Inversiones

Tipos de cuentas con ventajas fiscales para la jubilación, la educación y la atención médica

Un informe de 2019 de la Tax Foundation encontró que el asalariado estadounidense promedio paga el 29,6% de sus ingresos en impuestos, lo que equivale a $ 17,597 por año. Eso no incluye impuestos sobre la renta locales o estatales, impuestos sobre las ventas, impuestos a la propiedad , impuestos especiales, impuestos a la herencia , impuestos al pecado, peajes, tarifas y las muchas otras formas en que los gobiernos le quitan dinero a usted.

No sé ustedes, pero me vendrían bien $ 17,597 adicionales al año.

Afortunadamente, resulta que los impuestos no son tan inevitables como la muerte, después de todo. Los contribuyentes inteligentes pueden reducir profundamente su factura tributaria a través de una variedad de cuentas protegidas de impuestos y otras exenciones tributarias.

Pero el mundo de las cuentas con ventajas fiscales se complica rápidamente. Antes de destinar miles de dólares a cualquiera de las cuentas siguientes, consulte con su contador para asegurarse de que califica para la deducción o aplazamiento.

Cuentas de jubilación

Los trabajadores tienen muchas opciones a su disposición para las cuentas de ahorro para la jubilación con protección fiscal. Tantas, de hecho, que algunos trabajadores se sienten abrumados y renuncian a abrir una de estas cuentas y contribuir a ella. Un poco de claridad puede ayudar.

En términos generales, hay dos tipos de cuentas de jubilación: cuentas patrocinadas por el empleador y cuentas de jubilación individuales (IRA). Una cuenta de jubilación individual es aquella que usted posee y administra en su totalidad.

Por el contrario, aunque posee los fondos en una cuenta patrocinada por el empleador, el empleador opera la cuenta en nombre de sus empleados que están inscritos; cuando deja ese empleador, normalmente liquida los fondos y los transfiere a una IRA para administrarlo usted mismo. .

IRA tradicionales

Usted abre una IRA a través de un corredor de bolsa como M1 Finance o Stash Invest , al igual que una cuenta de corretaje normal sujeta a impuestos . Usted mantiene el control total sobre él, es el propietario y puede invertir en cualquier activo disponible de su corredor.

Esto lo hace mucho más flexible que las cuentas patrocinadas por empleadores, que vienen con opciones de inversión limitadas.

Desafortunadamente, las IRA tradicionales y Roth vienen con límites de contribución mucho más bajos que los planes de jubilación patrocinados por el empleador. En 2021, los trabajadores menores de 50 años pueden contribuir hasta $ 6,000 anualmente a su IRA, mientras que los de 50 años o más pueden contribuir $ 7,000.

¿Por qué tan bajo? ¡Porque el gobierno federal quiere tu dinero, por supuesto! Esto aumenta el beneficio fiscal principal de las cuentas IRA tradicionales : puede deducir las contribuciones de sus ingresos imponibles. Si gana $ 50,000 y aporta $ 6,000 a su IRA, paga impuestos sobre la renta sobre $ 44,000 en lugar de los $ 50,000 completos.

Sin embargo, el IRS solo permite deducciones dentro de ciertos límites de ingresos. Si bien los contribuyentes pueden contribuir a su IRA en cualquier nivel de ingresos, su capacidad para deducir la contribución en su declaración de impuestos se elimina gradualmente por encima de ciertos límites de ingresos.

Los contribuyentes solteros solo pueden deducir la contribución completa si ganan menos de $ 66,000 en ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) en 2021. Por encima de eso, la capacidad de deducir contribuciones comienza a eliminarse gradualmente hasta que desaparece por completo en $ 76,000. Para las parejas casadas, la capacidad de deducir contribuciones se elimina gradualmente entre $ 105,000 y $ 125,000.

Con las cuentas IRA tradicionales, todavía tiene que pagar impuestos sobre los retiros durante la jubilación . Obtienes una exención de impuestos hoy, pero el dinero no crece libre de impuestos y pagas impuestos sobre la renta cuando recolectas el dinero en la jubilación. Debe comenzar a tomar ingresos, en forma de distribuciones mínimas requeridas (RMD), de la cuenta a partir de los 72 años, para que el tío Sam se asegure de recibir su parte de su dinero.

Consejo profesional : si está invirtiendo en una IRA u otro tipo de cuentas de jubilación, asegúrese de registrarse para obtener un análisis de cartera gratuito de Blooom . Analizarán sus cuentas para asegurarse de que tenga la diversificación adecuada y que su asignación de activos coincida con su tolerancia al riesgo. También verán si está pagando más de lo que debería en tarifas.

IRA Roth

Las cuentas IRA Roth tienen el mismo límite de contribución que las cuentas IRA tradicionales. En un año determinado, puede contribuir a uno o ambos, pero las contribuciones combinadas deben permanecer por debajo del límite. Por ejemplo, en 2021, una persona de 30 años podría invertir $ 2,000 en su IRA tradicional y $ 4,000 en su Roth IRA, alcanzando el límite de contribución combinado de $ 6,000.

Al igual que las IRA tradicionales, usted es propietario y administra su IRA Roth a través de su corredor.

Pero hay tres diferencias clave entre las IRA Roth y las IRA tradicionales. El primero es el beneficio fiscal. En lugar de obtener una exención de impuestos este año en forma de deducción, obtiene la exención de impuestos cuando retira el dinero de su Roth IRA durante la jubilación.

Todavía paga impuestos ahora sobre el dinero que contribuye, lo que significa que no deduce sus contribuciones Roth IRA de sus ingresos hoy, pero el dinero en esta cuenta crece libre de impuestos y no paga ningún impuesto sobre la renta sobre los retiros más adelante. la vida.

Esto es excelente porque sus impuestos pueden aumentar durante la jubilación . Usted será (con suerte) más rico en ese momento, y la perspectiva de tasas impositivas federales y estatales más altas en el futuro es muy real.

Otra diferencia entre las IRA tradicionales y las Roth es el límite de ingresos para contribuir. Las cuentas IRA Roth permiten que contribuyan las personas con mayores ingresos. Los contribuyentes solteros pueden hacer la contribución completa si obtienen un MAGI de hasta $ 125,000, después de lo cual la capacidad de contribuir se elimina gradualmente hasta desaparecer en $ 140,000 para el año fiscal 2021. Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta comienzan a perder la capacidad de contribuir con un MAGI de $ 198,000 y pierden está completamente por encima de $ 208,000.

Por último, los titulares de cuentas no tienen que tomar RMD de las IRA Roth a partir de los 72 años, como lo hacen con las IRA tradicionales. Como ya pagó los impuestos sobre las contribuciones, el Tío Sam no lo obliga a retirar dinero para activar los impuestos sobre la renta.

IRA SEP

La IRA de pensión simplificada para empleados, más conocida como SEP IRA o IRA para autónomos, funciona como una IRA tradicional, pero con límites de contribución antes de impuestos mucho más altos.

Los trabajadores autónomos, como los autónomos y los propietarios de pequeñas empresas, pueden contribuir hasta con el 25% de sus ingresos por cuenta propia en 2021, con un límite máximo de contribución de $ 58,000 para ahorros fiscales potenciales mucho más altos. Al igual que otras IRA, abre y administra una SEP IRA a través de su corredor.

El SEP IRA reemplaza un IRA tradicional como una cuenta con impuestos diferidos y no ofrece una opción Roth. Pero, en teoría, puede contribuir con dinero tanto a una cuenta SEP IRA como a una Roth IRA si cumple con los criterios para cada una.

Debe cumplir con todos los siguientes requisitos para contribuir a una cuenta SEP IRA:

Tener al menos 21 años.
Obtenga ingresos de trabajo por cuenta propia como propietario único, como un trabajador independiente, o como propietario de un negocio
Gane al menos $ 600 en ingresos de trabajo por cuenta propia durante el año fiscal
También debe incluir y configurar una cuenta SEP IRA para cualquier empleado que haya trabajado para su empresa durante al menos tres de los últimos cinco años.

Al igual que con las IRA tradicionales, los titulares de IRA SEP deben comenzar a tomar RMD a los 72 años para alimentar la máquina de impuestos. Pero las IRA SEP ofrecen una forma sencilla para que los autónomos, con sus desafíos adicionales como la planificación de la jubilación , los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y la ausencia de beneficios para el empleador, reduzcan su carga fiscal y planifiquen su futuro.

IRA SIMPLES

Aunque nominalmente son cuentas IRA, las cuentas IRA del Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados ( SIMPLE) son en realidad cuentas de jubilación patrocinadas por el empleador que tienen más en común con las 401 (k).

Estas cuentas fueron diseñadas como una alternativa, sí, más simple a los 401 (k) para las pequeñas empresas. Vienen con menos dolores de cabeza administrativos y menores costos de gestión, con la intención de incentivar a los propietarios de pequeñas empresas a proporcionar cuentas de jubilación como beneficio para sus trabajadores.

Los empleados menores de 50 años pueden contribuir hasta $ 13,500 en 2021, mientras que los de 50 años o más pueden contribuir $ 16,500 anualmente. Si su empleador ofrece una IRA SIMPLE, puede contribuir tanto a ella como a su propia IRA tradicional o Roth, suponiendo que califique para hacerlo.

Desafortunadamente, no existe una opción Roth para SIMPLE IRA. Los contribuyentes que buscan minimizar los impuestos durante la jubilación deben contribuir a su propia IRA Roth además de la IRA SIMPLE de su lugar de trabajo.

Tenga en cuenta que los empleadores que ofrecen una IRA SIMPLE deben ofrecer uno de los siguientes para contribuir a las cuentas de sus empleados:

Contribución no electiva del 2% . El empleador agrega un 2% adicional del salario del empleado a la cuenta independientemente de si el empleado contribuye.
Contribución de contrapartida electiva, hasta el 3% . El empleador iguala la contribución del empleado, hasta al menos el 3% de su salario.

Si es un empleador que está considerando abrir una IRA SIMPLE para sus trabajadores, consulte las reglas completas del IRS para obtener más detalles.

401 (k) s

Las cuentas 401 (k), que llevan el nombre de la subsección del código tributario de EE. UU. Que las describe, son planes de jubilación patrocinados por el empleador y diseñados para ayudar a los trabajadores a ahorrar dinero con mayores ventajas fiscales que la IRA estándar.

En el año fiscal 2021, los empleados menores de 50 años pueden contribuir hasta $ 19,500. Aquellos de 50 años o más pueden contribuir con una contribución adicional para ponerse al día, por un límite total de $ 26,000.

¿Se pregunta por qué el gobierno permite un límite de contribución tan alto para las cuentas de jubilación patrocinadas por el empleador en comparación con las cuentas IRA? Todo se reduce a la estructura de incentivos.

Si el límite para los planes 401 (k) no fuera dramáticamente más alto, no atraerían a los empleados, por lo que los empleadores no se molestarían con ellos. Son costosos para el empleador, que tiene que contratar a un administrador del plan 401 (k) para que se encargue del cumplimiento legal y administre las inversiones.

Y son menos convenientes para el empleado, que no es propietario de la cuenta y solo puede elegir entre las opciones de inversión limitadas que ofrece el administrador del plan.

Afortunadamente, los empleados pueden contribuir tanto a un 401 (k) como a un IRA tradicional y / o Roth. Suponiendo que cumplan con los criterios para cada uno, por supuesto.

Algunos empleadores ofrecen contribuciones equivalentes. Si el empleado contribuye, el empleador iguala esas contribuciones , hasta un límite determinado por el empleador. En 2021, el total combinado de contribuciones de empleados y empleadores tiene un tope de $ 58,000 ($ 64,500 para contribuyentes de 50 años o más).

Los empleados deben comenzar a tomar RMD a los 72 años, como con las IRA tradicionales. Sin embargo, los empleados pueden optar por una opción Roth para sus contribuciones 401 (k), llamada Roth 401 (k), para pagar impuestos ahora y permitir que sus inversiones crezcan libres de impuestos.

Solo 401 (k) s

Los trabajadores autónomos pueden, si así lo desean, abrir un plan 401 (k) solo para ellos.

Al hacerlo, puede aprovechar las contribuciones tanto del empleador como del empleado permitidas bajo un 401 (k). Eso significa hasta $ 19,500 en el lado del empleado ($ 26,000 si tiene más de 49 años) y hasta el 25% de sus ingresos en el lado del empleador, para un total de $ 58,000 en 2021 ($ 64,500 si tiene 50 años o más). .

Solo 401 (k) ofrecen una alternativa al SEP IRA, con límites de contribución similares. Sin embargo, existen algunas diferencias clave que debe comprender antes de decidir entre ellas.

Primero, las cuentas IRA SEP no permiten una opción Roth, mientras que las cuentas 401 (k) individuales sí lo hacen.

Con un solo 401 (k), usted contribuye tanto para el empleador como para el empleado. Pero con una cuenta SEP IRA, usted contribuye solo como empleador, sujeto al límite del 25%. Los contribuyentes con un solo 401 (k) pueden contribuir hasta el límite total de $ 19,500 / $ 26,000 en el lado del empleado, incluso si eso significa contribuir con más del 25% de sus ingresos de trabajo por cuenta propia.

Si los propietarios de pequeñas empresas contratan incluso a un empleado (que no sea su cónyuge), ya no son elegibles para un plan 401 (k) individual y tienen que crear un plan 401 (k) estándar que también cubra a los empleados.

Por el contrario, los propietarios de pequeñas empresas con un SEP IRA pueden dejar su SEP IRA en su lugar y contratar empleados. Pero deben contribuir con el mismo porcentaje a sus empleados que contribuyen a su propio SEP IRA. Consulte las reglas del IRS sobre las contribuciones SEP IRA para obtener más detalles.

Las cuentas Solo 401 (k) requieren una administración costosa y opciones de inversión limitadas, a diferencia de una IRA SEP.

Por último, las cuentas 401 (k) individuales permiten que los adultos mayores hagan la contribución adicional para ponerse al día; Las cuentas IRA SEP no lo hacen.

403 (b) s

Las organizaciones sin fines de lucro, las escuelas y otras organizaciones exentas de impuestos pueden implementar una cuenta 403 (b) en lugar de una 401 (k).

Estas cuentas funcionan casi de manera idéntica a las 401 (k), con exactamente los mismos límites y reglas de contribución. Al igual que los 401 (k), los 403 (b) permiten las opciones tradicionales y Roth. Cuando los trabajadores dejan la organización, transfieren sus fondos a su IRA, al igual que un 401 (k).

La diferencia entre los 401 (k) y los 403 (b) radica en las reglas de administración más simples, lo que hace que los 403 (b) sean más baratos y fáciles de administrar para el empleador. Pero para los trabajadores, los 403 (b) funcionan igual que los 401 (k).

Planes de ahorro de segunda mano

Los empleados federales, incluidos los miembros del servicio militar, pueden aprovechar el Thrift Savings Plan (TSP) del gobierno .

Funciona de manera similar a un 401 (k), con los mismos límites de contribución. Al igual que los 401 (k), los titulares de cuentas pueden comenzar a retirar fondos a los 59 ½ años y deben comenzar a tomar RMD a los 72 años, excepto para las cuentas Roth TSP , una opción que no requiere RMD.

Los planes de ahorro de ahorro vienen con generosas contribuciones de contrapartida del empleador. Los empleados gubernamentales elegibles obtienen una contribución del 1% del Tío Sam, no se requiere participación o contribución propia.

Para los empleados que aportan hasta el 3% de su sueldo a su TSP, el gobierno los iguala dólar por dólar.

Cuando los empleados aportan entre el 3% y el 5% de su sueldo, el gobierno iguala $ 0,50 por dólar, hasta un 1% adicional de su sueldo. Eso equivale a una aportación máxima del empleador del 5%.

El acceso al TSP y la equiparación del empleador ayudan a que los beneficios de jubilación militar sean aún más atractivos y se combinen con el sistema de pensiones de las fuerzas armadas.

Cuentas de educación

Si bien las cuentas de jubilación reciben la mayor parte de la atención como vehículos de inversión protegidos por impuestos, también puede ahorrar en impuestos invirtiendo en la educación de sus hijos.

Hay dos opciones principales para la inversión en educación: ESA y planes 529 . Esto es lo que necesita saber si planea ayudar a pagar la educación universitaria de su hijo .

ESA

Las cuentas de ahorro para la educación Coverdell, o ESA , funcionan como las cuentas IRA Roth para los costos de educación. Usted paga impuestos sobre las contribuciones, pero crecen libres de impuestos y no paga impuestos sobre los retiros cuando se utilizan para gastos de educación calificados como matrícula, alojamiento y comida y libros de texto.

Al igual que las IRA Roth, abre ESA a través de su corredor de inversiones y puede invertir en los valores que desee. Las reglas también se establecen a nivel federal, a diferencia de los planes 529, lo que hace que las ESA sean más simples y consistentes para cualquier persona en los EE. UU.

Hay dos limitaciones principales en los ESA. Primero, solo puede contribuir hasta $ 2,000 por año en 2021, una suma apenas impresionante, en comparación con el costo vertiginoso de una educación universitaria. En segundo lugar, el beneficiario debe usar el dinero antes de cumplir los 30 años o enfrentará multas fiscales.

En una similitud final con las cuentas IRA Roth, las ESA tienen limitaciones de ingresos. La capacidad de contribuir comienza a eliminarse gradualmente con un MAGI de $ 95,000 para contribuyentes solteros, y se elimina por completo a $ 110,000. El límite de ingresos es el doble para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, eliminando gradualmente un MAGI combinado de $ 190,000 y $ 220,000.

529 Planes

A diferencia de las ESA, los planes 529 se operan a nivel estatal. Eso significa que cada estado ofrece diferentes planes, con diferentes reglas.

Estas cuentas vienen en dos variedades generales: cuentas de inversión contributiva, que son similares a las ESA, y planes de matrícula prepaga.

Planes de inversión contributiva

Con los planes 529 de inversión contributiva, usted aporta dinero al igual que con una ESA. Usted paga impuestos sobre las contribuciones, pero crecen libres de impuestos y no debe impuestos federales sobre la renta sobre los retiros.

En lugar de establecer límites de contribución anual, el gobierno federal deja que cada estado establezca un límite de contribución total de por vida para cada beneficiario. Las pautas dicen que el límite de contribución debe ser equivalente a cinco años de “costos de educación calificados”, y cada estado los establece individualmente. Estos comienzan alrededor de $ 235,000 en estados como Georgia y Mississippi y llegan hasta $ 529,000 en California.

Algunos estados también permiten a los participantes deducir contribuciones de sus declaraciones de impuestos estatales; otros no.

En el lado negativo, no tiene muchas opciones de inversión. Estas cuentas son operadas por cada estado individual. Cuando le dan alguna opción en sus inversiones, las opciones no son diversas.

Matrícula prepaga

Los planes de matrícula prepaga funcionan de manera diferente. Usted paga una cantidad fija de dinero mientras su hijo aún es pequeño para pagar la matrícula con años de anticipación. Al hacerlo, asegura un precio fijo más bajo para la educación de su hijo dentro del sistema universitario público de un estado en particular. Pero estos planes tienen sus propias desventajas y riesgos.

Primero, pierde los beneficios potenciales que podría haber obtenido con ese dinero (costo de oportunidad). En segundo lugar, es posible que su hijo no asista a la universidad en el sistema universitario de ese estado, o en absoluto. En ese caso, el estado generalmente reembolsa su dinero, pero nuevamente, se pierde las ganancias de inversión que podría haber obtenido.

También tenga en cuenta que muchos estados incluyen una gran cantidad de letra pequeña y lagunas con pocas o ninguna garantía para usted, el cliente. Lea atentamente las reglas de su estado sobre la matrícula prepaga.

Cuentas de ahorros para la salud (HSA)

Las mejores ventajas fiscales de cualquier cuenta en realidad provienen de un trimestre sorprendente: las cuentas de ahorro para la salud (HSA) compradas a través de una empresa como Lively . Obtiene lo mejor de ambos mundos fiscales. Puede deducir las contribuciones este año y tampoco tiene que pagar impuestos sobre retiros futuros.

Sin embargo, estas cuentas tienen muchas limitaciones. Primero, solo se pueden usar en combinación con un plan de atención médica con deducible alto . En 2021, eso significa un deducible mínimo de $ 1,400 para individuos y $ 2,800 para planes de seguro médico familiar.

En segundo lugar, las personas solo pueden contribuir hasta $ 3,600 en 2021 ($ 7,200 para familias). Los titulares de cuentas de 55 años o más pueden hacer una contribución adicional de recuperación de $ 1,000, similar a las cuentas IRA.

Finalmente, el dinero debe usarse para gastos de atención médica. Pero esa categoría es bastante amplia y permite no solo citas con el médico y medicamentos recetados, sino todo, desde anticonceptivos hasta tratamientos de fertilidad, anteojos, ortodoncia, dentistas y quiroprácticos.

De hecho, muchas personas usan su HSA como una cuenta de jubilación secundaria, sabiendo que no tendrán escasez de costos de atención médica a medida que envejezcan. Ofrece una protección fiscal ideal para cualquier persona con un plan de seguro médico con deducibles altos.

Conclusiones finales

Los impuestos sobre la renta son complicados y consumen mucho tiempo para todos los involucrados. Si bien el código tributario de los EE. UU. Permite muchas cuentas protegidas contra los impuestos para fomentar el ahorro, cada una también viene con una larga lista de reglas, requisitos y regulaciones que pueden desconcertar fácilmente incluso a los más inteligentes entre nosotros.

Hable con un contador o abogado fiscal antes de contribuir a una cuenta con ventajas fiscales, para asegurarse de que le proporcionará la exención fiscal que espera. Lo último que quiere hacer es bloquear su dinero en una cuenta restringida protegida de impuestos, solo para descubrir que ni siquiera califica para el beneficio fiscal.

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