¿Qué es una IRA para cónyuges? Reglas, elegibilidad y beneficios
Para contribuir a una cuenta de jubilación individual (IRA) , debe tener ingresos del trabajo, ¿verdad?
Aunque eso es cierto para la mayoría de las personas, el IRS hace una excepción para los cónyuges que no trabajan. El gobierno reconoce que en algunos hogares, uno de los cónyuges se queda en casa con los niños mientras que el otro genera ingresos, por lo que permiten que ambos cónyuges contribuyan a las cuentas IRA según los ingresos familiares conjuntos. Hacer lo contrario pondría a estos hogares en una desventaja injusta en la planificación de la jubilación .
Estas cuentas con protección fiscal , conocidas informalmente como cuentas IRA para cónyuges, ayudan a las familias a ahorrar más dinero para la jubilación sin la carga de los impuestos.
Elegibilidad para cuentas IRA para cónyuges
La “IRA del cónyuge” es simplemente una IRA normal; el nombre simplemente se refiere al hecho de que el cónyuge que trabaja puede hacer una contribución a una IRA mantenida a nombre de un cónyuge que no trabaja. Se aplican las mismas reglas y el padre que se queda en casa abre una IRA estándar a su nombre.
Los requisitos de elegibilidad para la IRA conyugal son sencillos:
- Estado civil: casado
- Estado civil para la declaración de impuestos: casado, que presenta una declaración conjunta
- Ingresos: El cónyuge contribuyente debe tener una compensación o ingresos del trabajo de al menos la cantidad aportada anualmente a la cuenta IRA del cónyuge que no trabaja. Si el cónyuge contribuyente también tiene una IRA, la compensación anual o los ingresos del trabajo deben exceder las contribuciones combinadas de ambas IRA.
- Edad: El cónyuge que no trabaja debe tener menos de 72 años en el año de la contribución para una IRA tradicional . No hay restricciones de edad en una Roth IRA para un cónyuge que no trabaja.
Comprenda que las cuentas IRA se poseen por separado, no de manera conjunta. Esto significa que el cónyuge que no trabaja es dueño de los activos en la IRA. Una vez que su cónyuge que trabaja contribuye a la IRA, el dinero pasa a ser suyo. La IRA está a su nombre y se abre con su número de Seguro Social, y sigue siendo suyo incluso si se divorcia .
Cómo funciona: creación y contribución a cuentas
Una vez que determine que cumple con los requisitos de elegibilidad, puede abrir una IRA a través de su corretaje de inversiones habitual ( E * Trade y SoFi son nuestros favoritos). Abre la cuenta a su nombre incluso si su cónyuge que trabaja es el que contribuye a ella.
Una vez creada, usted o su cónyuge pueden transferir dinero a su cuenta IRA conyugal desde su cuenta corriente . En el momento de la transferencia, usted especifica en qué año desea que se contabilice la contribución.
Luego puede invertir en cualquier activo permitido por su corretaje. Usted posee y controla completamente la cuenta, como con todas las IRA.
Límites de contribución y fechas límite
Debido a que las cuentas IRA para cónyuges funcionan como cualquier otra cuenta IRA, los límites de contribución son los mismos. Se mantienen sin cambios de 2020 a 2021 a $ 6,000 por año por adulto. Los adultos de 50 años o más pueden aportar $ 1,000 adicionales como contribución de recuperación, por un límite de contribución anual total de $ 7,000.
Por lo tanto, una pareja casada menor de 50 años puede contribuir con un total de $ 12,000 y las parejas mayores de 50 pueden contribuir hasta $ 14,000 por año.
Puede contribuir a una IRA tradicional, una IRA Roth o ambas. El total combinado no puede exceder el límite, por lo que, por ejemplo, una persona de 40 años podría contribuir $ 2,000 a su IRA tradicional y $ 4,000 a su Roth IRA para maximizar sus contribuciones anuales en un total combinado de $ 6,000.
El IRS le permite aportar fondos a su IRA hasta la fecha límite para la presentación de la declaración de impuestos del año anterior, generalmente el 15 de abril, pero se extiende hasta el 17 de mayo de 2021 para personas físicas para el año fiscal 2020. Por lo tanto, durante los primeros meses de cada año, puede hacer contribuciones IRA para el año anterior o el actual.
Límites de ingresos y beneficios fiscales
Las cuentas IRA para cónyuges ofrecen los mismos beneficios fiscales que una cuenta a nombre de un cónyuge que trabaja. Estas ventajas fiscales vienen con límites que dependen de su edad e ingresos, así como del tipo de IRA.
IRA tradicional
El principal beneficio fiscal de las cuentas IRA tradicionales es que puede deducir la contribución de su base imponible. No paga impuestos sobre las ganancias hasta que retira dinero de la cuenta durante la jubilación. En ese momento, la cantidad que retira cada año se grava como ingreso regular. De hecho, debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) una vez que cumpla 72 años.
No importa qué tan altos sean sus ingresos, puede contribuir a una cuenta IRA tradicional. Pero solo obtiene el beneficio fiscal de deducir su contribución si el cónyuge que trabaja gana menos de los límites de ingresos.
Si el cónyuge que trabaja no participa en un plan de jubilación patrocinado por el empleador, como un 401 (k) o una IRA SIMPLE , el monto deducible se elimina gradualmente para ingresos entre $ 198,000 y $ 208,000 en el año fiscal 2021 (en comparación con $ 196,000 y $ 206,000 para 2020 ).
Si el cónyuge que trabaja participa en una cuenta de jubilación patrocinada por el empleador, los límites de ingresos son más bajos. En 2021, la capacidad de deducir contribuciones se eliminará gradualmente entre $ 105,000 y $ 125,000 (de $ 104,000 a $ 124,000 en 2020).
Roth IRA
Cuando contribuye a una Roth IRA, no obtiene una deducción fiscal inmediata. En cambio, sus contribuciones Roth IRA aumentan y se componen libres de impuestos, y no paga impuestos sobre los retiros durante la jubilación .
A diferencia de una IRA tradicional, que requiere que comience a recibir distribuciones mínimas a los 72 años, nunca se le exige que tome distribuciones mínimas de una IRA Roth.
La capacidad de contribuir a una cuenta IRA Roth comienza a desaparecer para las parejas que ganan más de $ 198,000 en 2021 ($ 196,000 en 2020) y desaparece por completo para aquellas que ganan más de $ 208,000 ($ 206,000 en 2020).
¿Qué sucede con las cuentas IRA cuando muere uno de los cónyuges?
Cuando abre una IRA, nombra un beneficiario para el caso de su muerte. La IRA pasa por alto la sucesión y va directamente a ese beneficiario, y los acreedores no pueden tocarla. Si ese beneficiario muere antes que usted, entonces su IRA pasa a una sucesión para ser distribuida como parte de su patrimonio .
La mayoría de las parejas casadas nombran a su cónyuge como beneficiario designado de su IRA. Los cónyuges reciben un trato especial por parte del IRS, con más opciones disponibles para manejar la IRA heredada.
Cuando hereda la cuenta IRA de su cónyuge, puede hacer cualquiera de las siguientes cosas con los fondos.
Transferir fondos a su propia cuenta IRA
Único para las parejas casadas, puede transferir fondos de la IRA de su cónyuge fallecido a su propia IRA. No paga multas ni impuestos sobre el dinero en el momento de la transferencia. Los fondos simplemente se tratan como parte de su propia IRA a partir de ese momento.
Esta suele ser la mejor opción para los cónyuges desde la perspectiva de la planificación fiscal.
Deje el dinero como una IRA heredada
Las cuentas IRA heredadas siguen reglas ligeramente diferentes.
Los retiros continúan siendo tratados según la edad de su cónyuge fallecido. En el lado positivo, puede comenzar a realizar retiros sin penalización, incluso si tiene menos de 59 ½, siempre que su cónyuge fallecido haya tenido más de 59 ½. La desventaja es que debe tomar las distribuciones mínimas requeridas según la edad de su cónyuge, incluso si tiene menos de 72 años.
Sin embargo, puede enviar un nuevo horario en función de su edad.
Si hereda una Roth IRA, debe aceptar RMD, lo que no es el caso de su propia Roth IRA (incluso si ha transferido los fondos de la IRA a su Roth IRA).
Toma todo el dinero ahora
Puede retirar el dinero de la cuenta IRA de su cónyuge fallecido. El IRS no le impone multas, incluso si tiene menos de 59 ½ años. Pero tiene que pagar impuestos sobre la renta, lo que puede empujarlo a una categoría impositiva más alta.
Renunciar a parte o todo el dinero
¿No quieres el dinero por alguna razón?
Si desea que algunos o todos los fondos IRA vayan a los otros beneficiarios designados de su cónyuge en lugar de a usted, puede renunciar a ellos dentro de los nueve meses posteriores a la muerte de su cónyuge. En efecto, se pasa de recibirlo, por lo que en su lugar va a los otros beneficiarios.
Esto puede tener sentido desde la perspectiva de la planificación fiscal. O tal vez simplemente no necesita el dinero, y los otros beneficiarios sí lo necesitan.
Conclusiones finales
Una cuenta IRA conyugal es una excelente manera de aumentar las contribuciones de ahorro para la jubilación de los hogares y construir un nido de huevos más grande. Además, le da a un cónyuge que no trabaja la oportunidad de acumular activos, en lugar de perder parte de su potencial de ingresos debido a la ayuda en casa. Dados los desafíos de jubilación que enfrentan muchas mujeres en particular, las cuentas IRA conyugales pueden crear una seguridad financiera adicional además de los beneficios fiscales.
Si usted o su cónyuge se quedan en casa, verifique si cumple con los criterios de elegibilidad y considere invertir a través de una IRA conyugal.
