Casado que declara impuestos conjuntamente o por separado: ¿cuál es mejor?

¿Está casado? Parece una pregunta fácil, pero la respuesta puede complicarse cuando se trata del estado civil en la declaración federal de impuestos sobre la renta. A efectos fiscales, su estado civil se determina a partir del último día del año. Si está casado legalmente el 31 de diciembre, en lo que respecta al IRS, estuvo casado durante todo el año.

Si está casado de acuerdo con las reglas del IRS, debe tomar una decisión: ¿Debería usted y su cónyuge presentar una declaración conjunta o por separado?

La elección de un estado civil para efectos de la declaración no refleja el estado de su matrimonio o cuán comprometidos están usted y su cónyuge el uno con el otro. Se trata de tomar la mejor decisión para su situación financiera. Cada estado civil tiene su propio conjunto de beneficios y posibles dificultades. Aquí encontrará todo lo que necesita saber para elegir si presentar una declaración conjunta o por separado. Para obtener ayuda con otros problemas fiscales, consulte nuestra guía fiscal completa .

Casado que presenta una declaración por separado

Presentar una declaración por separado de su cónyuge tiene varios beneficios potenciales.

1. Más oportunidades para las deducciones

Si usted y su cónyuge tienen muchas deducciones de impuestos , presentar una declaración por separado puede ayudarlo a reducir su factura de impuestos. Algunas exenciones fiscales dependen de si sus deducciones totales superan un cierto porcentaje de su ingreso bruto ajustado (AGI) . Al separar sus ingresos, es posible que tenga más posibilidades de alcanzar ese umbral.

Por ejemplo, para beneficiarse de la deducción de gastos médicos en el año fiscal 2020, sus gastos médicos totales no reembolsados ​​deben exceder el 7.5% de su AGI. Si uno de los cónyuges tiene grandes gastos médicos de bolsillo y el otro cónyuge tiene muchos ingresos, la presentación conjunta puede evitar que usted aproveche la deducción por gastos médicos.

2. Protección de reembolso

Si su cónyuge tiene problemas financieros, como deudas tributarias, pensión alimenticia o manutención de niños impaga, o préstamos estudiantiles federales en mora, presentar una declaración conjunta puede poner en riesgo su reembolso. El IRS puede retener parte o la totalidad de su reembolso de impuestos para pagar esa deuda, independientemente de las deducciones, créditos o retenciones de su cónyuge que generaron el reembolso.

Cuando presenta la solicitud por separado, su reembolso y el reembolso de su cónyuge se procesan por separado. Si el reembolso de su cónyuge está sujeto a incautación pero el suyo no, puede protegerlo presentando una declaración por separado.

3. Evite las colecciones

Cuando presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges son responsables del impuesto adeudado. Digamos que su cónyuge tiene muchos ingresos pero no tiene suficientes impuestos retenidos de su cheque de pago y no hace pagos de impuestos estimados. Si presenta una declaración conjunta y debe una gran factura de impuestos que no puede pagar, el IRS puede perseguir el cobro embargando su salario o embargando sus cuentas bancarias. Presentar una declaración por separado protege su salario y sus bienes de la incautación para cubrir la deuda fiscal de su cónyuge .

4. Protección legal

Con suerte, su cónyuge es digno de confianza, pero si falsifica una declaración de impuestos, presentar una declaración por separado lo protege de auditorías y enjuiciamiento. Si presenta una declaración conjunta y su cónyuge omite intencionalmente ingresos, deducciones de almohadillas o reclama créditos fiscales para los que no es elegible, puede ser considerado igualmente responsable porque firmó la declaración conjunta bajo pena de perjurio.

Aunque el IRS ofrece protección para “cónyuges inocentes” en casos de fraude, enfrentará el desafío de demostrar que no sabía sobre la actividad fraudulenta. Consulte el tema fiscal 205  o la publicación 971 del IRS  para obtener más información sobre el alivio del cónyuge inocente.

Consejo profesional : al utilizar el software de preparación de impuestos de una empresa como  H&R Block , tendrá la confianza de que está obteniendo todas las deducciones de impuestos disponibles y minimizando su obligación tributaria.

Considere las desventajas

Dependiendo de sus circunstancias, los beneficios enumerados anteriormente pueden ser valiosos, pero existen varias desventajas potenciales al elegir el estado de casado que presenta la declaración por separado (MFS).

La primera es que si uno de los cónyuges detalla, ambos deben detallar. Si uno de los cónyuges tiene pocas deducciones detalladas , su ingreso imponible puede ser significativamente más alto en su declaración de lo que sería si hubiera reclamado la deducción estándar.

A continuación, con el estado MFS, no se permiten varias exenciones fiscales. Estos incluyen deducciones y créditos para la educación , como la deducción de intereses de préstamos estudiantiles, el Crédito de aprendizaje de por vida y el Crédito fiscal de oportunidad estadounidense. Además, no puede excluir de los ingresos los intereses de los bonos de ahorro estadounidenses cobrados para pagar los gastos de educación. De manera similar, no puede reclamar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo , el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes o el crédito por gastos de adopción. Algunos créditos se reducen a la mitad, incluido el crédito fiscal por hijos.

Es posible que no pueda hacer contribuciones deducibles a una cuenta IRA tradicional si usa el estado MFS. Para 2020, las parejas casadas que están cubiertas por un plan de jubilación en el trabajo pueden deducir el monto total de su contribución a la IRA, hasta el límite anual, si su AGI modificado es de $ 104,000 o menos y presentan una declaración conjunta. Si su ingreso bruto ajustado modificado es más de $ 104,000 pero menos de $ 124,000, reciben una deducción parcial y la deducción se elimina gradualmente para los ingresos superiores a $ 124,000.

Para las parejas casadas que declaran por separado, ese umbral es mucho más bajo. Para hacer contribuciones deducibles a una IRA, un declarante de MFS debe tener un AGI modificado de $ 10,000 o menos. Por encima de ese umbral, no hay deducción.

Finalmente, la exclusión de ingresos para la asistencia para el cuidado de dependientes proporcionada por el empleador se reduce a la mitad a $ 2,500 si presenta la solicitud por separado, y su deducción por pérdida de capital se reduce a la mitad, de $ 3,000 a $ 1,500.

Casado que presenta una declaración conjunta

Presentar una declaración por separado tiene sentido en algunas situaciones, pero presentar una declaración conjunta es casi siempre más simple y, a menudo, resulta en una mayor exención de impuestos. Aquí hay algunas razones por las que eso sucede.

1. Más créditos fiscales

Al elegir el estado de casado que presenta una declaración conjunta (MFJ), es elegible para reclamar más créditos fiscales, que incluyen:

• El Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense y otras exenciones fiscales para la educación
• El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo
• El crédito por cuidado de niños y dependientes
• El crédito de adopción

Otras ventajas fiscales, como el Crédito Tributario por Hijos y las contribuciones deducibles a las cuentas de jubilación, no están restringidas por este estado civil para efectos de la declaración. Eso frecuentemente hace que MFJ sea la opción más ventajosa desde la perspectiva de la obligación tributaria.

2. Contribuciones de jubilación

Si desea hacer contribuciones deducibles de impuestos a una IRA, encontrará requisitos más generosos cuando presente una declaración conjunta en lugar de hacerlo por separado. Como se mencionó anteriormente, el IRS determina su contribución deducible máxima basada en AGI, y el umbral en el que pierde su deducción es mucho más bajo para los contribuyentes MFS que para los contribuyentes MFJ. Después de calcular esos números, la presentación conjunta casi siempre se ve mejor.

3. Detallar sus devoluciones

Detallar sus deducciones es más complicado que reclamar la deducción estándar, pero si tiene deducciones detalladas significativas, puede reducir significativamente su factura de impuestos. Si elige presentar la declaración por separado y uno de los cónyuges detalla, ambos deben detallar. Eso significa que uno de ustedes no puede tomar la deducción estándar mientras el otro detalla. Si solo uno de ustedes tiene muchas deducciones, un cónyuge podría deber muchos más impuestos al reclamar deducciones detalladas, lo que podría significar una factura de impuestos más alta en general.

Recuerde, la deducción estándar es de $ 12,400 para los contribuyentes MFS y $ 24,800 para los contribuyentes MFJ. Puede encontrar que la presentación conjunta y la deducción estándar de $ 24,800 dan como resultado una factura de impuestos más baja.

Determinar cuándo se aplica la “pena de matrimonio”

Es posible que haya oído hablar de la “sanción por matrimonio” y le haya preocupado que deba más impuestos ahora que se casó. La sanción por matrimonio ocurre cuando dos personas pagan más impuestos como pareja casada de lo que pagarían como personas solteras.

A lo largo de los años, diferentes aspectos del código tributario han incluido una sanción por matrimonio. Por ejemplo, antes de la TCJA, había una multa por matrimonio para los contribuyentes en los tramos impositivos medios y superiores porque los tramos para parejas casadas en esos niveles no eran el doble de los tramos equivalentes para personas solteras. A partir de 2018, los tramos impositivos para los contribuyentes MFJ son el doble que los de los contribuyentes individuales, excepto en el tramo superior del 37%.

Sin embargo, la sanción por matrimonio todavía existe en otros aspectos del código tributario. Por ejemplo, el límite de la deducción por intereses de préstamos estudiantiles es de $ 2,500 por devolución. Si dos personas solteras presentan la solicitud, cada una puede reclamar hasta $ 2,500 por una deducción combinada de $ 5,000. Si se casan, estarán limitados a una deducción de $ 2,500 en su declaración conjunta.

La deducción por impuestos estatales y locales es otra área con implicaciones de penalización por matrimonio. A partir de las declaraciones de 2018, los contribuyentes pueden deducir hasta $ 10,000 de los impuestos estatales y locales pagados. Ese límite se aplica al total combinado de los impuestos a la propiedad y los impuestos sobre la renta o las ventas. El límite es el mismo para parejas casadas y contribuyentes solteros. Entonces, dos personas solteras pueden reclamar cada una hasta $ 10,000 por una deducción combinada de $ 20,000. Cuando se casan, están limitados a una deducción de $ 10,000 en su declaración conjunta.

Sopesar los beneficios de cada estado civil puede ayudarlo a evitar la temida multa por matrimonio.

Conclusiones finales

Si aún no está seguro de qué estado civil es mejor para usted, el software de preparación de impuestos de H&R Block puede ayudarlo. Muchos programas incluyen una opción para comparar MFS con la presentación de MFJ para ver cuánto podría ahorrar si presenta una solicitud conjunta. Incluso si su software no tiene esa opción, puede calcular sus impuestos en cada estado civil para ver cuál le da una factura de impuestos más baja. Tenga en cuenta que, a menos que se encuentre en una de las situaciones especiales enumeradas anteriormente, la mayoría de las parejas ahorran dinero al presentar una declaración conjunta.

Si bien muchas parejas que se divorcian presentan la declaración por separado, si han vivido separados durante los últimos seis meses o están separados legalmente, es posible que califique para presentar la declaración como cabeza de familia o soltero , lo que puede hacer que tenga más créditos y deducciones disponibles para usted que MFS.

Los acontecimientos importantes de la vida a menudo cambian el estado civil que mejor se adapta a usted. Si cree que es hora de hacer un cambio y presentar declaraciones por separado, es posible que desee que un contador público autorizado o un profesional de impuestos compare su declaración o al menos revise los formularios que completó. Puede ayudarlo a asegurarse de aprovechar todas las ventajas fiscales disponibles.

Si elige un estado civil para efectos de la declaración incorrecto, puede modificar una declaración  de MFJ a MFS siempre que presente la enmienda antes de la fecha de vencimiento original de la declaración. Puede modificar de MFS a MFJ hasta tres años después de la fecha de vencimiento original de la declaración, sin incluir las extensiones.