Crédito tributario por cuidado de niños y dependientes: deducciones por gastos de cuidado de niños
Si paga por la guardería, puede ser elegible para un crédito fiscal para compensar parte de su factura del impuesto sobre la renta federal. Este crédito se aplica a los niños calificados que tenían menos de 13 años cuando se brindó el cuidado. También se aplica a cualquier hijo, cónyuge u otro dependiente, independientemente de su edad, que sea física o mentalmente incapaz de cuidar de sí mismo.
El crédito está incluso disponible para alguien incapaz de cuidarse a sí mismo, que vivió con usted más de la mitad del año y no es su dependiente porque tiene un ingreso bruto igual o superior al monto de la exención, presenta una declaración conjunta o ‘ se reclama como dependiente a la devolución de otra persona.
Aquí encontrará todo lo que los contribuyentes deben saber sobre las deducciones de impuestos federales por gastos de cuidado infantil.
Gastos calificados
Todos los gastos que paga por gastos de cuidado de niños o dependientes para poder trabajar o buscar trabajo califican. Esto incluye pagos a una guardería, niñera, niñera, cuidado antes y después de la escuela, e incluso un campamento de verano (los campamentos nocturnos no califican). Puede usar hasta $ 3,000 de gastos para calcular el crédito para una persona calificada o $ 6,000 para dos o más personas calificadas.
Las cantidades pagadas por el cuidado de cada niño no tienen por qué ser iguales. Por ejemplo, podría pagar $ 2,500 por un niño y $ 3,500 por el otro y aún usar $ 6,000 como gastos totales de cuidado. Si recibe beneficios de cuidado de niños o dependientes de su empleador libres de impuestos, debe restar esa cantidad de sus gastos antes de calcular el crédito.
Existen algunas limitaciones sobre quién puede ser un proveedor de atención cuando se trata de familiares o dependientes. El proveedor de cuidado no puede ser su cónyuge, el padre de la persona que califica, su hijo menor de 19 años o alguien que usted o su cónyuge puedan reclamar como dependiente en su declaración de impuestos.
Si paga los gastos de cuidado infantil con una cuenta de gastos flexible (FSA) , no puede usar la FSA y el crédito para los mismos gastos. Sin embargo, si su familia tiene más de una persona calificada, ya ha maximizado su FSA de cuidado de dependientes al límite de $ 5,000 y tiene más de $ 5,000 de gastos calificados, puede aprovechar ambos. Puede usar cualquier gasto superior a $ 5,000 (hasta el máximo de $ 6,000) para calcular el crédito fiscal por cuidado de dependientes.
Consejo profesional : al utilizar el software de preparación de impuestos de una empresa como H&R Block , tendrá la confianza de que está obteniendo todas las deducciones de impuestos disponibles y minimizando su obligación tributaria. Además, si tiene alguna pregunta mientras prepara su declaración de impuestos, hay asesores fiscales disponibles para ayudarlo.
Cómo calcular el monto de su crédito
El crédito varía según sus ingresos y la cantidad de personas calificadas que reciben atención. Va desde el 35% de los gastos hasta el 20% de los gastos a medida que aumentan sus ingresos. Su ingreso del trabajo se utiliza para calcular este crédito.
El cálculo puede resultar confuso, así que usemos un ejemplo de una familia con dos hijos y gastos anuales de cuidado de niños de $ 7,000. El monto máximo de gasto calificado es $ 6,000, por lo que solo puede recibir un crédito por ese monto. Sin embargo, si el ingreso de cualquiera de los padres es menor a $ 6,000, el ingreso más bajo se usa para calcular los gastos permitidos. El crédito máximo es el 35% de $ 6,000 o $ 2,100.
El porcentaje de crédito cambia cada $ 2,000 a medida que su ingreso bruto ajustado (AGI) va de $ 0 a $ 43,000. Consulte la siguiente tabla:
| Ingresos sobre | Pero no ha terminado | Multiplicador decimal |
|---|---|---|
| 0 | 15.000 | .35 |
| 15.000 | 17.000 | .34 |
| 17.000 | 19.000 | .33 |
| 19.000 | 21.000 | .32 |
| 21.000 | 23.000 | .31 |
| 23.000 | 25.000 | .30 |
| 25.000 | 27.000 | .29 |
| 27.000 | 29.000 | .28 |
| 29.000 | 31.000 | .27 |
| 31.000 | 33.000 | .26 |
| 33.000 | 35.000 | .25 |
| 35.000 | 37.000 | .24 |
| 37.000 | 39.000 | .23 |
| 39.000 | 41.000 | .22 |
| 41.000 | 43.000 | .21 |
| 43.000 | Sin límite | .20 |
Cómo reclamar el crédito
Calcula la cantidad de su crédito en el Formulario 2441 y transfiere el crédito total al Formulario 1040 .
En la Parte I del Formulario 2441, ingrese el nombre y la dirección del proveedor de cuidado, su Número de Seguro Social (SSN) o Número de Identificación del Empleador (EIN) y la cantidad que le pagó al proveedor durante el año. Algunos estados también requieren el número de teléfono del proveedor.
En la Parte II, proporciona los nombres de las personas a las que se les brindó la atención, sus SSN y el costo anual de la atención. Los costos de la atención se combinan, pero el total alcanza un máximo de $ 3,000 para una persona o $ 6,000 para dos o más personas.
Luego, ingrese su ingreso del trabajo y, si está casado y presenta una declaración conjunta , el ingreso del trabajo de su cónyuge. Compare los tres números, elija el más bajo y use ese número como sus costos de atención calificados. Puede encontrar su AGI en la línea 11 del Formulario 1040. Multiplique los costos por la cantidad decimal que encuentre en esa tabla para obtener la cantidad del crédito potencial.
Luego, compare este número con la obligación tributaria de la Hoja de trabajo de límite de crédito en las instrucciones del Formulario 2441 . La cifra más pequeña es la cantidad de su crédito. En otras palabras, si su obligación tributaria es mayor que el crédito potencial, puede reclamar el crédito completo. Si el crédito potencial es mayor que su obligación tributaria, está limitado a reclamar la obligación tributaria de su crédito.
Existe una regla especial con respecto a los ingresos del trabajo de su cónyuge si su cónyuge está discapacitado o es un estudiante a tiempo completo durante una parte de los cinco meses calendario durante el año fiscal. En estos casos, el IRS considera que el ingreso del trabajo de su cónyuge es de $ 250 por cada mes que fue estudiante a tiempo completo o $ 500 por mes si se cuidaba a dos o más niños. Si su cónyuge también trabajó mientras era estudiante, use el mayor de sus ingresos del trabajo o $ 250 ($ 500 si se cuidaba a dos o más personas) para ese mes.
La Parte III es para aquellos empleados cuyo empleador proporciona algunos beneficios de cuidado de dependientes antes de impuestos. Encontrará esta cantidad en la casilla 10 de su W-2 . Los cálculos de la Parte III se utilizan para determinar si alguno de los beneficios proporcionados por el empleador debe incluirse en sus ingresos porque eran más altos que los costos reales de la guardería. Tenga cuidado al completar la Parte III, ya que las instrucciones son algo misteriosas. Una vez que haya realizado sus cálculos para la Parte III, complete las líneas 27 a 31 para determinar la cantidad a anotar en la Parte II, línea 3. Luego continúe con el cálculo de crédito descrito anteriormente.
Conclusiones finales
Encontrar atención competente y compasiva para un niño o un miembro de la familia incapaz de cuidarse a sí mismo es un desafío. La mayoría de los estados otorgan licencias a los proveedores de atención, pero recuerde que los proveedores con licencia solo han cumplido con los estándares mínimos. Las referencias de amigos y familiares de confianza y las entrevistas con los proveedores deben desempeñar un papel importante en la selección. El crédito fiscal por cuidado de dependientes es un pequeño gesto para aliviar la carga.
Para obtener ayuda con otros problemas, consulte nuestra Guía fiscal completa .
