuestos y retirarse libres de impuestos, siempre que los titulares de la cuenta gasten las ganancias en gastos calificados relacionados con la discapacidad. . Algunos estados le permiten tomar una deducción del impuesto sobre la renta estatal para las contribuciones a la cuenta ABLE.

Para calificar para una cuenta ABLE, la discapacidad debe haber ocurrido antes de que la persona cumpliera 26 años.

Plan 529

Un Plan de matrícula calificado, a menudo llamado Plan 529  después de la Sección 529 del código tributario que lo autoriza, permite a los padres ahorrar dinero para pagar los gastos de educación calificados.

Los estados, las instituciones educativas y algunas instituciones financieras operan la mayoría de los planes 529. Si bien no recibe exenciones de impuestos federales por contribuciones a un plan 529, las ganancias dentro de la cuenta y los retiros de la cuenta no están sujetos a impuestos federales sobre la renta siempre que utilice los fondos para gastos de educación calificados, como matrícula, tarifas , libros, equipo de computación, acceso a internet y alojamiento y comida. Muchos estados ofrecen exenciones fiscales para las contribuciones a sus planes operados por el estado.

Si bien el uso del plan 529 solía estar limitado a los gastos de educación superior, a partir de 2018, también puede usar su plan 529 para pagar hasta $ 10,000 en gastos anuales para la matrícula en una escuela primaria o secundaria pública, privada o religiosa.

Si aún no tiene una cuenta 529 configurada, comience hoy a través de CollegeBacker .

Conclusiones finales

Navegar por el código tributario de los EE. UU. Puede ser tedioso y frustrante, pero con todas las deducciones  y créditos tributarios disponibles para los padres, vale la pena tomarse el tiempo para investigar las exenciones tributarias disponibles que pueden aumentar su devolución de impuestos o minimizar la cantidad de impuestos que deberá .