Presentación de impuestos para niños: ¿Mi hijo tiene que presentar una declaración de impuestos?

¿Descubrieron sus hijos las alegrías del espíritu empresarial este año, recolectando la masa de los puestos de limonada, limpiando caminos de entrada o paseando a los perros de los vecinos? O tal vez miembros generosos de la familia les regalaron acciones y bonos en lugar de juguetes. Si bien su hijo puede disfrutar de tener algo de dinero propio, también puede experimentar algo llamado pago de impuestos.

Como dependientes, sus hijos enfrentan diferentes reglas para determinar si deben presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta. Sin embargo, a diferencia de los contribuyentes adultos, los niños tienen cierta flexibilidad para elegir cómo declarar sus ingresos.

Estos son los puntos clave que necesita saber al ayudar a sus hijos a declarar impuestos.

Requisitos de declaración de impuestos para dependientes

Los contribuyentes generalmente piensan en los dependientes en términos de hijos, pero aún puede reclamar a un hijo como dependiente incluso después de que cumpla 18 años, siempre que cumplan con otras reglas de dependencia . Debido a esto, las reglas a continuación se aplican a cualquier dependiente calificado que sea menor de 65 años y no sea ciego.

Tenga en cuenta que no hay un límite inferior de edad. Si su recién nacido recibió un obsequio de acciones que pagan dividendos o fondos mutuos, es posible que deba comenzar a pensar en presentar una declaración de impuestos en su nombre antes de lo que cree.

El primer paso en el proceso de ayudar a sus hijos a declarar sus impuestos es averiguar para qué son elegibles. Para hacer esto, necesita cualquier W-2 u otros documentos fiscales que detallen sus ingresos imponibles. Una vez que tenga esta documentación a mano, considere lo siguiente.

Consejo profesional : si no está seguro de si su hijo necesita presentar una declaración de impuestos, hable con un preparador de impuestos calificado en una empresa como H&R Block . Están disponibles para responder todas sus preguntas sobre impuestos.

1. Ingresos devengados y no devengados

El IRS tiene dos categorías de ingresos:

• Ingresos devengados . Esto se refiere a sueldos, propinas, salarios, honorarios profesionales o comisiones que su hijo ganó por hacer un trabajo real.
• Ingresos no derivados del trabajo . Este es cualquier otro ingreso por el que su hijo no trabajó directamente, como dividendos, intereses o ganancias de capital . Si un niño tiene un fondo fiduciario , las distribuciones del fideicomiso cuentan como ingresos no derivados del trabajo, a menos que el niño tenga un fideicomiso por discapacidad, en cuyo caso las distribuciones se consideran ingresos del trabajo.

Saber dónde caen las ganancias de sus hijos es fundamental para determinar si deben presentar una declaración de impuestos.

2. Pautas de ingresos

Ahora que sabe cómo define el IRS los ingresos de un niño, puede averiguar si su hijo está obligado a presentar una declaración. Para el año fiscal 2020, su hijo debe presentar una declaración de impuestos si se aplica alguna de estas situaciones:

• Solo tienen ingresos del trabajo, que superan los $ 12,400.
• Solo tienen ingresos no derivados del trabajo, que superan los $ 1,100.
• Tienen ingresos ganados y no ganados, que exceden el mayor de $ 1,100 o sus ingresos del trabajo (hasta $ 11,850) más $ 350.

Por ejemplo, digamos que su hijo recibió $ 5,750 de un trabajo de verano y $ 200 de ingresos por dividendos de inversiones. En ese caso, su hijo no tendría que presentar una declaración de impuestos porque su ingreso del trabajo de $ 5,750 es menos de $ 12,200 y su ingreso bruto de $ 5,950 ($ 5,750 + $ 200) es menor que su ingreso del trabajo más $ 350.

Del mismo modo, si su hijo recibió $ 300 por cuidado de niños y $ 200 de ingresos por dividendos, no tendría que presentar una declaración de impuestos porque $ 300 más $ 200 son $ 500, que es menos de $ 1,100.

En otras palabras, si su hijo solo gana dinero trabajando, la barra para pagar impuestos es un poco más alta de lo que sería si todo lo que hicieran fueran cheques de dividendos en efectivo.

3. Cuándo vale la pena presentar una solicitud

El hecho de que los niños no tengan que presentar declaraciones de impuestos no significa que no sería beneficioso para ellos hacerlo. Si su hijo tiene un trabajo que retiene impuestos federales sobre la renta , es posible que pueda recuperar al menos parte de ese dinero presentando una declaración de impuestos.

Su hijo también puede beneficiarse de la presentación de una declaración si califica para un crédito fiscal reembolsable, como el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo o el Crédito Tributario por Oportunidades Estadounidenses . Recuerde, si no presentan una declaración de impuestos, no pueden obtener un reembolso.

4. Circunstancias especiales

Hay algunas circunstancias especiales en las que los niños deben declararse como contribuyentes incluso si no tienen muchos ingresos. Estos son los escenarios más comunes:

• Deben impuestos al Seguro Social o al Medicare sobre las propinas no declaradas a su empleador sobre los salarios recibidos de un empleador que no retuvo esos impuestos.
• Deben impuestos adicionales sobre retiros no calificados de una cuenta de ahorros para la salud o retiros anticipados de una cuenta de jubilación.
• Ganaron $ 108.28 o más en salarios de una iglesia u otra organización religiosa que no retiene el Seguro Social o Medicare.
• Obtuvieron $ 400 o más en ganancias del trabajo por cuenta propia .

Si ha analizado los números y ha determinado que lo mejor para su hijo sería presentar una declaración de impuestos, el siguiente paso es averiguar cuánto puede reclamar por una deducción estándar.

Deducción estándar para dependientes

Cuando presenta una declaración de impuestos, puede elegir entre reclamar la deducción estándar o detallar las deducciones , el método que le brinde un mejor beneficio fiscal. Dado que la mayoría de los niños no tienen deducciones detalladas en común, como intereses hipotecarios, impuestos estatales y locales y deducciones caritativas, es probable que su hijo reclame la deducción estándar.

La deducción estándar disponible para un dependiente es la mayor de las siguientes:

• $ 1,100
• El ingreso del trabajo del niño más $ 350 (sin exceder la cantidad de deducción estándar regular, que es $ 12,400 para 2020)

El tamaño de estas deducciones significa que la mayoría de los niños no tendrán que pagar impuestos. Si a su hijo se le retuvieran impuestos federales sobre la renta y ganara menos de la cantidad de deducción estándar regular, lo recuperarían todo.

¿Quién puede presentar la declaración?

Curiosamente, no hay pautas oficiales de edad que definan quién puede firmar y presentar una declaración de impuestos. Si su hijo puede entender las instrucciones y completar la declaración, puede pedirle que prepare y firme su propia declaración. Presentarán la declaración utilizando el mismo Formulario 1040 que usa para presentar su declaración, por lo que debería poder ayudarlos. Puede ser una excelente oportunidad para enseñarle a su hijo sobre la administración del dinero y el proceso de presentación de impuestos.

Solo recuerde que su hijo es responsable de cualquier sanción que pueda ocurrir como resultado de una declaración que complete. Esta responsabilidad legal podría convertirse en un problema si el IRS encuentra problemas con la declaración. El IRS puede incluso negarse a divulgar información o discutir cualquier problema con usted si su nombre no está firmado o anotado como un tercero designado en el formulario.

Afortunadamente, si su hijo es demasiado pequeño para manejar este tipo de responsabilidad, un padre o tutor puede completar y firmar el formulario por él. Simplemente firme el nombre de su hijo y luego agregue “Por (su nombre), padre (o tutor) del menor”.

Problemas y auditorías

¿Realmente el IRS auditaría a un niño? Sí, pero no se preocupe de que lleven a su recién nacido al tribunal. Si un padre o tutor firma la declaración, el padre o tutor puede tratar con el IRS si surge algún problema o si la declaración de impuestos del niño es auditada.

Como se señaló anteriormente, si su hijo firma su declaración, puede ser un poco complicado. Los padres pueden proporcionar información al IRS en esta situación, pero no pueden hacer nada más con la declaración a menos que el niño los haya escrito como un tercero designado que tiene permiso para discutir la declaración con el IRS. Esta designación no permite que los padres reciban el reembolso de sus hijos ni acepten ninguna obligación tributaria adicional; es solo una forma segura para que los padres permanezcan involucrados y, al mismo tiempo, respeten la libertad del niño de presentar su propia declaración.

Si su hijo no lo nombró como tercero designado en la declaración, aún puede hacer que el IRS se comunique con usted. Necesitará que su hijo firme el Formulario 2848  y lo envíe al IRS.

Dicho esto, si recibe un aviso del IRS sobre la declaración de impuestos de su hijo, debe comunicarse de inmediato con el IRS para revelar que la declaración pertenece a un niño menor de edad. El IRS le informará cómo proceder.

Cómo informar los ingresos no derivados del trabajo de un niño en su declaración

Si su hijo recibió $ 11,000 o menos en intereses y dividendos durante el año tributario, puede optar por declarar sus ingresos en su declaración de impuestos en lugar de que presenten su propia declaración de impuestos. Esto puede ahorrar tiempo y dinero a las familias en las que los niños poseen inversiones que generan ingresos. Para hacer esta elección, declare los ingresos del niño en el Formulario 8814 e inclúyalo con su Formulario 1040.

Tenga en cuenta lo siguiente:

• Esta elección solo se aplica si su hijo tiene ingresos no derivados del trabajo. No puede declarar sus ingresos del trabajo en su declaración.
• Su hijo debe tener a) 19 años o menos, ob) 24 años o menos y ser estudiante de tiempo completo.

Impuesto para niños

Existe otro peligro potencial del que debe estar consciente si sus hijos tienen ingresos no derivados del trabajo. El impuesto para niños es una regla diseñada para evitar que los padres eviten impuestos al transferir inversiones que generen ingresos a sus hijos, quienes de otro modo pagarían una tasa impositiva más baja que sus padres.

Bajo el Kiddie Tax, un niño paga impuestos en su categoría de impuesto sobre la renta normal hasta un cierto umbral. Para 2020, ese umbral es el ingreso del trabajo del niño más $ 2,200 de ingreso no derivado del trabajo.

Cualquier ingreso no derivado del trabajo por encima de esa cantidad se grava a la tasa impositiva de los padres (asumiendo que la tasa impositiva de los padres es más alta que la tasa impositiva del hijo). El impuesto para niños se aplica si se cumplen todos los siguientes requisitos durante el año fiscal:

• El estado civil para efectos de la declaración de impuestos de su hijo no es casado que presenta una declaración conjunta.
• Cualquiera de los padres del niño está vivo al final del año.
• El ingreso no derivado del trabajo del niño durante el año es mayor que el umbral de declaración de impuestos de $ 2,200.
• El niño es a) menor de 19 años al final del año fiscal, ob) un estudiante de tiempo completo menor de 24 años que no proporciona más de la mitad de su propia manutención.

Si su hijo cumple con todos los requisitos enumerados anteriormente, él, o usted, si declara sus ingresos en su declaración, debe presentar el Formulario 8615 con sus otros formularios de impuestos.

Conclusiones finales

La declaración de impuestos es un hito importante para los niños. Si los suyos tienen la edad suficiente para aprender y comprender el proceso, intente involucrarlos y comenzar con el pie derecho para convertirse en ciudadanos responsables y que pagan impuestos.

Hoy en día, la promesa de un reembolso de impuestos podría ser la principal motivación de su hijo para presentar una declaración de impuestos. Pero seguramente apreciarán una introducción temprana al complejo proceso de cumplir con la ley tributaria más adelante en la vida.