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¿Qué es un plan de jubilación 403 (b)? Contribuciones, retiros e impuestos

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Si trabaja para una escuela pública o una organización sin fines de lucro, es posible que tenga la opción de participar en un plan 403 (b). ¿Qué es este plan de jubilación menos conocido? ¿Debería inscribirse?

Antes de tomar una decisión, comprenda cómo funciona un 403 (b) y cómo puede afectar sus finanzas y su jubilación.

¿Qué es un plan de jubilación 403 (b)?

Un plan de jubilación 403 (b), también conocido como plan de anualidad con protección fiscal (TSA), es una cuenta de ahorros para la jubilación patrocinada por el empleador para empleados de escuelas públicas y organizaciones sin fines de lucro.

La cuenta es similar a un plan de jubilación 401 (k) en que los empleados se inscriben a través de un empleador con una potencial coincidencia, y el IRS establece los límites de contribución de la cuenta, las implicaciones fiscales y las reglas de retiro.

Los empleados y educadores sin fines de lucro pueden contribuir a un 403 (b) a través de aplazamientos automáticos de cheques de pago. El dinero se invierte en anualidades y fondos mutuos , por lo que puede crecer con el tiempo (pero, como inversión, los rendimientos no están garantizados).

Las contribuciones a un plan 403 (b) tradicional son antes de impuestos, por lo que no cuentan para su ingreso imponible. En cambio, pagará impuestos sobre los ingresos cuando retire de la cuenta. También puede ser elegible para reclamar el Crédito del Ahorrador en sus impuestos por sus contribuciones.

Como cualquier plan de jubilación, un 403 (b) facilita los ahorros a largo plazo.

Viene con ventajas fiscales para alentar a los trabajadores a ahorrar para la jubilación , y el retiro viene con una multa para disuadir a los ahorradores de usar el dinero anticipadamente sin una necesidad urgente. Debe comenzar a contribuir temprano y mantener los fondos en la cuenta a largo plazo para obtener el mayor beneficio, porque la inversión está destinada a crecer con el tiempo con interés compuesto .

Consejo profesional : si está invirtiendo para la jubilación a través de una cuenta 403 (b), asegúrese de registrarse para obtener un análisis de cartera gratuito de Blooom . Después de conectar sus cuentas, Blooom analizará su 403 (b) para asegurarse de que esté adecuadamente diversificado y coincida con su tolerancia al riesgo. También se asegurarán de que no pague demasiado en tarifas.

¿Quién debería abrir una cuenta de jubilación 403 (b)?

Solo estos trabajadores son elegibles para participar en un plan de jubilación 403 (b):

  • Empleados de organizaciones sin fines de lucro 501 (c) (3) . Estas son organizaciones sin fines de lucro exentas de impuestos. Los empleados de otras organizaciones sin fines de lucro (como defensa, recaudación de fondos u organizaciones políticas) no son elegibles.
  • Empleados de escuelas públicas . Esto incluye tanto a la facultad como al personal. El IRS señala que los empleados deben participar en las operaciones diarias de una escuela.
  • Ministros . Los ministros elegibles deben ser empleados de una organización sin fines de lucro 501 (c) (3), autónomos o empleados como ministro o capellán en una organización no designada como 501 (c) (3), como las cárceles estatales o los EE. UU. Fuerzas Armadas.
  • Otros . Los empleados de cooperativas de hospitales, escuelas públicas tribales y empleados civiles de la Universidad de Ciencias de la Salud de Servicios Uniformados también son elegibles.

Debe ser empleado de una empresa para abrir un 403 (b), excepto para ministros autónomos.

401 (k) frente a 403 (b)

Las principales diferencias entre un plan 403 (b) y un plan 401 (k) son:

  • Elegibilidad . Solo las escuelas públicas y las organizaciones sin fines de lucro pueden ofrecer un plan 403 (b), mientras que cualquier otro empleador puede ofrecer un plan 401 (k).
  • Costo. Un plan 403 (b) es generalmente más simple y menos costoso de administrar que un plan 401 (k), aunque los costos varían según los fondos de inversión y las empresas de administración.
  • Opciones de inversión. En el pasado, las inversiones 403 (b) se limitaban a anualidades, pero esas reglas cambiaron hace años para abrir las inversiones 403 (b) también a fondos mutuos.

No podrá elegir en qué plan participar. Solo tiene la opción de participar en el plan que ofrece su empleador. La mayoría de los empleadores elegibles optan por un plan 403 (b) porque cuesta menos de administrar que un 401 (k) y proporciona un beneficio casi idéntico a los empleados.

Pensión frente a 403 (b)

También es un tipo de ahorro para la jubilación, una pensión suele ser un plan de beneficios definidos, lo que significa que se le garantiza una cantidad fija de ingresos durante la jubilación. Los empleadores asumen el riesgo a largo plazo: tienen que pagar la cantidad acordada independientemente de lo que suceda con las inversiones a lo largo del tiempo.

Por el contrario, la mayoría de las otras cuentas de jubilación, incluidas las 401 (k), 403 (b) e IRA , son planes de contribución definida, lo que significa que ingresa una cantidad fija pero no se garantiza un saldo al jubilarse. Los empleados asumen el riesgo en este caso: sus inversiones podrían perder dinero con el tiempo y no se garantiza que sus ahorros estén allí cuando se jubile.

Algunas escuelas públicas y organizaciones gubernamentales todavía ofrecen pensiones a los empleados, pero son menos comunes y se han vuelto casi obsoletas entre las empresas privadas.

El hecho de que ahorre para la jubilación a través de un 403 (b) o una pensión depende del plan que ofrezca su empleador.

¿Qué es un Roth 403 (b)?

Una Roth 403 (b), como una Roth 401 (k) y una IRA Roth , le permite contribuir a los ahorros para la jubilación con dólares después de impuestos, lo que significa que no deducirá las contribuciones de sus ingresos sujetos a impuestos. A cambio, no pagará impuestos sobre los ingresos cuando retire dinero de una cuenta Roth.

El beneficio de una cuenta Roth en comparación con una cuenta de jubilación tradicional es que pagará impuestos sobre sus contribuciones ahora, sobre un monto que probablemente sea menor que lo que retire en el futuro debido a los retornos de su inversión.

El inconveniente de una cuenta Roth es perder una exención de impuestos ahora, cuando su tasa de impuestos podría ser más alta de lo que será en la jubilación porque está obteniendo un ingreso más alto.

Un planificador financiero o un asesor de inversiones puede ayudarlo a determinar si las contribuciones tradicionales o Roth tienen más sentido a lo largo de su carrera. Puede dividir sus contribuciones entre ambas cuentas, pero el límite total es el mismo.


Pros y contras de un plan 403 (b)

¿Son buenos los planes 403 (b) para educadores y empleados sin fines de lucro?

Considere las ventajas y desventajas para determinar si debe contribuir a un plan 403 (b) patrocinado por el empleador, o si su organización debe ofrecer el plan como un beneficio a los empleados.

403 (b) Ventajas

  • Más barato de administrar que un 401 (k) . Los planes 403 (b) a menudo cuestan menos de administrar que un 401 (k), lo que reduce la carga para las organizaciones públicas y sin fines de lucro.
  • Potencial para una igualación del empleador . Los empleadores pueden ofrecer igualar lo que usted aporta a una cuenta 403 (b) hasta un límite porcentual. Si opta por no contribuir al menos con ese porcentaje de su sueldo, perderá ese beneficio.
  • Inversiones controladas por empleados . Muchos empleados optan por dejar sus cuentas de jubilación en piloto automático, lo que permite que la empresa de gestión elija el mejor saldo. Pero puede ajustar sus inversiones 403 (b) si lo desea, a diferencia de lo que ocurre con una pensión.
  • Límite de contribución más alto que un IRA . Si no desea contribuir a un plan 403 (b) patrocinado por su empleador, su otra opción principal de ahorro para la jubilación es una cuenta de jubilación individual, que limita las contribuciones a $ 6,000 por año en 2020, en comparación con el límite 403 (b) de $ 19,500 .
  • Disposición especial de recuperación . Cada plan de jubilación con ventajas impositivas incluye una disposición de actualización que aumenta su límite de contribución anual después de cumplir 50 años. Un plan 403 (b) incluye ese aumento, además de una actualización de años de servicio que aumenta su límite si ‘ Ha estado con su empleador durante al menos 15 años.

403 (b) Desventajas

  • Elegibilidad limitada . Solo las escuelas públicas, las organizaciones sin fines de lucro y determinadas organizaciones religiosas y gubernamentales pueden ofrecer un plan 403 (b) a los empleados.
  • El empleador elige la empresa de gestión de inversiones . Aunque usted tiene control sobre sus fondos, su empleador elige quién administra las inversiones del plan 403 (b). Es posible que una empresa tenga tarifas, políticas o servicio al cliente que no le gusten. Por el contrario, usted controla dónde abrir una IRA y puede mover su cuenta en cualquier momento.
  • Sin beneficio garantizado . A diferencia de una pensión o una cuenta de ahorros, un plan 403 (b) deja sus ahorros para la jubilación en riesgo de volatilidad en el mercado de valores .

403 (b) Contribuciones

Las contribuciones a una cuenta 403 (b) provienen directamente de su cheque de pago, por lo que designará la cantidad con su empleador.

403 (b) Límites de contribución en 2020

La cantidad que puede contribuir a un 403 (b) cada año depende de su edad y de cómo está agregando el dinero a la cuenta.

Para los trabajadores menores de 50 años, los límites 403 (b) incluyen:

  • Aplazamientos electivos (sus deducciones de nómina) . El límite anual de sus contribuciones 403 (b) a través de la nómina en 2020 es de $ 19,500.
  • Adiciones anuales . El límite anual total de las contribuciones a su plan 403 (b), incluidas sus contribuciones, la contrapartida de su empleador y las contribuciones adicionales después de impuestos, es de $ 57,000 para 2020.

Una vez que cumpla 50 años, puede contribuir más cada año, lo que se denomina contribuciones de “puesta al día”. Los trabajadores de 50 años o más pueden contribuir $ 6,500 adicionales a un 403 (b) para 2020.

Excepcionalmente, las cuentas 403 (b) también incluyen una disposición de recuperación de años de servicio. Si ha trabajado con su empleador durante al menos 15 años y tiene 50 años o más, puede agregar otros $ 3,000 en contribuciones de recuperación por año, hasta $ 15,000 durante varios años.

Entonces, los límites totales de contribución 403 (b) 2020 son:

  • Trabajadores de 49 años o menos : $ 19,500
  • Trabajadores de 50 años o más : $ 26,000
  • Trabajadores de 50 años o más con al menos 15 años de servicio : $ 29,000

¿Quiere ahorrar más para la jubilación cada año? Puede abrir una cuenta IRA además de su 403 (b). Puede contribuir hasta $ 6,000 en 2020 a una IRA o $ 7,000 si tiene 50 años o más.

¿Dónde se invierten las contribuciones 403 (b)?

Los empleadores suelen contratar a una empresa de servicios financieros, como TIAA-CREF o Fidelity, para administrar el plan 403 (b) de la empresa y gestionar las inversiones.

Sus opciones de inversión varían según lo que esté disponible a través de esa empresa, pero generalmente puede elegir entre una variedad de fondos mutuos y productos de anualidades.

Cuando se registre, probablemente tendrá la opción de optar por una cartera predeterminada que le permita a la empresa de inversión invertir su dinero según determine lo mejor para su situación. Si desea participar, puede elegir en qué fondos o anualidades invertir. Sin embargo, no puede invertir directamente en acciones individuales a través de un 403 (b) como puede hacerlo con una IRA.


403 (b) Traspaso

Si deja su trabajo, puede llevarse su cuenta de jubilación.

Puede transferir su 403 (b) a:

  • Un nuevo 403 (b) si su nuevo empleador ofrece uno
  • Un 401 (k) si su nuevo empleador ofrece uno
  • Una IRA si su nuevo empleador no ofrece una cuenta de jubilación, prefiere invertir de forma independiente o no comienza un nuevo trabajo

No puede transferir una cuenta Roth a una cuenta tradicional. Puede transferir una cuenta tradicional a una cuenta Roth, pero tendrá que incluir el monto de la transferencia en su ingreso imponible para ese año.

Después de una transferencia, está sujeto a las implicaciones fiscales, las reglas de retiro y los límites de contribución de su nueva cuenta.

Cómo iniciar un traspaso 403 (b)

Usted inicia una transferencia de la cuenta de jubilación con la empresa de inversión que administra el plan de su antigua empresa. Tu antiguo empleador debería darte esa información antes de que te vayas, pero pídela si no la conoces.

En la mayoría de los casos, puede iniciar una transferencia en línea iniciando sesión en su cuenta con la empresa de inversión. Llame a la empresa si esa no es una opción. Algunas empresas cobran una tarifa de aproximadamente $ 50 para iniciar una transferencia.

Después de solicitar la transferencia, la empresa le dirá cómo recibirá los fondos, ya sea como un cheque en papel por correo o depositado directamente en su nueva cuenta de jubilación. Si recibe un cheque, tiene un tiempo limitado para enviarlo a la nueva empresa de inversión antes de tener que reclamarlo como ingresos y pagar impuestos sobre él, así que lea todas las instrucciones con atención.


403 (b) Reglas de retiro

Como plan de ahorro para la jubilación, una cuenta 403 (b) restringe su capacidad de extraer fondos a lo largo de su vida. El dinero es suyo, por lo que siempre tiene acceso a él, pero para incentivar los ahorros a largo plazo y justificar las exenciones fiscales, los retiros anticipados conllevan sanciones económicas.

¿Cuándo puede retirarse de un plan 403 (b)?

En general, no puede recibir distribuciones de su cuenta 403 (b) hasta que:

  • Tienes 59 1/2 años
  • Tienes 55 años y estás jubilado
  • Muere (los sobrevivientes o beneficiarios reciben distribuciones)

Si acepta distribuciones anticipadas, tendrá que pagar una multa del 10% además de los impuestos normales sobre los ingresos. Esa tarifa está incluida en su declaración de impuestos del año.

Retiro por dificultades

Un retiro por dificultades económicas es cualquier distribución anticipada que recibe de su 403 (b) mientras todavía está trabajando. La mayoría de las firmas financieras permiten retiros por dificultades económicas en circunstancias de emergencia, que incluyen:

  • Gastos médicos . Estos son gastos importantes no reembolsados ​​para usted, su cónyuge o sus dependientes.
  • Pago inicial de la vivienda . Esto está permitido para una residencia principal, no para propiedades de inversión.
  • Matrícula y cuotas . Debe utilizar los fondos para la educación superior que vencen en los próximos 12 meses.
  • Desalojo o ejecución hipotecaria . Esto puede cubrir los pagos de alquiler o hipoteca si no tiene otros ingresos o activos para cubrir los costos.

Los retiros por dificultades económicas están sujetos a impuestos regulares y a la multa del 10% por distribución anticipada.

403 (b) Préstamos

Siempre que la empresa que tiene su cuenta lo permita, puede pedir prestado de su 403 (b) hasta $ 50,000 o la mitad del valor de la cuenta, lo que sea menor.

La empresa establece una tasa de interés basada en las tasas de mercado. También trata un préstamo como una distribución anticipada, por lo que debe pagar la multa del 10% en impuestos por el año en que recibe el préstamo.

Tiene que reembolsar un préstamo 403 (b) en un plazo de cinco años y enfrenta graves consecuencias fiscales en caso de incumplimiento.

Impuestos sobre distribuciones 403 (b)

Pagará impuestos sobre distribuciones 403 (b) como ingresos ordinarios, excepto los de una cuenta Roth. Su tasa impositiva depende de cuánto reciba, incluido cualquier otro ingreso que haya ganado durante el año.

Pagará esos mismos impuestos en un retiro anticipado, más una multa adicional del 10%.

Si espera retirar una cantidad considerable, ya sea durante la jubilación o anticipadamente como un retiro o préstamo por dificultades económicas, considere pagar impuestos estimados cada trimestre para evitar una enorme factura de impuestos y una multa por pago insuficiente en abril.

Distribuciones requeridas

Una vez que sea elegible, puede retirar tanto o tan poco como desee de su cuenta 403 (b) hasta que tenga 70 1/2 años. Después de eso, debe retirar al menos una cantidad mínima cada año o enfrentarse a una multa fiscal.

La cantidad mínima de distribución requerida depende del saldo total de la cuenta y su edad. El IRS proporciona hojas de trabajo para ayudarlo a determinar sus distribuciones mínimas requeridas (RMD). Según la esperanza de vida, el RMD calculado está destinado a utilizar todos sus ahorros para la jubilación durante su vida.


Conclusiones finales

Un plan de ahorro para la jubilación 403 (b) es una forma con ventajas fiscales para que los empleados de escuelas públicas y organizaciones sin fines de lucro ahorren para la jubilación. Si su empleador ofrece uno, especialmente con una contribución equivalente, puede ser una opción de ahorro a largo plazo financieramente sólida.

Para maximizar los ahorros en su 403 (b), invierta en fondos mutuos que coincidan con su tolerancia al riesgo y su situación personal. Por ejemplo, los inversores jóvenes tienden a tolerar carteras más agresivas (y arriesgadas) y los inversores se vuelven más conservadores a medida que se acercan a la jubilación.

Independientemente de cómo invierta, una cuenta patrocinada por el empleador con ventajas fiscales es una de las formas más sencillas e inteligentes de ahorrar para la jubilación . Cuanto antes empiece a ahorrar, más beneficios obtendrá de los rendimientos de la inversión debido al interés compuesto.

No se deje intimidar por los detalles. Alguien en el departamento de recursos humanos de su empresa debería poder guiarlo para configurar una cuenta 403 (b). Las contribuciones provienen directamente de su cheque de pago, lo que configura sus ahorros en piloto automático. Y siempre puede reinvertir el saldo en una IRA u otra cuenta de jubilación si deja su trabajo, para que siempre pueda tener sus ahorros con usted.

¿Está considerando abrir una cuenta 403 (b)? ¿Qué te detiene?

Contador público, manejo de finanzas, prestamos bancarios. Me manejo bien con todo lo que tiene que ver con impuestos y economía.

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